José Júlio Alonso Julieta Robles Ronal Palacios Marco Antonio Amaya Marvin Anzueto

1. José Júlio Alonso • Julieta Robles • Ronal Palacios • Marco Antonio Amaya • MarvinAnzueto • Raquel del Hierro • Nancy Rodriguez • Sandra Machado • Helenice Mendes Participantes

2. DIAGNOSTICO • Fortalezas • Conocimiento y experiencia del personal para la selección de contribuyentes • Debilidades • Nivel Administrativo y de Gestión: • No existe una unidad de planificación • Servicios informáticos no exclusivos para la DGTI • Alto nivel Concentración de funciones del Director General

3. Sistema de contrataciones no responde oportunamente las necesidades del negocio • El proceso de contratación de personal no incorpora aspectos de competencias para el cargo • Alta rotación de personal debido a alto nivel de cargos de confianza y en el caso de servicios tiene una gran carga de trabajo y menor remuneración • No existe un plan de capacitación • Escaso desarrollo de los sistemas informáticos • Inadecuada distribución del personal

4. Nivel de Negocio • No existe un número de identificación único, lo cual imposibilita los cruces de información • Discrecionalidad en los procesos de selección para la Fiscalización • Falta de oportunidad en la emisión de Estadísticas Tributarias • No está definida la incompatibilidad de funciones de los funcionarios • Procesos manuales en la digitación y carga de las DDJJ • Gran retraso en la resolución de los recursos impugnatorios • Demora en atención de las consultas vinculantes • Reducida cobertura de los servicios de información • No se divulga información sobre los servicios tributarios • Canal presencial y telefónico son realizados por el mismo personal • Alto nivel de omisos a la presentación de DDJJ, debido a un inadecuado sistema de registro y de recaudación • BD de DDJJ independientes y no compatibles lo cual dificulta los cruces de información • No existe una adecuada separación del control extensivo e intensivo e

5. Gran stock de casos de denuncias las cuales en su mayoría se pierden • Escasa calidad de la información declarada por Retenciones, diferentes BD y no compatibles • Criterios de segmentación de grandes contribuyentes sólo se basa en el nivel de facturación • Régimen sancionatorio estricto en oposición a un régimen de fiscalización benevolente

6. Oportunidades • La Constitución otorga la Potestad de solicitar el levantamiento del secreto bancario • La Ley Tributaria faculta a la AATT lo potestad de solicitar DDJJ informativas • El Ministro de Economía y Finanzas delega a los Directivos de la AATT la definición de la estrategia • Existencia de BD de Registros de Propiedades de Inmuebles • La Ley Tributaria otorga la posibilidad de trabar embargos en via administrativa • Posibilidad de contratar personal para la DGTI • Agencia Única con posibilidad de autonomía

7. Amenazas • Crecimiento de la Economía informal • Proyecto de Fusión Tributos Internos y Aduanas • El proyecto de inteligencia fiscal se gesta fuera de la DGTI

8. DEFINICION DE LA ESTRATEGIA • Incrementar los niveles de Cumplimiento Voluntario • Brindar información y facilidades para el cumplimiento de las obligaciones • Estrategia de Asistencia • Fortalecer el proceso de asistencia para incrementar la cobertura y el nivel de servicio • Iniciativas • Implementar un canal telefónico con dos niveles de especialización • Implementar una Base de Datos de conocimientos y Preguntas Frecuentes, que cubra tanto el área normativa y operativa

9. Indicadores • Número de Impuestos cubiertos por Preguntas Frecuentes • Encuesta de satisfacción por el nivel del servicio • Número de llamadas, trámites y orientaciones atendidas • Tiempos de espera • % de llamadas atendidas

10. Estrategia de Registro • Depurar el padrón de contribuyentes y promover un número único de identificación, a través de la dación de la normatividad y el establecimiento de alianzas y convenios interinstitucionales • Iniciativas • Campaña de Depuración del padrón • Implementación de un proceso permanente de depuración del padrón • Propuesta de Norma Legal para registro único • Suscripción de Convenios de intercambio de información • Indicadores • Número de contribuyentes no-localizados • Porcentaje de registros actualizados

11. Estrategia de optimizar la captura de Declaraciones Juradas • Automatizar la presentación de las ddjj por medios virtuales • Iniciativas • Programas de ayuda para la presentación de las ddjj a través de medios virtuales • Campaña para fomentar la presentación de ddjj • Divulgar los procedimientos y requisitos para la presentación de ddjj • Indicadores • Cantidad de ddjj recibidas por medio virtual • Número de personas dedicadas a la carga de ddjj

12. Lucha contra el Fraude • Estrategia de control Extensivo • Incrementar la cobertura y la oportunidad de las acciones de verificación • Iniciativas • Incorporar DDJJ informativas • Optimizar el régimen sancionatorio • Indicadores • Número de personas que se incorporan al control extensivo • % de omisos a la presentación • Número de verificaciones realizadas • Tasa de Morosidad

13. Estrategia de Fiscalización ó Control Intensivo • Implementar un sistema de gestión de riesgo, segmentación de los contribuyentes y programación centralizada • Iniciativas • Implementar una unidad de selección y programación centralizada, la cual además realice el seguimiento y control de los resultados de la fiscalización • Fortalecer el régimen sancionatorio • Distribución del recurso humano • Programa de especialización en fiscalización • Implementar una matriz de riesgo • Indicadores • Rendimiento económico por auditoria • Porcentaje de No-conformidad ó Acertividad

14. Estrategia de Cobro Coactivo • Ejecución de medidas de embargo al amparo de la normatividad existente • Iniciativas • Aplicación de la norma que los habilita a aplicar medidas cautelares en vía administrativa para su agilización para que el contribuyente no vacíe su patrimonio. • Indicadores • Número de embargos realizados • Monto recuperado en cobranza coactiva

15. Estrategia de Fortalecimiento Institucional • Fortalecer las unidades de apoyo y de planificación institucional • Iniciativas • Implementar una unidad de informática que dependa de la DGI • Indicadores • Política de Alianzas • Área de Planificación • Área de Informática Tributaria • Personal • Contrataciones • Implementar un sistema de registro único de contribuyentes • Automatizar los sistemas de información para la captura de DDJJ • Presentación de DDJJ por vía virtual • Incorporar BD informativas y Mejorar las BD para la selección de contribuyentes

16. Fortalecimiento de la Dirección General de Tributos Internos • Lograr Autonomía técnica, financiera y administrativa • Implementar un sistema de planificación y control de gestión • Nueva Estructura Organizativa que provea servicios de apoyo: informática, personal y contrataciones • Implementar un plan de capacitación • Resultados • Optimizar la eficiencia y eficacia de la operación • Clientes • Procesos • Aprendizaje y Crecimiento • INICIATIVAS ESTRATEGICAS • MEDIDAS DE ORGANIZACION

17. . FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL • Fortalecer las unidades de apoyo, planificación institucional y gestión de recursos humanos • Iniciativas • Implementar una unidad de informática, planificación, contrataciones y recursos humanos que dependa de la DGI • Implementar un nuevo modelo de sistema de planificación • Implementar un nuevo modelo de gestión de recurso humano: • Implementar un modelo de sistema de incentivo • apoyo • Nivel de integración de los sistemas informáticos

18. Indicadores • % de personal que cumplen con las competencias requeridas • % de rotación de empleados • % de empleados capacitados • Reducción del tiempo de contrataciones • Nivel de satisfacción del servicio de las unidades de de apoyo • Nivel de integración de los sistemas informáticos