Alternatywy finansowania inwestycji na obszarach wiejskich

1. Alternatywy finansowania inwestycji na obszarach wiejskich XIV Kongres Gmin Wiejskich RP Serock, 15 października 2013

2. Wyzwania rynku • Znaczne potrzeby inwestycyjne gmin - w szczególności w zakresie infrastruktury i środowiska • Przy transakcjach z dotacjami UE w nowej perspektywie finansowej 2014-2020 konieczność zapewnienia wkładu własnego - na ogół maksymalne dofinansowanie z funduszy UE wynosi 85% kosztów kwalifikowalnych, a ponadto konieczne jest pomniejszenie grantu z UE o przychody netto generowane przez dany projekt • Wysoki poziom zadłużenia gmin • Ograniczenia wynikające z art. 242, 243 i 244 „Ustawy o finansach publicznych” dla dalszego zadłużania się gmin (monitorowany wskaźnik zadłużenia i obsługi zadłużenia) • Luka finansowa w wysokości ok. 66 mld PLN • Wyzwania – nowelizacja ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach Wyzwania: Sfinansowanie inwestycji gminnych w całości lub w części równej wkładowi własnemu – w sposób optymalny biorąc pod uwagę różnorodne uwarunkowania i ograniczenia

3. Potrzeby gmin • neutralność z punktu widzenia długu publicznego • minimalizacja wydatków bieżących • krótki czas pozyskania finansowania (np. brak konieczności stosowania PZP) • niski łączny koszt finansowania • korzystne inne parametry finansowania – zabezpieczenia, kowenanty, tenor • jeśli z partnerem prywatnym – znalezienie rzetelnego partnera, który sfinansuje w części lub całości planowaną inwestycję • jeśli inwestycja kwalifikuje się do dofinansowania z funduszy UE – sfinansowanie wkładu własnego ze źródeł i w strukturze nie zagrażającej utracie środków • zbilansowanie wpływów z tytułu opłat za odpady komunalne z kosztami – nowelizacja ustawy

4. Rozwiązania dla gmin • kredyt z banków komercyjnych • kredyt „opakowany” w obligacje • finansowanie z międzynarodowych instytucji finansowych • obligacje komunalne • obligacje przychodowe • euroobligacje • leasing, w tym leasing zwrotny • fundusze UE (konieczne sfinansowanie wkładu własnego) • kompleksowe rozwiązanie wspierające rozliczanie wpływów z tytułu odpadów komunalnych

5. Rozwiązania dla gmin i partnerów prywatnych W przypadku realizacji inwestycji z partnerami prywatnymi istotne jest spojrzenie na dostępne źródła finansowania z punktu widzenia firm. • finansowanie w części lub w całości przez partnera prywatnego – Partnerstwo Publiczno-Prywatne (PPP) lub koncesja • Partnerstwo Publiczno-Prywatne hybrydowe, tj. połączenie funduszy UE i PPP • faktoring samorządowy • wykup wierzytelności

6. Faktoring samorządowy

7. Faktoring samorządowy- OPCJA I Transakcja między gminą a firmą działającą na zlecenie gminy. Klientem banku jest gmina. Firma otrzymuje pieniądze za faktury przed terminem lub w terminie płatności. Co zyskuje gmina? • dłuższy termin płatności (np. 90 dni) • koszty finansowania mogą być ponoszone zarówno przez gminę, jak i firmę (do ustalenia) • możliwość łatwiejszego zamykania transakcji (gmina otrzymuje pieniądze w ustalonym terminie) • możliwość uzyskania rabatu u dostawcy za wcześniejszą płatność • możliwość realizowania większych zamówień jednocześnie • wsparcie lokalnego rozwoju przedsiębiorczości Obowiązki gminy: • podpisanie faktoringu odwrotnego z bankiem • rejestracja faktur do wykupu - poprzez system on –line, dokumenty papierowe nie są wymagane Standardowe zabezpieczenia transakcji: - weksel własny in blanco

8. Faktoring samorządowy – OPCJA II Transakcja między gminą a firmą działającą na zlecenie gminy. Klientem banku jest firma. Firma otrzymuje pieniądze za faktury przed terminem płatności. Co zyskuje gmina? • dłuższy termin płatności (np. 90 dni) bez ponoszenia dodatkowych kosztów finansowania • ograniczenie ryzyka złego lub nieterminowego wykonania zlecenia • wsparcie lokalnego rozwoju przedsiębiorczości • optymalizacja budżetowa: brak wpływu na wskaźniki limitujące gminy, opisane w ustawie o finansach publicznych Obowiązki gminy: • podpisanie zawiadomienia o cesji - dokumentu potwierdzającego przyjęcie do wiadomości przeniesienia na bank właścicielstwa faktur i zmiany numeru rachunku do spłat za faktury - czynność jednorazowa • pisemna akceptacja wykonania zlecenia

9. Bariery do pokonania • w przypadku długoterminowych zleceń - brak faktur częściowych  brak możliwości finansowania inwestycji w formie faktoringu w trakcie jej trwania • brak zgody na cesję ze strony gmin

10. Wykup wierzytelności wobec gmin

11. Wykup wierzytelności wobec gmin • Firmyrealizujące zamówienia publiczne mogą zwrócić się do banku z prośbą o wykup wierzytelności z odroczonym terminem płatności, przysługujących im od gmin w ramach podpisanych umów. • Wykup wierzytelności dokonywany jest na podstawie umowy podpisanej pomiędzy bankiem a firmą, natomiast zgoda gminy na cesję wierzytelności na bank ma formę jednostronnego potwierdzenia, będącego załącznikiem do umowy. • W wyniku nabycia wierzytelności bank staje się wierzycielem gminy, a spłata wierzytelności odbywa się na rachunek wskazany przez bank. Koszty finansowania ponoszone są przez firmę. Koszty dyskonta są naliczane i pobierane z góry za cały okres finansowania.

12. Korzyści dla gmin • możliwość rozłożenia spłaty wierzytelności na długi okres, dopasowany do możliwości finansowych gminy • uzyskanie finansowania bez konieczności przeprowadzania długiej procedury uzyskania kredytu, wynikającej z ustawy „Prawo zamówień publicznych” • finansowanie ewidencjonowane jako zobowiązanie handlowe - bez konieczności wliczania do wskaźnika zadłużenia, zgodnie z definicją „Ustawy o finansach publicznych” • możliwość uzyskania karencji w spłacie do czasu zakończenia inwestycji • możliwość realizacji większej liczby inwestycji

13. Przedmiot finansowania Długoterminowe finansowanie umów: • roboty budowlane • inwestycje termomodernizacyjne w trybie ESCO – Energy Saving Company

14. Finansowanie w trybie ESCO ESCO to instytucja ekspercka realizująca projekty mające na celu zmniejszenie zużycia energii. Finansowanie polega na wykorzystaniu przyszłych oszczędności energii, powstałych z realizacji termomodernizacji, na spłatę zobowiązań wobec banku, który pokrył koszt inwestycji. Rodzaje inwestycji: • systemy cieplne, gospodarka odpadami • urządzenia energetyczne, oświetleniowe Spłata zobowiązań wobec banku pochodzi z przychodów wygenerowanych w wyniku redukcji kosztów zakupu energii będącej efektem inwestycji termomodernizacyjnej.

15. Księgowość precyzyjna dla gmin- wyzwania związane z nowelizacją ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach

16. Wyzwania dla gmin vs. nowelizacja ustawy

17. Proponowane rozwiązania Krok 1 – Przygotowanie i wysyłka zawiadomienia o płatności za odpady komunalne (np. e-mail, sms, papier). Krok 2 – Mieszkańcy gminy w tradycyjny sposób dokonują płatności. Wpłaty dokonywane są na rachunki wirtualne gminy. Krok 3 – Bank dopasowuje otrzymane wpływy do opłat za śmieci oczekujących na zapłatę. Krok 4 – Gmina otrzymuje informację w postaci elektronicznej o dopasowaniu poszczególnych wpływów do opłat za odpady. Krok 5 – Dzięki konektorowi import raportu do systemu bilingowego gminy. Krok 6 – Organizacja call-center do wyjaśnienia zapytań o płatnościach, a także o zaległych wpływach za śmieci

18. Korzyści • Skuteczne poinformowanie mieszkańców o opłatach za odpady komunalne • Obniżenie kosztów z tytułu automatyzacji procesu rozksięgowania wpływów za odpady komunalne • Skrócenie czasu uzgodnienia wpływów i pozyskania informacji o mieszkańcach , którzy nie zapłacili w terminie • Możliwość organizacji zewnętrznego call-center do obsługi zapytań i miękkiej windykacji • Długafalowo poprawa płynności gminy

19. Dziękujemy za uwagę i zapraszamy do kontaktu z naszymi doradcami! Aleksandra A. Rutkowska Ekspert Tel. komórkowy: +48 691 333 176 E-mail: Aleksandra-Agnieszka.Rutkowska@raiffeisen.pl Magdalena Wypych Dyrektor ds. Bankowości Transakcyjnej Tel. komórkowy: +48 691 333 414 E-mail: Magdalena.Wypych@raiffeisen.pl