Seminario sobre Estrategias Fiscales y la Cohesión Social

1. Seminario sobre Estrategias Fiscales y la Cohesión Social Experiencias sobre iniciativas existentes -Las ayudas fiscales al empleo- -Buenos Aires - Mayo de 2006-

2. INDICE 1 Introducción 3 Experiencias de la Administración Tributaria argentina 2 Agencia única

3. INDICE • C Atributos de las administraciones tributarias 1 Introducción

4. Atributos de las administraciones tributarias • C INTRODUCCION Igualdad ACCESIBLE Transparencia Simetría

5. INDICE 1 Introducción 3 Experiencias de la Administración Tributaria argentina 2 Agencia única

6. AGENCIA UNICA • C Objetivos Recreación del círculo virtuoso - Sinergia Integración de las principales funciones Racionalización operativa Optimización de las acciones de control

7. AGENCIA UNICA • C Fortalezas del modelo • Concepto • Aplicación del concepto • Especialización • Ahorro de recursos del Estado • Servicios al contribuyente

8. Concepto • Concepto • Aplicación del concepto • Aplicación del concepto • Especialización • Especialización • Ahorro de recursos del Estado • Ahorro de recursos del Estado • Servicios al contribuyente • Servicios al contribuyente AGENCIA UNICA • C Fortalezas del modelo

9. AGENCIA UNICA • C Fortalezas del modelo Organismo del Estadoque concentra toda la recaudación con las posibilidades de explotación de la información para los distintos fines - mejor atención del contribuyente, optimización de la fiscalización, aumento del riesgo subjetivo- • Concepto • Aplicación del concepto • Especialización • Ahorro de recursos del Estado • Servicios al contribuyente

10. AGENCIA UNICA • C Fortalezas del modelo • Concepto Quien evade impuestos también evade seguridad social o viceversa • Aplicación del concepto • Especialización • Ahorro de recursos del Estado • Servicios al contribuyente

11. AGENCIA UNICA • C Fortalezas del modelo • Concepto • Aplicación del concepto Se aprovecha la mayor especializaciónde los inspectores de tributos, dejando a las áreas de prestaciones concentrarse en su tarea específica • Especialización • Ahorro de recursos del Estado • Servicios al contribuyente

12. AGENCIA UNICA • C Fortalezas del modelo • Concepto • Aplicación del concepto • Especialización Se utilizan las mismas redes de transmisión de datos y pagos • Ahorro de recursos del Estado • Servicios al contribuyente

13. AGENCIA UNICA • C Fortalezas del modelo • Concepto • Aplicación del concepto • Especialización • Ahorro de recursos del Estado Cumple en un solo trámite con todas las obligaciones de la seguridad social • Servicios al contribuyente

14. Dirección General Impositiva Dirección General de Aduanas Dirección General de los Recursos de la Seguridad Social AGENCIA UNICA • C Estructura de la AFIP

15. 3% 13% ANSeS AFJP 5% 41% SALUD ART 21% PAMI OTROS 17% AGENCIA UNICA • C Distribución de fondos del SIJP

16. INDICE 1 Introducción 2 Agencia única 3 Experiencias de la Administración Tributaria argentina

17. INDICE • C Favorecer la formalización del empleo • C Facilitar el desarrollo de pequeños emprendimientos • C Alcanzar a universos de baja inclusión social • C Colaborar con los segmentos de alta vulnerabilidad social • C Accesibilidad - Combatiendo la brecha- 3 Experiencias de la Administración Tributaria argentina 1 Introducción 2 Agencia única

18. EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Favorecer la formalización del empleo • Controlar si está declarado • Controlar sus aportes • Verificar el destino de los fondos • Efectuar reclamos • Acceder a su historia laboral desde julio 1994 • Cantidad de trabajadores que consultaron:2.558.000 Aplicación por internet, en tiempo real, que permite a los trabajadores:

19. EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Favorecer la formalización del empleo • Constancia de inicio de la relación laboral • Permite validar los datos existentes en las bases (ART, Obra Social, régimen jubilatorio) • Habilita ingreso a “MIS APORTES” • Otorga seguridad a la registración (clave fiscal del empleador) • Los organismos de la seguridad social acceden a la información • Cantidad de novedades informadas desde 01/07/2005: 4.823.000 Registro vía WEB de altas, bajas y modificaciones de relaciones laborales

20. Programa de Simplificación Registral Características EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Favorecer la formalización del empleo • Proyecto conjunto AFIP / Ministerio de Trabajo • Participan todos los actores de la seguridad social • Apunta a facilitar el registro de los empleados y combatir estructuralmente el trabajo informal • Procedimiento único de registración. Interrelaciona en tiempo real a todos los organismos de la seguridad social • Baja el costo laboral

21. Empleador Superintendencia de Servicios de Salud EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Favorecer la formalización del empleo Procedimiento único de registración Esquema nuevo

22. Complejidad administrativa y económica para la formalización Necesidad de un esquema simplificado de tributación Interfase entre ciudadano y un contribuyente directo EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Facilitar el desarrollo de pequeños emprendimientos

23. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes -Monotributo- EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Facilitar el desarrollo de pequeños emprendimientos • Categorización por parámetros objetivos • Pago único mensual que comprende impuestos al valor agregado y a la renta y aportes para su jubilación y el sistema de salud • Libre elección del prestador de salud

24. Cuenta corriente para Contribuyentes Autónomos y Monotributistas -SICAM- EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Facilitar el desarrollo de pequeños emprendimientos • Sostenimiento de la formalización • La cuenta corriente exhibe de manera “on line” a través de la Web, la situación fiscal • Pagos registrados desde 1955 • Obtiene el libre deuda pre-jubilatorio • La autoridad previsional utiliza el mismo sistema para decidir la prestación

25. Premio al cumplimiento EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Facilitar el desarrollo de pequeños emprendimientos Reintegro cada año a: • Monotributistas: componente impositivo de una cuota mensual • Autónomos: una cuota mensual

26. C Alcanzar a universos de baja inclusión social Actividades tradicionalmente marginales Universos desprotegidos por la seguridad social Priorizar la inclusión social EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA

27. EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Alcanzar a universos de baja inclusión social • Simple • Acceso a la jubilación y salud (PMO) • Posibilidad de agrupar aportes parciales • Incentivo fiscal para el empleador (deducción) • Campaña de difusión intensiva Servicio Doméstico

28. Escasa probabilidad de formalización Condiciones sociales y económicas adversas Escasa adaptabilidad laboral o económica EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Colaborar con los segmentos de alta vulnerabilidad social

29. MONOTRIBUTO EFECTORES SOCIALES – MONOTRIBUTO SOCIAL EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Colaborar con los segmentos de alta vulnerabilidad social • Proyectos aprobados por Ministerio de Desarrollo Social • Acreditar vulnerabilidad • Propuesta de actividad • Eximición de parte de la cuota del monotributo durante dos años • Alternativa: cooperativas de trabajo de efectores. • Eximición de ingresar el impuesto integrado y el aporte previsional, durante veinticuatro (24) meses. • Los aportes de salud se disminuyen en un 50% por el mismo término.

30. C Colaborar con los segmentos de alta vulnerabilidad social BENEFICIOS PARA PLANES JEFES DE HOGAR EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • Integración de estrategias • Mejora la aceptación social de los métodos • El subsidio se abona en una cuenta bancaria -tarjeta social- • La compras con tarjeta social tienen un reintegro de 15 puntos del IVA • El reintegro se acredita en sus cuentas

31. 8.885 1.280 EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Colaborar con los segmentos de alta vulnerabilidad social Montos de IVA devueltos–Programa jefes de hogar- 9.000 en miles de pesos 8.000 7.000 Junio - Diciembre 2004 6.000 2005 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 2004 2005

32. miconexión@fip * @fipwap afip Locutorios y telecentros EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Accesibilidad - Combatiendo la brecha-

33. C Accesibilidad - Combatiendo la brecha- * @fipwap afip Locutorios y telecentros EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • Internet -conexión AFIP-gratis, sin ningún requisito ni trámite previo • Tarifas telefónicas reducidas para acceder a la web AFIP • Amplia cobertura -98,5% del país- • Acceso total a los servicios AFIP y pagos de impuestos -pagomiscuentas y pagoslink- miconexión@fip

34. Presentar • DD JJ • Solicitud de trámites • Reclamos y sugerencias miconexión@fip * • Pagar @fipwap afip • Obtener • Clave fiscal • Constancias de inscripción • Formularios • Aplicativos Locutorios y telecentros EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Accesibilidad - Combatiendo la brecha-

35. miconexión@fip * @fipwap afip Locutorios y telecentros EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Accesibilidad - Combatiendo la brecha- • Acceso, desde un celular con capacidad de navegación, a consultas de: • Constancias de inscripción • Estampillas aduaneras • Agencias y Aduanas • Novedades www.afip.gov.ar/wap

36. miconexión@fip * @fipwap afip Locutorios y telecentros EXPERIENCIAS DE LA AT ARGENTINA • C Accesibilidad - Combatiendo la brecha- • Programa AFIP Servicios en línea • Acceso a todos los servicios web de la AFIP • Capacitación a los locutorios y telecentros para asistencia a los usuarios web de AFIP • Utilización de la amplia red territorial de los locutorios y telecentros

37. Seminario sobre Estrategias Fiscales y la Cohesión Social Experiencias sobre iniciativas existentes -Las ayudas fiscales al empleo- -Buenos Aires - Mayo de 2006-