Présentation de la firme Deloitte et de l’offre En France et dans le monde

1. Présentation de la firme Deloitte et de l’offreEn France et dans le monde Décembre 2012

2. L’offre de Deloitte Présentation de Deloitte France

3. Deloitte en France Présentation de Deloitte France

4. Audit Consulting et Risk Services Corporate Finance Expertise comptable (In Extenso) Juridique & Fiscal (Taj) Deloitte en France • 1er cabinet d’audit et de conseil • Une signature reconnue • Une dynamique de croissance • croissance organique et externe • un chiffre d’affaires doublé depuis 2005 • Une offre pluridisciplinaire • 5 métiers : Audit, Conseil, Corporate Finance, Expertise comptable, Juridique et fiscal • Des équipes expertes • Un interlocuteur unique, l’associé responsable client 7% 31% 6 300 collaborateurs et associés Chiffre d’affaires 2010 : 800 M€ 48% Répartition par activité (en %) 801 800 10% 770 720 608 4% 427 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Présentation de Deloitte France

5. Un cabinet indépendant • Deloitte France : un cabinet indépendant Une indépendance qui se fonde sur des critères : • capitalistique : un capital détenu exclusivement par les associés français • économique : aucun client ne représente plus de 4% du chiffre d’affaires, moins de 10% est réalisé par les filiales de groupes étrangers • de gouvernance : des organes de Direction élus par les seuls associés français • Deloitte : un réseau international de firmes indépendantes • homogénéité des normes professionnelles • partage des outils • contrôle de la qualité • gestion de l’image et de la réputation • Le poids de la France au sein du réseau • forte présence des associés français dans les organes de gouvernance du réseau • volume d’honoraires prescrits au réseau bien supérieur à celui des honoraires référés • La pleine autorité de l’associé signataire Définie par les statuts, elle couvre : • le choix des équipes • les décisions techniques • les honoraires • le respect des règles d’indépendance et la gestiondes conflits d’intérêts «The Lead Client Service Partners will have primary commercial and professional responsibility on a global basis for clients assigned to them. Member Firms will honor the authority of the Lead Client Service Partners in respect of their assignments » (Extrait des statuts) Poids économique de la France au sein de Deloitte Honoraires prescrits au réseau 186 M€ Honoraires reçusdu réseau 72 M€ Présentation de Deloitte France

6. Une présence régionale garante de proximité Lille Neuilly Nancy Strasbourg Nantes Tours Lyon Bordeaux Grenoble Toulouse Deloitte In Extenso (expertise comptable) Taj (cabinets d’avocats) Côte d’Azur Marseille 12 bureaux Deloitte 165 implantations régionales Présentation de Deloitte France

7. Deloitte dans le monde Présentation de Deloitte France

8. Un réseau mondial de premier plan Chiffred’affairesMonde (MdsUS$) 169 000 collaborateurs dans plus de 140 pays 26,6 27,4 26,1 23,1 20 Europe 47 pays - 297 bureaux 55 000 collaborateurs Amérique du Nord 2 pays - 131 bureaux 53 700 collaborateurs Afrique - Moyen-Orient 37pays - 75 bureaux 9 000 collaborateurs Asie- Pacifique 26 pays - 113 bureaux 34 000 collaborateurs Amérique latine 28 pays - 69 bureaux 17 300collaborateurs 2010 2006 2007 2008 2009 Présentation de Deloitte France

9. Une capacité à accompagner nos clients à l’international • Une couverture géographique complète • Capacité à mobiliser les meilleures ressources là où nous clients opèrent • Mobilisation pour accompagner nos clients dans leurs projets d’internationalisation • L’habitude de servir les groupes internationaux • Bonne connaissance du réseau et de ses acteurs • Savoir-faire éprouvé en matière de coordination internationale • Une méthodologie et outils communs à l’ensemble des firmes du réseau • Garantie de qualité de service • Réactivité et visibilité sur la mission • Des associés français, coordinateurs régionaux • basés de façon permanente dans les grandes zones géographiques • Dédiés à nos clients français pour leur garantir coordination et qualité de nos services Coordination d’audits mondiaux depuis la France Présentation de Deloitte France

10. Une offre pluridisciplinaire : 5 métiers Présentation de Deloitte France

11. Une offre pluridisciplinaire pour mieux accompagner nos clients Notre pleine capacité à accompagner nos clients repose sur le développement d’une offre pluridisciplinaire • Une offre développée autour de 5 métiers • Audit • Consulting & Risk Services • Corporate Finance • Expertise comptable • Juridique & Fiscal • Pour accompagner nos clients dans chaque étapede leur croissance… • création, croissance organique, croissance externe, internationalisation, restructuration ou cession d’activité • ... sur l’ensemble de leurs problématiques • comptables, financières, organisationnelles, fiscales… • La mobilisation d’équipes expertes • Intégrant les compétences nécessaires • Habituées à travailler ensemble • Dans le cadre d’une collaboration durable • Intégrant les compétences nécessaires • Habituées à travailler ensemble Présentation de Deloitte France

12. L’Audit • Une mission : contrôler l’information financière • Nos équipes : • 2 000 collaborateurs en France • 76 000 auditeurs dans le monde répartis dans 140 pays • Une organisation adaptée aux enjeux de nos clients • sociétés de croissance, filiales de groupes internationaux, institutions financières… • des expertises sectorielles : distribution, agro-alimentaire, industrie, télécoms, médias, technologies, énergie.. • Une approche fondée sur l’évaluation du contrôle interne, contribuant à la maîtrise des risques • une démarche focalisée sur les risques spécifiques au secteur d’activité • une approche intégrant une évaluation des systèmes etdes procédures avec au besoin l’appui d’experts • une utilisation des meilleures technologies • l’assurance d’un audit efficace porteur de valeur ajoutée Présentation de Deloitte France

13. Consulting & Risk Services • Une mission : accompagner les entreprises dansleurs projets de transformation et/ou de recherche de la performance • Nos équipes : • 650 collaborateurs en France • un réseau mondial de 35 000 consultants • Notre offre • Appui à la conception des organisations, processus et des systèmes d’information … • …nécessaires à la réalisation de la stratégie de l’entreprise, à sa mise en œuvre et à la conduite du changement. • Un esprit de partenariat durable • Avec vos équipes, • Pour répondre précisément à vos enjeux Présentation de Deloitte France

14. Corporate Finance • Une mission : accompagner les entreprises dansleurs opérations et mutations financières • Nos équipes Corporate Finance : • 200 collaborateurs en France • 6 000 professionnels dans le monde dont 640 associés • Une position de leader dans le domaine des opérations de fusion/ acquisition • Une offre de solutions pour vous accompagner dans vos enjeux : • Accompagner votre projet de croissance ou de cession • Sécuriser une acquisition et optimiser une cession • Piloter et restructurer une entreprise en difficulté • Optimiser vos opérations stratégiques et financière • Préserver vos intérêts en cas de litige ou de fraude Présentation de Deloitte France

15. Expertise comptable • Une mission : accompagner les petites et moyennes entreprises dans leur gestion quotidienne • In Extenso, membre du réseau Deloitte s’appuie sur : • 3 300 collaborateurs • 170 agences en France • 70 000 clients TPE-PME : artisans commerçants, PME, secteur public, associations, franchises et réseaux • L’apport d’In Extenso • Une expertise comptable, juridique et sociale • Des compétences pointues en gestion, fiscalité, prévoyance et retraite des dirigeants • Une relation de proximité avec nos clients • Des modalités d’intervention adaptées • Prestations récurrentes et forfaitisées dans le cadre de missions définies • Prestations ponctuelles et optionnelles en fonction des événements et de vos besoins Présentation de Deloitte France

16. Juridique & Fiscal • Taj, membre du réseau Deloitte, est un des premiers cabinets d’avocats français spécialisés en stratégies juridiques et fiscales • Nos équipes : • 320 professionnels dont 34 associés • L’appui d’un réseau mondial de 20 000 fiscalistes répartis dans 140 pays • L’apport de Taj : • une expertise technique reconnue sur le marché • une stratégie basée sur l’accompagnement à l’international avec des missions à haute valeur ajoutée en matière de stratégie et d’ingénierie fiscale • une synergie avec les métiers de Deloitte dans le strict respect des réglementations spécifiques de chacun et la prévention d’éventuels conflits d’intérêts Présentation de Deloitte France

17. Focalisation sectorielle Présentation de Deloitte France

18. L’approche sectorielle au cœur de notre démarche Parce que l’efficacité de la relation que nous bâtissons avec nos clients repose sur notre capacité à parler leur langage au quotidien • Une démarche fondée sur l’intégration des spécificités du secteur • Comprendre ses enjeux et évolutions • Appréhender ses spécificités grâce à notre large base de clientèle • Bâtir une offre de services sur mesure pour répondre précisément aux enjeux identifiés • Des ressources expertes • Des professionnels en France, qui s’appuie sur un réseau d’experts mondial • Des outils de développement et de partagedes compétences • Le partage avec nos clients de notre connaissance • Veille sectorielle, études, publications • Organisation d’évènements • Benchmarks • Bonnes pratiques Présentation de Deloitte France

19. Notre connaissance des sociétés… Présentation de Deloitte France

20. Deloitte et les entreprises patrimoniales • Priorité stratégique pour Deloitte : • Les entreprise patrimoniales sont au cœur de l’économie et de la croissance… • … porteuses d’une vision à long terme, de valeurs de dynamisme et d’engagement • Des spécificités propres • Des exigences en pilotage et maîtrise des risques • Des besoins de financement • Une recherche de disponibilité et proximité • L’apport de Deloitte • Une large pratique des sociétés à capital familial • Une anticipation de leurs besoins • La prise en compte dans la mission de leurs spécificités (culture d’entreprise, communication …) • Un engagement à leurs côtés : partenariat, Club Jeune Génération… Quelques références audit de sociétés patrimoniales • Le Club Jeune Génération • Créé en 2008 par Deloitte et La Fédération des entreprises et entrepreneurs de France (FEEF) , le Club vise 3 objectifs : • faciliter la transmission intrafamiliale d’entreprises, • aider la future génération à jouer pleinement son rôle, • et la doter d’un réseau d’affaires efficace. • Véritable « Think Tank » au service d’un passage de relais facilité, le Club a pour mission de rompre l’isolement des futurs dirigeants, en partageant les meilleures pratiques d’une transmission réussie. • Le Club accueille lors de sessions régulières des dirigeants d’entreprises qui partagent avec les membres leur expérience. Présentation de Deloitte France

21. Deloitte partenaire des sociétés cotées Quelques clients Deloitte sociétés cotées • Deloitte, leader sur le segment des Midcaps • auditeur de 207 sociétés cotées • n°1 sur l’indice SBF 250 et sur Alternext • Un maîtrise des exigences des sociétés cotées • qualité et fiabilité de l’Information financière publiée • délais de publication • Des relations étroites avec l’AMF • une connaissance approfondie des pratiquesde l’AMF et de ses acteurs • une participation aux côtés de Middlenext et de l’AMF à la réflexion sur les adaptations éventuelles de la Directive Transparence aux Midcaps • Données à fin septembre 2010 • Des partenariats de référence • NYSE Euronext : Université des sociétés cotées, qui rassemble une centaine de dirigeants pendant 3 jours autour d’ateliers sur des thèmes d’intérêt pour les Midcaps : passage aux IFRS, Bourse et sociétés moyennes, actionnariat salarié… • MiddleNext : depuis 15 ans nos professionnels participent à des actions de formation et animent des ateliers sur la stratégie de financement, la croissance externe … • . Présentation de Deloitte France

22. Deloitte au service des filiales de groupes internationaux • Une grande expertise • Les filiales de groupes internationaux sont une part significative de notre clientèle • Nos équipes sont habituées à travailler au service des filiales et de leurs groupes • Deloitte est présent partout dans le monde pour mieux servir ce type d’engagement • Des spécificités propres • Remontée rapide des informations (capacité à mobiliser des équipes aussitôt après la clôture) • Rapports d’audit spécifiques selon les pays • Communication avec les auditeurs du Groupe • Gestion des référentiels comptables locaux (French, UK , US GAAP…) et internationaux (IFRS) • L’apport de Deloitte • Des équipes dédiées et internationales • Un outil et une méthodologie d’audit identique partout dans le monde • Une prise en compte des différences culturelles (échanges, visites, communication…) Quelques références audit de clients référés • La culture internationale • Deloitte renforce la culture internationale de ses collaborateurs pour faciliter le travail et la coordination au sein du réseau mondial : • Tous les ans plusieurs dizaines de collaborateurs de Deloitte France partent travailler à l’étranger dans le cadre d’un programme d’échange et d’expatriation au sein du réseau • Deloitte France recrute tous les ans des collaborateurs de différentes cultures et nationalités (anglais, allemands, italiens, chinois, camerounais, japonais…) Présentation de Deloitte France

23. Nos valeurs Présentation de Deloitte France

24. Qualité • Des experts au service de la qualité • La Direction Qualité, Ethique et Protection professionnelle • Une équipe de 30 spécialistes dédiés à la qualité, à l’éthique et au respect des procédures • Des procédures internes garantes de la qualitéde nos missions • examen strict des missions avant acceptation • gestion rigoureuse des éventuels conflits d’intérêts • revue indépendante des rapports et conclusions • Une forte implication dans les instances professionnelles • présence d’associés français au sein de la CNCC, du CNC, de l’IASB, de l’IFAC, et de l’EFRAG • conférant une capacité d’anticipation importante au service de nos clients • et contribuant à l’évolution des meilleures pratiquesde la place • Conflits d’intérêts • la diffusion permanente de la liste de nos clients cotés à tous les associés au niveau mondial, pour garantir qu’aucun bureau n’accepte une mission non conforme au Code de déontologie ou susceptible d’engendrer un conflit d’intérêts • le reporting mensuel à l’associé signataire des missions réalisées par le réseau Présentation de Deloitte France

25. Indépendance et éthique • Notre Code d'éthique interne • Qui s'impose à chaque collaborateur et associé, • pour veiller au respect des règles de déontologie et d'indépendance • Une déclaration d’indépendance individuelle • signée chaque année par les collaborateurs et associés • signalant toute situation susceptible de remettreen cause notre indépendance • Un autocontrôle informatisé de leurs investissements financiers • Géré par un outil dédié • Une culture portant l’accent sur les valeurs professionnelles et la responsabilité individuelle • en matière de compréhension • et respect des règles déontologiques et d’indépendance • Les 9 principes éthiques de Deloitte • Honnêteté et intégrité • Comportement professionnel • Compétence • Objectivité • Secret professionnel • Loyauté des pratiques commerciales • Devoirs envers la société • Respect et traitement équitable • Responsabilité et participation au processus décisionnel Présentation de Deloitte France

26. Engagement citoyen • La Fondation Deloitte un engagement concret pour structurer et pérenniser les actions menéesdans les domaines culturels, éducatifs et sociaux • Le Comité de liaison des initiatives citoyennes (CLIC) et la mission Handicap : un réseau de collaborateurs engagés Soutien d’actions à caractère social et humanitaire : • Tutorat, bourses d’étude, mécénat de compétences, soutien financier, évènementssportifs solidaires… • La participation et la promotion de programmes spécifiques de développement durable • Membre du Pacte mondial (Global Compact), mise en place d’une « Charte de la Main verte », élaboration du rapport annuel RSE • Un engagement en faveur du pluralisme, de la diversité culturelle, sociale et ethnique, de l’insertion et de la réinsertion professionnelle • Détenteur du Label Egalité (depuis 2005) • Signataire de la Charte de la diversité dans l’entreprise et de la Charte pour l’égalité des chances dans l’éducation Présentation de Deloitte France