MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL República de Colombia

1. MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL República de Colombia

2. LA REVOLUCIÓN EDUCATIVA Elementos Financieros para el Análisis Presupuestal y Pensional de las IES TATIANA OLARTE BARRERA Directora de Apoyo y Seguimiento a la Educación Superior Bogotá, Noviembre 17 de 2005

3. Contenido • Elementos Financieros para el análisis presupuestal • Elementos para el Análisis de la Situación Pensional de la IES • Apoyo a la Gestión de los Delegados para el Análisis Presupuestal

4. 1.1 SITUACIÓN PRESUPUESTAL DE LAS UNIVERSIDADES PÚBLICAS • Fuentes de Ingresos: Recursos Propios,Aportes de la Nación y los Departamentos. • Aportes de la Nación: incrementa anualmente según el IPC, de cada año. Los aportes de los departamentos deben aumentar igualmente.

5. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Aportes de la Nación Universidades Oficiales 2003 – 2005 (Millones de pesos) - INGRESOS Fuente: Ley Nacional de Presupuesto

6. 1.1 SITUACIÓN PRESUPUESTAL DE LAS IES • Los Aportes de los Departamentosno son recurrentes y en su gran mayoría no se incrementan anualmente según el IPC. • La deuda de los departamento con las Universidades por concepto de aportes asciende aproximadamente a $320 mil millones de pesos (calculo realizado para 13 Universidades) • -Por otra parte, el aporte proveniente de la estampilla de licores, vigente para algunas instituciones tampoco se ha realizado según lo dispuesto en las Ordenanzas Departamentales.

7. 1.1 SITUACIÓN PRESUPUESTAL DE LAS IES MILLONES DE PESOS (Precios Corrientes)

8. 1.2 ESTUDIO FINANCIERO DETALLADO • El MEN contrato una consultoría para la realización del análisis financiero y de sostenibilidad de 10 Instituciones de Educación Superior Públicas: • Universidad de la Guajira • Universidad de Córdoba • Universidad del Cauca • Universidad Tecnológica de Chocó • Universidad del Pacífico • Universidad del Tolima • Universidad Popular del Cesar • Instituto de Bellas Artes de Cartagena • INFOTEP Ciénaga • Escuela Nacional del Deporte de Cali

9. ALGUNOS RESULTADOS DEL ESTUDIO FINANCIERO Ejemplo: Universidad del Cauca y Univesidad del Tolima

10. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ESTUDIO FINANCIERO a. Estructura de Ingresos 2004 (Universidad de Tolima) Fuente: Ministerio de Hacienda

11. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ESTUDIO FINANCIERO b. Estructura de Egresos 2004 (Universidad de Tolima) Fuente: Ministerio de Hacienda

12. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ESTUDIO FINANCIERO c. Estructura de Gastos de personal 2004 (Universidad de Tolima) Fuente: Ministerio de Hacienda

13. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia INDICADORES

14. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ESTUDIO FINANCIERO a. Estructura de Ingresos 2004 (Universidad de Cauca) Fuente: Ministerio de Hacienda

15. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ESTUDIO FINANCIERO b. Estructura de Egresos 2004 (Universidad de Cauca) Egreso neto no Mesadas Inversión operativo pensionales 3% 2% 14% Egreso neto por convenios 0% Otros gastos Gasto de operativos personal 12% docente 55% Gasto de personal administrativo 14% Gasto de personal docente Gasto de personal administrativo Otros gastos operativos Egreso neto por convenios Inversión Mesadas pensionales Egreso neto no operativo Fuente: Ministerio de Hacienda

16. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ESTUDIO FINANCIERO c. Estructura de Gastos de personal 2004 (Universidad de Cauca) Fuente: Ministerio de Hacienda

17. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia INDICADORES

18. PREMISAS PARA EL ANÁLISIS PRESUPUESTAL PROYECTO 2006 • Financiamiento de los Gastos. No se deben aprobar partidas que no se encuentren financiadas con ingresos ciertos. • Equilibrio entre ingresos reales y gastos. Evaluación de la proyección de ingresos. • Revisión de indicadores básicos y rubros críticos (servicios personales indirectos, extensión, entre otros). • Fomento de buenas prácticas (generación de recursos propios, extensión)

19. PREMISAS PARA EL ANÁLISIS PRESUPUESTAL PROYECTO 2006 • Evaluación de los Gastos Misionales: • - Distribución por los tipos de gasto. • - Relación Gastos Misionales vs. No misionales • - Revisión gastos “especiales” (profesores hora cátedra • supernumerarios, investigadores externos). • - Relación gastos administrativos vs Inversión. • - Plan de inversiones a cinco años. • Seguimiento a ejecución presupuestal 2005.

20. Contenido • Elementos Financieros para el análisis presupuestal • Elementos para el Análisis de la Situación Pensional de la IES • Apoyo a la Gestión de los Delegados para el Análisis Presupuestal

21. PREMISAS PARA EL ANÁLISIS PENSIONAL • Todas las Universidades Públicas deben acogerse, en materia de prestaciones sociales, a lo estipulado en la Ley 100. No existe posibilidad de mantener regímenes especiales en materia pensional en estas instituciones, salvo las excepciones explícitas en la ley. • Revisión en materia de vinculación laboral y pensional en las Universidades Públicas para hacer un seguimiento y tomar medidas preventivas. • Verificación de la situación de los aportes patronales por parte de las Universidades para atender el tema pensional. • Actualización de las Hojas de vida de los funcionarios tanto administrativos como docentes.

22. PREMISAS PARA EL ANÁLISIS PENSIONAL • Información sobre el estado de las cotizaciones para cubrir los pasivos pensionales. • Tipo de vinculación personal docente y administrativo. Categorización de los funcionarios de carrera adminsitrativa. • Verificación de los actos de reconocimiento de pensiones frente a los soportes que los sustentan. • Deben acelerarse las demandas de los actos administrativos de reconocimiento de las pensiones que tienen una presunción de irregularidad. • Consulta Consejo de Estadosobre la legalidad de los actos de reconocimiento, la inaplicabilidad de los acuerdos con la expedición de la Ley 100 .

23. Contenido • Elementos Financieros para el análisis presupuestal • Elementos para el Análisis de la Situación Pensional de la IES • Apoyo a la Gestión de los Delegados para el Análisis Presupuestal

24. 3. APOYO A LA GESTIÓN DE LOS DELEGADOS PARA EL ANÁLISIS PRESUPUESTAL • Elpropósito es apoyar y asesorar a los Delegados y Representantes con información válida para la toma de decisiones en los Consejos Superiores, sobre el tema presupuestal. • Metodología: • Hacer llegar al MEN, los proyectos de presupuesto del 2006 y la ejecución presupuestal del 2005 antes del 30 de noviembre. • El Ministerio analizará los presupuestos y entregará información oportunamente a los Delegados y Representantes. • Indicadores: • Estudiante / docente • % Gasto Docente • % Gasto Administrativos/ Gasto por docente • % Otros Gastos/ total de gastos