El Lavado de Activos en el Perú: Diagnóstico y Propuesta

1. El Lavado de Activos en el Perú: Diagnóstico y Propuesta Setiembre 2009

2. Marco Analítico

3. Definición El lavado de activos (también llamado lavado de dinero, blanqueo de dinero o capitales), consiste en ocultar el origen ilícito o ilegal de un activo (tráfico ilícito de drogas, ventas de armas, fraude tributario) para hacerlo aparecer como legítimo. El destino del activo ya blanqueado puede ser legal o ilegal

4. Narcotráfico y lavado de activos De acuerdo con un enfoque económico, el lavado de activos es la etapa final del proceso de producción, distribución, consumo y utilización del dinero del narcotráfico. Estas etapas son: • Cultivo • Procesamiento • Exportación • Distribución • Consumo • Lavado de activos

5. Etapas del lavado de activos Mayoría de estudios identifican tres etapas: • Colocación • Diversificación o estratificación • Integración

6. Etapas del lavado de activos • Colocación: Se introduce el dinero ilegal al sistema financiero en diferentes modalidades, predominando los depósitos en montos pequeños (generalmente menores al los que requieren cierto registro de parte de las instituciones bancarias) en diferentes operaciones y/o en diferentes bancos.

7. Etapas del lavado de activos • Diversificación o estratificación: El objetivo de esta etapa es alejar y/o desligar el dinero de su origen ilícito o ilegal. Se realizan diversas transferencias en el sistema para dificultar y/o evitar el rastreo. La modalidad más común es la de las transferencias electrónicas.

8. Etapas del lavado de activos • Integración: El objetivo final del lavado de dinero es integrarlo a la economía legal a través de numerosas transacciones. Algunos de los métodos más utilizados son la compra de vehículos, joyas e inmuebles.

9. Técnicas más utilizadas para el lavado de activos en el Perú • Trabajo de “Pitufo”, a través de depósitos menores a US $ 10,000. • Transferencias electrónicas • Empresas de fachada • Empresas que sólo existen en papel • Ventas fraudulentas de inmuebles. • Operaciones rutinarias en casas de cambio • Burriers de dinero

10. Magnitud de lavado de activos en el Perú • De acuerdo a estimados del BID (2005), paraAmérica Latina el lavado de activos representaría entre el 2,5 y 6,3 por ciento del PBI. • Si aplicamos al Perú el límite inferior, un estimado grueso del monto de lavado de activos sería de US $ 3,250 millones al año. Aplicando el promedio entre los límites inferior y superior el monto se elevaría a US $ 5,720 millones.

11. Principales determinantes del lavado de activos Informe del BID del año 2005 identifica como principales determinantes: • La solidez del sistema bancario • El nivel del desarrollo del sistema financiero • El tamaño de la economía informal • La calidad de las instituciones gubernamentales • La gobernabilidad corporativa

12. Consecuencias económicas del lavado de activos • Asignación ineficiente de recursos • Fuerte volatilidad en el tipo de cambio y en la tasa de interés • Inestabilidad y pérdida de credibilidad del sistema financiero • Aumento en los precios, principalmente de los inmuebles.

13. Consecuencias sociales del lavado de activos • Financiamiento del terrorismo • Corrupción • Menor credibilidad en el sistema

14. Informalidad y lavado de activos • La informalidad dificulta la labor de las instituciones que luchan contra el lavado de activos • La informalidad es elevada en hostales, casas de cambio, casinos y tragamonedas, sectores propensos al lavado de activos. • Según SUNAT, el 65% de casas de cambio no entrega comprobantes de pago, y el 55% de casinos opera informalmente.

15. Marco Institucional

16. Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

17. La Unidad de Inteligencia Financiera La UIF participa en la prevención y detección del lavado de activos. • Se crea en el año 2002, con personería jurídica y autonomía funcional. • En el año 2005 es adscrita al Ministerio de Justicia. • En marzo del 2007 se aprueba su fusión con el MEF. Esta fusión no se implementó. • En junio del 2007, se incorpora como unidad especializada de la SBS.

18. Unidad de Inteligencia Financiera Con su incorporación a la UIF a la SBS ha adquirido las siguientes fortalezas: • Acceso oportuno a recursos financieros, humanos y materiales; • Independencia técnica; • Acceso a la base de datos de la SBS. • Recursos para capacitación

19. Unidad de Inteligencia Financiera No obstante, subsisten algunas debilidades: • Falta de acceso al secreto bancario. • Limitaciones para liderar el sistema antilavado, mandato que le otorga su Ley de creación, en todas sus etapas. • Limitaciones para el intercambio de información con otras entidades (ejemplo: reserva tributaria)

20. Unidad de Inteligencia Financiera La UIF tiene tres áreas básicas de acción: • Análisis: que se encarga de revisar la información recibida y elaborar los informes de inteligencia, a partir de los ROS recibidos. • Prevención: que se encarga de capacitar a los sujetos obligados a informar. • Supervisión: que se encarga de realizar visitas de carácter preventivo, en coordinación con otros organismos superisores.

21. ¿Quiénes están obligados a reportar operaciones sospechosas? Son 32 los sectores, entre ellos: • El sistema financiero, seguros y AFPs. • Las bolsas de valores y de productos • Los casinos y tragamonedas • Los hoteles, restaurantes, agencias de viaje y turismo. • Los notarios • Las personas dedicadas a la compra-venta de armas. • Los bingos e hipódromos • Las empresas dedicadas a la compra – venta de vehículos. • Las empresas dedicadas a la construcción

22. Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) recibidos

23. Número de ROS por países de AL Fuente: UIF de cada país

24. Sectores reportantes

25. Problemas identificados en la prevención y detección del lavado • No existe lista taxativa de organismos supervisores. • Las leyes no establecen la obligación de realizar la supervisión en materia de lavado de activos (ejemplo: MINCETUR – casinos). • Falta de acceso al secreto bancario y reserva tributaria. • Falta de seguimiento de los Informes de Inteligencia Financiera – no retroalimentación con Ministerio Público.

26. Problemas identificados en la prevención y detección del lavado • Excesivo número de sectores o actividades sujetas a control (32 grupos) • Concentración de ROS que provienen del sistema financiero (74%), lo que revelaría falta de supervisión e informalidad en otros sectores (casinos, tragamonedas, venta de automóviles, casas de cambio). • Escaso número de visitas preventivas realizadas por los organismos supervisores. • Falta de información de indicadores de gestión.

27. Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

28. El Ministerio Público • El Ministerio Público (MP) conduce, vigila e interviene en la investigación del delito de lavado de activos. Para ello cuenta con: • Las fiscalías especializadas en TID • Las fiscalías especializadas contra la criminalidad organizada (creadas en el 2007) • Cuenta con el apoyo de la Policía Nacional, principalmente a través de la DIRANDRO

29. El Ministerio Público: Proceso de investigación • Recibe de la UIF los informes de inteligencia financiera (IIF). • Utiliza los IIF como herramientas de trabajo para el inicio de las investigaciones. • En determinados casos, solicita a la UIF ampliaciones a los informes. • De considerarlo pertinente, efectúa la denuncia ante el Poder Judicial.

30. Problemas identificados por el Ministerio Público FACTORES EXTERNOS • Falta de registros contables asociada a la informalidad dificulta la investigación. • Demora en las investigaciones por falta de colaboración de los organismos a los que solicita información. Levantar el secreto bancario puede tardar un año. • La capacitación en materia de lavado de activos, tanto para el sector público como privado, es limitada.

31. Problemas identificados por el Ministerio Público FACTORES INTERNOS • Falta de peritos contables especializados para determinar el origen ilícito del dinero (entre MP y Policía no hay mas de 20 peritos). • Limitaciones en acceso a bases de datos de información para la investigación del LA (migraciones, INFOCORP). • Enlace internacional incipiente.

32. Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

33. La DIRANDRO • La Dirección Antidrogas de la Policía Nacional investiga y combate el TID. Para ello cuenta, entre otros, con • La División de investigación de TID • La División de Control y Uso de Insumos Químicos. • La División de Investigación de Lavado de Activos • La Policía Nacional solo puede investigar por mandato del MP. Sus investigaciones en la etapa de inteligencia concluyen con una nota informativa al MP.

34. La DIRANDRO • El MP autoriza la investigación solo si hay suficientes indicios. • Las investigaciones de la PNP no necesariamente provienen de IIF de la UIF. • En el interior, el Frente Policial del VRAE es el que está asumiendo – junto con la Fiscal Provincial Mixta de esta región - las investigaciones derivadas de los operativos policiales que se realizan en las zonas de los Valles de los Ríos Apurímac y Ene.

35. Problemas identificados por la DIRANDRO • Falta de personal especializado para investigaciones financieras. Estas comprenden conocimientos de contabilidad, derecho tributario, técnicas bancarias, contratos financieros, mercado bursátil, operaciones de comercio exterior, inmobiliarias, entre otros. • Escasa asignación de recursos económicos para equipamiento (computadoras, filmadoras, cámaras fotográficas, fotocopiadoras, detectores de papel moneda y metales preciosos), que limitan la celeridad en los procesos investigatorios.

36. Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

37. El Poder Judicial • Recibe del MP las denuncias de lavado de activos. Cuenta con: • Los Jueces de los 4 Juzgados Supra provinciales penales • Los vocales de la Sala Penal Nacional, que ven el proceso en 2da. Instancia. • Si bien la entrada en vigencia del nuevo Código Procesal Penal ayudaría en la agilidad para el juzgamiento de los delitos de LA, el plazo máximo de 8 meses para las investigaciones resulta insuficiente.

38. Instituciones que integran el sistema antilavado de activos

39. La SUNAT • De acuerdo con sus estatutos no está vinculada directamente con la lucha contra el LA. • No obstante: • En sus procesos de fiscalización detecta incrementos patrimoniales inconsistentes con ingresos declarados. • Según el Tribunal Constitucional los ingresos ilícitos están sujetos a tributación • Está obligada a proporcionar información a la UIF.

40. Recomendaciones para mejorar la lucha contra el lavado de activos

41. Recomendaciones por áreas • Marco legal • Sujetos obligados a informar • Gestión de la UIF • Gestión del Ministerio Público, DIRANDRO y Poder Judicial • Coordinación interinstitucional • Reforma institucional –mediano plazo-

42. Marco legal Recomendación 1.- Elaborar las normas legales que modifiquen los siguientes aspectos: El rol de los organismos supervisores con relación a sus responsabilidades de supervisión en materia de lavado de activos, lo cual es preocupación actual de la UIF-Perú. El tratamiento del lavado de activos como delito autónomo de los delitos precedentes que dan origen al dinero ilícito. En este sentido, es importante la armonización de las penas para el delito de lavado activos con independencia del delito precedente.

43. Marco legal Modificaciones legales en cuanto a la reserva tributaria, que permitan a la UIF - Perú a acceder al levantamiento de la reserva tributaria en determinadas circunstancias (ejemplo: casos de investigación conjunta UIF – Perú y SUNAT)

44. Sujetos obligados Recomendación 2.- Los límites de las operaciones que deben ser informadas deberían diferenciarse de acuerdo a la modalidad de pago (en efectivo u otro medio de pago) y según el sujeto o sector reportante (banco, casa de cambio, casino). Particularmente en el caso de las empresas relacionadas con la compra y venta de divisas envío y recepción de remesas, se debe reducir los montos de las operaciones que deben ser consideradas en sus reportes. Recomendación 3.- Dada la limitación para recabar reportes de los sujetos no regulados, se recomienda que previo análisis de riesgos, se reduzca el número de sectores obligados lo que permitiría un monitoreo más eficiente.

45. Gestión de la UIF – Perú, capacitación y difusión de resultados Recomendación 6.- La supervisión de los sujetos obligados a reportar debe ser realizada conjuntamente con las instituciones competentes. para ello se necesita que la UIF-Perú trabaje con dichas instituciones las directivas pertinentes a cada sector económico, y que los entes supervisores cuenten con un área de supervisión, con una normativa de sanciones y multas y un sistema de información a la UIF-Perú. Recomendación 7.- La difusión de estadísticas debe ser actualizada y completa. Se debe difundir estadísticas de: Indicadores de gestión de la UIF-Perú (número de ROS, ROS por sujeto obligado a informar, ROS por departamentos, ratio IIF/ROS, entre otros) Requerimientos de información a entidades colaboradoras y la respuesta de los mismos (caso mexicano)

46. Gestión de la UIF – Perú, capacitación y difusión de resultados Recomendación 8.- Implementar un sistema de retroalimentación de los IIF de la UIF-Perú. Para ello deberían implementarse reportes similares a los que utiliza el IRS de los Estados Unidos en los que se consignan datos para las siguientes variables: (i) investigaciones iniciadas; (ii) recomendaciones de acusación; (iii) acusaciones; y (iv) sentencias.

47. Gestión del Ministerio Público, DIRANDRO y Poder Judicial Recomendación 9.- Implementar acciones para agilizar las investigaciones en el MP, vinculadas con la velocidad de respuesta al levantamiento del secreto bancario y al acceso a las bases de datos necesarias para la demostración del enriquecimiento patrimonial ilícito. Recomendación 10.- Mejorar la capacitación en lavado de activos, tanto para los jueces, cuanto para funcionarios del sector público y privado. Recomendación 11.- Tomar medidas de emergencia para dotar al MP y a la DIRANDRO de investigadores financieros especializados y peritos contables. La SUNAT puede y debe apoyar en la formación, apoyo o destaque a las entidades indicadas de estos investigadores y peritos.

48. Gestión del Ministerio Público, DIRANDRO y Poder Judicial Recomendación 12.- Evaluar la creación de una sola Unidad de Investigación Financiera a nivel de toda la PNP, en sustitución de las unidades existentes en cada una de las unidades especializadas en investigación criminal. Recomendación 13.- Promover la implementación o mejora de las estadísticas en las diferentes instituciones. Se debería complementar la información existente sobre tráfico ilícito de drogas con información de los casos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

49. Coordinación interinstitucional Recomendación 14.- Empoderar al Comité de Coordinación Interinstitucional de lucha contra el lavado de activos actualmente existente. Además concretar la incorporación del Poder Judicial a este Comité. Recomendación 15.- Se debería contar con una instancia que implemente un sistema centralizado de información y que se encargue de la coordinación institucional. y las acciones conjuntas en contra del tráfico ilícito de drogas, lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Recomendación 16.- La información debe estar sistematizada y ser accesible a todas las autoridades involucradas en la estrategia de lucha contra el lavado de activos y financiamiento de terrorismo.

50. Reforma institucional (mediano plazo) Recomendación 17.- Implementar el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, liderado efectivamente por la UIF - Perú. Esto requiere evaluar algunas reformas institucionales, principalmente: La constitución de la UIF - Perú, como una institución con autonomía financiera, y administrativa, con recursos propios que deberían provenir principalmente del dinero incautado al narcotráfico.