2010 年年报及 2011 年定期报表 培训会议

1. 2010年年报及2011年定期报表培训会议

2. 目录 第一部分 报表总说明 第二部分 报表工作注意事项 第三部分 报表填写说明 第四部分 案例分析

3. 第一部分 报表总说明 一、房地产开发填报说明 二、总说明变动情况 三、企业应用程序及相关网站 四、企业需填写的报表 五、上报时间 六、修订说明 七、填报要求

4. 房地产开发填报说明 • 凡在广州地区范围内从事房地产开发、经营活动的企业均要报送房地产统计报表 • 包含从事保障性住房建设的企、事业单位 • 不包含单纯的房地产管理、代理与经纪企业

5. 房地产开发填报说明 • 目前土地开发有部分投资公司参与，同样也需纳入房地产开发统计 如： DEF投资公司 GHI贸易公司 (此类公司如已填报其他专业报表， 填写房地产统计报表时用临时代码)

6. 房地产开发填报说明 • 个别总公司办公地不在广州地区，但在广州成立项目公司进行房地产开发的，按其项目公司所在地报送

7. 房地产开发填报说明 • 一套人马，多套牌子的，同样需要按公司数目报送房地产开发报表，不能只反映其中的一家公司。 如： 广东省ABC房地产公司 （财务数据） 广州市ABC房地产公司 （经营及财务数据） 可增加收入、工资等财务指标

8. 房地产开发填报说明 • 房地产开发报表按企业法人办公所在地划归各区、县级市统计局管理 一个人负责多间企业且在不同区办公的，同样按办公所在地报各区，不能集合起来只报送某一个区

9. 总说明变动情况 （一）管理方式的变化 • 区、县级市应根据建委反馈的新增资质企业情况，要求企业上报定期报表。 • 对于出现缺报漏报情况的企业，需要重新上报三个报告期的定期报表，由广州市统计局投资处根据其报送情况进行年检 。

10. 总说明变动情况 （二）房地产开发集团职责变化 • 不定期协助广州市统计局和区、县级市统计局开展有关房地产开发统计调查、调研工作。

11. 总说明变动情况 （三）报表管理的变化 • 房地产开发企业（单位）网上报数后需上报相关纸介质报表并留底备查；区、县级市统计部门收到纸介质报表后需妥善保管备查。 • 定期报表保存期为3年，年报表保存期为长期。

12. 应用程序及相关网站 • 联网直报：广州市宏观数据库采集平台企业版：http://app.gzstats.gov.cn/index.jsp • 广州市统计局公众网主页： http://www.gzstats.gov.cn/ • 阳光家缘批准预售： http://g4c.laho.gov.cn/presell/preSellSearch.jsp • 房博士网楼盘成交情况：http://gz.fangdr.com/gz_xfsjzx.html

13. 企业需填报的报表

14. 企业需填报的报表

15. 企业上报时间

16. 企业上报时间 备注： • 企业通过广州市宏观经济数据库采集平台程序联网提交报表 • 接纳联网提交统计数据的服务器在规定联网提交工作日内24小时开放 • 遇特殊情况，各区、县级市统计局将另行通知

17. 修订说明 （一）统计报表的变化 • 取消《市政公建配套设施竣工项目表》（穗建开01表） • 《房地产开发企业统计汇总表（一）》（X104表）、《房地产开发企业统计汇总表（二）》（X105表）由服务器自动生成，不再列出。

18. 修订说明

19. 修订说明 （二）统计指标的变化 • 《法人单位基本情况》（101-1表）中增加“是否执行2006年《企业会计准则》”，《房地产开发企业（单位）财务状况》（X103表）相应取消。

20. 修订说明 （二）统计指标的变化 • 《房地产开发项目情况》（X104-2表、X203表）中“住宅建设类型”指标分组下的“普通商品房”指标拆分为“纯住宅普通商品房”和“其他普通商品房”。

21. 修订说明 （二）统计指标的变化 • 《房地产开发项目情况续表》（X104-2表续表、X203表续表）取消“土地开发投资”、“本年完成开发土地面积”，“待开发土地面积”，“本年购置土地面积”和“本年土地成交价款”指标。

22. 修订说明 （二）统计指标的变化 • 《房地产开发项目销售及待售情况》（X105表、X203-1表）中“空置面积”改为“待售面积”，“空置住宅套数”改为“商品住宅待售套数”。分组均改为“其中：待售1-3年（含1年）”、“待售3年以上（含3年）”。

23. 修订说明 （二）统计指标的变化 • 《房地产开发企业（单位）资金和土地情况》（X104-1表、X202表）增加“契税”、“待开发土地面积”，“本年购置土地面积”和“本年土地成交价款”指标。并在“本年土地成交价款”指标下增加分组“其中：拆迁补偿”、“土地使用权出让金”。

24. 修订说明 （二）统计指标的变化 • 《重点房地产企业商品房销售及待售情况》（X204表）中“六、商品住宅空置情况”改为“六、商品住宅待售情况”，“商品住宅空置面积”改为“商品住宅待售面积”，“商品住宅空置套数”改为“商品住宅待售套数”。

25. 填报要求 • 地址、门牌号码一律使用阿拉伯数字 • 所有数据都要取整数，含有小数部分的需四舍五入 • 面积的计量单位为平方米 • 经济指标的计量单位为万元 • 经济指标以人民币形式计算，外币需根据2010年的平均汇率折算成人民币

26. 第二部分报表工作注意事项 • 一、年报注意事项 • 二、2月报表注意事项 • 三、年检证办理注意事项

27. 年报注意事项 （一）12月数据应报送全年数据，尤其投资、销售、竣工数据应特别注意。 （二）2010年年报开发部分完全使用2010年12月月报数据，只需要点击上传即可打印。 （三）核实法人表中主要经济指标与财务表的匹配。 （四）财务表的审核公式已完全更新为省下发的审核公式。

28. 年报注意事项 （五）财务表中注意人均工资、福利费、社保等指标是否存在过大、过小的现象。 （六）企业如有办公地的变化、注销变化，以及项目完工需删除的情况，在年报会审时上报区县统计局，由区县统计局于2011年2月报表中调整。

29. 年检证办理注意事项 （一）需核实企业是否按规定报送报表 （二）除合作方、传真机号可为空白外，其他资料需准确、完整填写 （三）年度需填写2010年 （四）加盖区县统计局章 （五）注明盖章日期

30. 2月报表注意事项 （一）已经完工的空白项目及时报区县统计局 （二）与2010年年报对比，核实是否未将2010年的数据清空（eg.新开工面积、资金、投资等） （三）核实施工、新开工、竣工、待售面积是否与2010年年报有延续性 （四）对于名称相同的项目，如为多公司共同开发，将项目名予以区分（eg.一期、二期；东区、西区）

31. 第三部分报表填写说明 一、数据表间关系 二、X103表填写说明 三、X104-1表、X202表填写说明 四、X104-2表、X203表填写说明 五、X104-2表续表、X203表续表 填写说明 六、x105表、X203-1表填写说明 七、X204表填写说明

32. 数据表间关系 房地产开发统计报表用五组数据从不同角度反映房地产开发的活动。 • 资金情况 • 规划情况 • 投资完成情况 • 开发进度情况 • 财务状况

33. 数据表间关系 （一）资金情况与投资完成情况 • 资金加应付未付款应大于等本年完成投资 • 资金投资比应在合理范围内 • 无开发项目或项目未开发,不应将非房地产经营资金纳入统计 • 项目最终支付的土地购置费应大于等于项目的土地成交(合同)总价

34. 数据表间关系 （二）资金情况与规划情况 • 整个项目累计的土地成交面积应与规划的占地面积一致

35. 数据表间关系 （三）规划情况与开发进度情况 • 涉及到项目建筑面积的指标应与项目规划建筑面积相吻合 • 批准预售、竣工验收重新确认的面积后应对两表同时修正

36. 数据表间关系 （四）投资完成情况和开发进度情况 • 有施工面积应有投资额 • 有竣工面积应同时有竣工房屋价值和新增固定资产

37. 数据表间关系 （五）开发进度情况和财务状况 • 销售所得在结算后将纳入财务表的商品房屋销售收入中 • 出租面积为时点指标，出租收入为时期指标，二者常同时存在。但有可能是年末没有出租面积，而本年有出租收入的情况

38. X103表填写说明

39. X103表填写说明 • 按企业2010年度的财务表填写 • 注意几个表中带*号的指标一定要填写 • 房地产开发企业年报会审的时候要带2010年该企业上报的资产负债表以及利润表

40. X103表填写说明 • 《房地产开发企业（单位）财务状况》要求按2010年年度企业下列财务报表填写： 1.资产负债表（以下用Z表示） 2.损益表（以下用S表示） 3.财务状况变动表（以下用C表示）

41. X103表填写说明 • 金额的计量单位为万元，货币种类为人民币，且各指标一律四舍五入取整。 • 在企业财务表中，有用红色数字表示负数的情况，此时在录入X103表时，需在数字前加“-”号。 • 除在课件中特别注明外，财务指标均取期末数。 • 个别财务指标与损益表中指标名称有所不同。

42. X103表填写说明

43. X103表填写说明

44. X103表填写说明 44-47指标为“主营业务收入”的分项，其4项和等于“主营业务收入”

45. X103表填写说明 55-58指标为“管理费用”的分项，其3项和小于等于“管理费用”。 “利息支出”为支出的利息扣除利息收入后的净额。根据会计“财务费用”科目归纳计算填列。

46. X103表填写说明 “劳动失业保险费”及“住房公积金和住房补贴”根据会计“营业费用”、“管理费用”科目中的相关项目归纳计算填列。 其中，“劳动、失业保险费”包含养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险和生育保险费用。

47. X103表填写说明 “本年应付工资总额”及“本年应付福利费总额”不是会计“应付工资”、“应付福利费”科目的余额，而是会计“应付工资”、“应付福利费”科目的本期贷方累计发生额。 全部从业人员年平均人数=（1月末从业人员数+2月末从业人员数+…+12月末从业人员数）÷12

48. X103表填写说明 补充资料：由执行2006年《企业会计准则》企业填报 其中，“公允价值变动收益”及“投资收益”，如为损失以“-”号记

49. X104-1表、X202表填写说明

50. X104-1表、X202表填写说明 原为项目表中指标，先更改为企业汇数 新增指标