MINISTERSTWO GOSPODARKI, PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ

1. MINISTERSTWO GOSPODARKI, PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ ZINTEGROWANY PROGRAM OPERACYJNY ROZWOJU REGIONALNEGO PRZEPŁYWY FINANSOWE I KONTROLA Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

2. ŹRÓDŁA FINANSOWANIA PROGRAMU: • ŚRODKI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU REGIONALNEGO ERDF: 2.530,001 MLN EURO; • ŚRODKI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU SPOŁECZNEGO: 438,469 MLN EURO; • BUDŻET PAŃSTWA : 346 MLN EURO; • JST: 769 MLN EURO; • ŚRODKI PRYWATNE : 146 MLN EURO. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

3. PRIORYTETY ZPORR • PRIORYTET I ROZBUDOWA I MODERNIZACJA INFRASTRUKTURYSŁUŻĄCEJ WZMACNIANIU KONKURENCYJNOŚCI REGIONÓW • PRIORYTET II WZMOCNIENIE ROZWOJU ZASOBÓW LUDZKICH W REGIONACH • PRIORYTET III ROZWÓJ LOKALNY • PRIORYTET IV POMOC TECHNICZNA Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

4. PRIORYTET I • DZIAŁANIE 1.1 MODERNIZACJA I ROZBUDOWA REGIONALNEGO UKŁADU TRANSPORTOWEGO • DZIAŁANIE 1.2 INFRASTRUKTURA OCHRONY ŚRODOWISKA • DZIAŁANIE 1.3 REGIONALNA INFRASTRUKTURA SPOŁECZNA • DZIAŁANIE 1.4 ROZWÓJ TURYSTYKI I KULTURY • DZIAŁANIE 1.5 INFRASTRUKTURA SPOŁECZEŃSTWA INFORMACYJNEGO • DZIAŁANIE 1.6 ROZWÓJ TRANSPORTU MIEJSKIEGO W AGLOMERACJACH Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

5. PRIORYTET II • DZIAŁANIE 2.1 ROZWÓJ UMIEJĘTNOŚCI POWIĄZANY Z POTRZEBAMI LOKALNEGO RYNKU PRACY I MOŻLIWOŚCI KSZTAŁCENIA USTAWICZNEGO W REGIONIE • DZIAŁANIE 2.2 WYRÓWNANIE SZANS EDUKACYJNYCH POPRZEZ PROGRAMY STYPENDIALNE • DZIAŁANIE 2.3 REORIENTACJA ZAWODOWA OSÓB ODCHODZĄCYCH Z ROLNICTWA • DZIAŁANIE 2.4 REORIENTACJA ZAWODOWA OSÓB ZAGROŻONYCH PROCESAMI RESTRUKTURYZACYJNYMI • DZIAŁANIE 2.5 PROMOCJA PRZEDSIĘBIORCZOŚCI • DZIAŁANIE 2.6 REGIONALNE STRATEGIE INNOWACYJNE I TRANSFER WIEDZY Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

6. PRIORYTET III • DZIAŁANIE 3.1 OBSZARY WIEJSKIE • DZIAŁANIE 3.2 OBSZARY PODLEGAJĄCE RESTRUKTURYZACJI • DZIAŁANIE 3.3 ZDEGRADOWANE OBSZARY MIEJSKIE, POPRZEMYSŁOWE I POWOJSKOWE • DZIAŁANIE 3.4 MIKROPRZEDIĘBIORSTWA • DZIAŁANIE 3.5 LOKALNA INFRASTRUKTURA SPOŁECZNA Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

7. SCHEMAT PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH Z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego ( z wyłączeniem Działania 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa) Komisja Europejska Zaliczka lub refundacja Upoważniony przedstawiciel MF + księgowy Rachunek „funduszowy” w Instytucji Płatniczej(EUR) Transfer Upoważniony przedstawiciel MF + księgowy Rachunek „programowy” w Instytucji Płatniczej(EUR) Zaliczka lub refundacja Upoważniony przedstawiciel Instytucji Pośredniczącej + księgowy Rachunek „programowy” w Instytucji Pośredniczącej (EUR) Refundacja Beneficjent końcowy Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

8. PRZEPŁYW ŚRODKÓW z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (z wyłączeniem Działania 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa) Środki z EFRR (zaliczka/płatności okresowe) przekazywane są z KE na odpowiedni Rachunek Funduszowy (EFRR) w NBP, którego dysponentem jest Instytucja Płatnicza (Ministerstwo Finansów). Środki z Rachunku Funduszowego przekazywane są na Rachunek Programowy ZPORR prowadzony w NBP. Z Rachunku Programowego środki zaliczki/płatności okresowe są przekazywane na Rachunek Programowy Instytucji Pośredniczącej w regionalnym oddziale NBP. Z Rachunku Instytucji Pośredniczącej środki przekazywane sąna zasadzie refundacji na rachunek beneficjenta końcowego.

9. Środki refundacji przekazywane są na podstawie zweryfikowanego i potwierdzonego przez Instytucję Pośredniczącą wniosku o refundację, sporządzonego przez beneficjenta końcowego. Do wniosku o refundację załączane są poświadczone za zgodność z oryginałem kopie zapłaconych faktur/innych dokumentów księgowych o równoważnej wartości dowodowej oraz kopia wyciągu z rachunku bankowego beneficjenta końcowego, potwierdzająca dokonanie płatności. Instytucja Pośrednicząca dokonuje weryfikacji wniosków o refundację w oparciu o zasady i wytyczne opisane w Uzupełnieniu ZPORR oraz Podręczniku wdrażania ZPORR. Na podstawie zweryfikowanych wniosków o refundację Instytucja Pośrednicząca sporządza zbiorczy wniosek o refundację dla województwa, który następnie przekazuje do Instytucji Zarządzającej ZPORR. Instytucja Zarządzająca ZPORR weryfikuje zbiorcze wnioski przedstawione przez Instytucje Pośredniczące i sporządza zbiorczy wniosek o refundację z EFRR dla ZPORR, który jest przekazywany do Instytucji Płatniczej. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

10. SCHEMAT PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCHzEuropejskiego Funduszu Społecznego oraz z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego dla Działania 3.4 Mkroprzedsiębiorstwa Komisja Europejska Zaliczka lub refundacja Upoważniony przedstawiciel MF + księgowy Rachunek „funduszowy” w Instytucji Płatniczej(EUR) Transfer Upoważniony przedstawiciel MF + księgowy Rachunek „programowy” w Instytucji Płatniczej(EUR) Zaliczka lub refundacja Upoważniony przedstawiciel Instytucji Pośredniczącej + księgowy Rachunek „programowy” w Instytucji Pośredniczącej (EUR) Refundacja Projektodawca Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

11. Przepływ środków z Europejskiego Funduszu Społecznego oraz z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - działanie 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa Środki z EFS/EFRR-działanie 3.4 (zaliczka/płatności okresowe) przekazywane są przelewem bankowym z KE na odpowiedni Rachunek Funduszowy (tu: EFS/EFRR) w NBP, którego dysponentem jest Instytucja Płatnicza (Ministerstwo Finansów). Środki z Rachunku Funduszowego przekazywane są na Rachunek Programowy ZPORR prowadzony w NBP. Z Rachunku Programowego środki zaliczki/płatności okresowych są przekazywane na Rachunek Programowy Instytucji Pośredniczącej w regionalnym oddziale NBP. Instytucja Pośrednicząca przekazuje środki finansowe na rachunek projektodawców. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

12. Instytucja Wdrażająca weryfikuje wnioski płatnicze przekazywane przez projektodawcę i na ich podstawie sporządza zbiorczy wniosek o refundację dla Działania, przesyłany następnie do Instytucji Pośredniczącej. Instytucja Pośrednicząca dokonuje weryfikacji wniosku. Po potwierdzeniu wniosku przez Instytucję Pośredniczącą sporządza ona zbiorczy wniosek o refundację z EFS dla województwa, przesyłany do Instytucji Zarządzającej ZPORR. Środki z EFS w ramach Priorytetu II ZPORR przekazywane są projektodawcom na zasadzie dotacji. Dotacja jest podzielona na transze. Pierwsza transza (w wysokości 20% wartości projektu) przekazywana jest projektodawcy po podpisaniu umowy z Instytucją Wdrażającą lub po podpisaniu umowy z Wykonawcą wybranym w drodze przetargu, o ile projekt to przewiduje. Po wydatkowaniu 80% pierwszej transzy projektodawca zwraca się o przekazanie kolejnej transzy, dokonując jednocześnie rozliczenia wydatkowanych środków. Z uwagi na fakt, że nie istnieją rachunki dla Działań ZPORR na poziomie Instytucji Wdrażających, instytucje te weryfikują wnioski płatnicze sporządzone przez projektodawców natomiast przekazanie środków następuje bezpośrednio z rachunku programowego Instytucji Pośredniczącej. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

13. SCHEMAT PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCHzEuropejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego dla POMOCY TECHNICZNEJ Komisja Europejska Zaliczka lub refundacja Upoważniony przedstawiciel MF + księgowy Rachunek „funduszowy” w Instytucji Płatniczej(EUR) Transfer Upoważniony przedstawiciel MF + księgowy Rachunek „programowy” w Instytucji Płatniczej (EUR) Zaliczka lub refundacja Upoważniony przedstawiciel Instytucji Pośredniczącej + księgowy Rachunek „programowy” w Instytucji Zarządzającej ZPORR (EUR) Refundacja Instytucja Pośrednicząca Refundacja Pozostali Beneficjenci Pomocy Technicznej Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

14. Przepływy środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnegodla projektów pomocy technicznej Środki z EFRR (zaliczka/płatności okresowe) przekazywane są przelewem bankowym z KE na odpowiedni Rachunek Funduszowy (tu: EFRR) w NBP, którego dysponentem jest Instytucja Płatnicza (Ministerstwo Finansów). Środki z Rachunku Funduszowego przekazywane są na Rachunek Programowy ZPORR prowadzony w NBP. Z Rachunku Programowego środki zaliczki/płatności okresowych są przekazywane na Rachunek Programowy Instytucji Zarządzającej ZPORR w oddziale NBP. Z Rachunku Programowego Instytucji Zarządzającej ZPORR środki są przekazywane na zasadzie refundacji na rachunek Instytucji Pośredniczącej, która pozostawia dla siebie kwoty refundacji dla projektów pomocy technicznej przez nią wdrażanych a pozostałe środki refundacji przekazuje do odpowiednichbeneficjentów projektów pomocy technicznej (Urzędy Marszałkowskie, WUPy). Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

15. WSPÓŁFINANSOWANIE Informacje na temat podmiotów, które mogą zapewniać współfinansowanie zawarte są w Uzupełnieniu ZPORR. W przypadku, gdy właściwym dysponentem części budżetowej zapewniającym współfinansowanie jest Minister Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej, środki na współfinansowanie pochodzą z rezerwy celowej budżetu państwa i przekazywane są przez Ministra Finansów na wniosek MGPiPS. Wniosek o współfinansowanie powinien opiewać na planowane całoroczne zapotrzebowanie na środki współfinansowania, zgodnie z zapisami harmonogramu płatności. Do wniosku załącza się kopię umowy o przyznanie dofinansowania dla projektu/działania. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

16. WSPÓŁFINANSOWANIE - c.d. Dla projektów realizowanych w ramach Priorytetu I i III (poza Działaniem 3.4), które zgodnie z Uzupełnieniem ZPORR mogą się ubiegać o współfinansowanie z budżetu państwa, z wnioskiem o współfinansowanie występuje beneficjent końcowy. Dla Działania 3.4 oraz Priorytetu II z wnioskiem o współfinansowanie występuje Wojewoda, przy czym projekt wniosku o współfinansowanie dla poszczególnych działań przygotowują Instytucje Wdrażające. Wniosek o współfinansowanie składany jest do Instytucji Zarządzającej ZPORR za pośrednictwem Instytucji Pośredniczącej, która go weryfikuje, zgodnie z zapisami umowy oraz harmonogramem płatności. Wniosek podpisuje Wojewoda, jako właściwy dysponent części budżetowej. Instytucja Zarządzająca ZPORR weryfikuje zgodność wniosku, w szczególności wnioskowanej kwoty, z zapisami umowy o przyznanie dofinansowania dla projektu/działania. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

17. PREFINANSOWANIE Instrument zwany prefinansowaniem został przewidziany w projekcie ustawy o finansach publicznych. Prefinansowanie udzielane będzie jako pożyczka, na zasadach określonych w projekcie ww. ustawy oraz w rozporządzeniu wykonawczym, które zostanie wydane na podstawie delegacji ustawowej w zawartej w tej ustawie. Z prefinansowania korzystać mogą jednostki sektora finansów publicznych. Z wnioskiem o uruchomienie prefinansowania występować będzie dla projektów w ramach Priorytetu I i III (poza Działaniem 3.4)beneficjent końcowy, natomiast dla projektów realizowanych w ramach Priorytetu II z wnioskiem o prefinansowanie występuje Wojewoda na podstawie projektu wniosku przedstawionego przez Instytucję Wdrażającą. Dla projektów realizowanych w ramach Działania 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa nie przewiduje się prefinansowania. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

18. KONTROLA FINANSOWA W RAMACH DZIAŁALNOŚCI INSTYTUCJI WDRAŻAJĄCEJ • Projektodawcy przekazują do Instytucji Wdrażających wnioski o rozliczenie projektów: • - współfinansowanych z EFRR (realizowanych w ramach Działania 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa): do ostatniego dnia miesiąca. • - współfinansowanych z EFS (realizowanych w ramach Priorytetu II): do 15 dnia miesiąca. • Instytucje Wdrażające mają za zadanie przyjmowanie od projektodawców wniosków o rozliczenie projektów i ich kontrolę formalną pod względem zgodności z procedurami, przepisami prawa, zapisami ZPORR i Uzupełnienia ZPORR oraz zapisami umowy finansowej zawartej z projektodawcą. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

19. KONTROLA FINANSOWA cz. 2 Instytucje Wdrażające w ramach ZPORR są odpowiedzialne za przeprowadzanie kontroli finansowej realizacji projektów zgodnie z obowiązującymi procedurami, w tym: - sprawdzanie i potwierdzanie kwalifikowalności wydatków, - sprawdzanie prawdziwości i prawidłowości poniesienia wydatków kwalifikowalnych. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

20. Na podstawie zweryfikowanych i potwierdzonych wniosków otrzymanych od projektodawców, Instytucje Wdrażające sporządzają i przesyłają do Instytucji Pośredniczących zbiorcze wnioski o refundację dla Działania: - dla Działania 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa (współfinansowanych z EFRR): do 15 dnia miesiąca, - dla Działań realizowanych w ramach Priorytetu II (współfinansowanych z EFS): do ostatniego dnia miesiąca. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

21. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

22. KONTROLA FINANSOWA cz. 3 • Instytucje Wdrażające przeprowadzają weryfikacje wykorzystywania środków w ramach realizowanych projektów poprzez kontrole na miejscu (np. przeprowadzają wizytacje szkoleń realizowanych w ramach Priorytetu II). • Instytucje Wdrażające sporządzają i przesyłają do Instytucji Pośredniczącej raport o nieprawidłowościach we wdrażaniu projektów wraz z informacją o sposobach ich usunięcia. • W przypadku kontroli wykonywanej na dokumentach przewiduje się umieszczenie na dokumencie podpisów osób kontrolujących jako potwierdzenia przeprowadzonej weryfikacji. Przy kontroli wszelkich dokumentów i sporządzaniu raportów z kontroli wymagane jest potwierdzenie przeprowadzonej kontroli przez przynajmniej 2 osoby poprzez złożenie ich podpisów (zasada dwóch par oczu). Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

23. AUDYT WEWNĘTRZNY We wszystkich instytucjach zaangażowanych we wdrażanie ZPORR, (czyli: Instytucji Płatniczej, Instytucji Zarządzającej ZPORR, Instytucjach Pośredniczących i Instytucjach Wdrażających) spełniony ma być obowiązek przeprowadzania audytu wewnętrznego. Audyt wewnętrzny jest to ogół działań, przez które kierownik jednostki otrzymuje obiektywną i niezależną funkcjonowania ocenę jej funkcjonowania w zakresie gospodarki finansowej pod względem: legalności, gospodarności, celowości, rzetelności, a także przejrzystości i jawności. Audyt wewnętrzny realizowany jest zgodnie z zasadami określonymi w art. 35a-35t ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz.148) oraz innymi przepisami dotyczącymi sposobów przeprowadzania audytu wewnętrznego. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

24. Odpowiednie postanowienia dotyczące obowiązku prowadzenia audytu wewnętrznego w Instytucji Wdrażającej znajdą się w podpisywanej przez Instytucję Pośredniczącą z Instytucją Wdrażającą umowie dofinansowania Działania. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

25. PLAN RAMOWY Do zadań Instytucji Wdrażających dla projektów finansowanych z Europejskiego Funduszu Społecznego (tj. w ramach Priorytetu II ZPORR) oraz dla Działania 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa finansowanego z Europejskiego Fundusz Rozwoju Regionalnego należy coroczne przygotowanie Planu Ramowego, określającego planowane na przyszły rok działania danej Instytucji Wdrażającej. Plan Ramowy przedkładany jest do zarekomendowania RKS, a następnie przekazywany wraz z rekomendacją Zarządowi Województwa. Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego

26. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH ORAZ KONTROLI FINANSOWEJ ZNAJDZIECIE PAŃSTWO W PODRĘCZNIKU WDRAŻANIA ZPORR Departament Wdrażania Programów Rozwoju Regionalnego