Zakon o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi

1. REPUBLIKA HRVATSKA MINISTARSTVO FINANCIJA Zakon o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi Zagreb, 23. listopada 2012.

2. Osnovni razlozi donošenja i ciljevi: 1. Rješavanje nelikvidnosti • Odnos vrijednosti transkacijskog novca u sustavu (novčana masa) i vrijednost neizvršenih obveza, približava se onom iz razdoblja duboke krize nelikvidnosti od 1998. do 2000. godine (u svibnju su neizvršene osnove za plaćanje bile na razini 90% novčane mase) • Prema podacima Financijske agencije na dan 31. kolovoza 2012. ukupne neizvršene osnove za plaćanje iznose 44,06 milijarde kuna. Od ukupno 73.393 blokiranih poslovnih subjekata 52,7% čine pravne osobe, s tim da se na njih odnosi najveći dio neizvršenih osnova za plaćanje 82% • U blokadi dužoj od 360 dana na dan 31. kolovoza bilo je 56.903 poslovnih subjekata, od čega 29.816 su pravne osobe. U iznosu ukupno neizvršenih osnova za plaćanje na poslovne subjekte koji su u dugotrajnoj blokadi otpada 80,3%, za iznos od 29,10 milijardi od ukupnih 36,17 milijardi u dugotrajnoj blokadi.

3. Osnovni razlozi donošenja i ciljevi: 2. Promjena trenda nezaposlenosti • Broj ugroženih radnih mjesta kod blokiranih poslovnih subjekata – 67.224 • Tražbine radnika –privilegirane tražbine (radnici ne glasuju, njihove tražbine moraju se naplatiti u potpunosti) . »prioritetne tražbine« jesu tražbine radnika i prijašnjih radnika dužnika nastale do dana otvaranja postupka predstečajne nagodbe, iz radnog odnosa u bruto iznosu, otpremnine do iznosa propisanog zakonom, odnosno kolektivnim ugovorom i tražbine po osnovi naknade štete pretrpljene zbog ozljede na radu ili profesionalne bolesti. • Tražbine radnika – privilegirane tražbine (čl. 71. stavak 3. Postupak predstečajne nagodbe ne utječe na privilegirane tražbine)

4. Osnovni razlozi donošenja i ciljevi: • 2. Promjena trenda nezaposlenosti • Nastavak poslovanja osigurava opstanak radnih mjesta: poduzetnik opstaje nakon restrukturiranja, nastavlja s djelatnošću bez tereta insolventnosti i/ili prezaduženosti, zadržavaju se radna mjesta • poslovanjem se stvara prihod za radnike i njihove obitelji • “čišćenjem” bilanci omogućavaju se nove investicije i nova zapošljavanja

5. Osnovni razlozi donošenja i ciljevi: 3. Poticanje investicija • Pristup europskim fondovima i investicijama uvjetovan promjenama postojećeg stečajnog postupka (prije svega trajanja i postojeće naplate od svega 30 % ) • Promjena zakonodavnog okvira za ulaganje financijskih institucija u kapital nefinancijskih institucija (izmjene Zakona o kreditnim institucijama i Zakona o preuzimanju dioničkih društava) • “čišćenje” bilanci – povećava mogućnost ostvarivanja potrebnih kredita

6. Sadržaj i ciljevi Zakona. • Zakon uređuje: • Financijsko poslovanje poduzetnika • Rokove ispunjenja novčanih obveza • Poslovanje poduzetnika u uvjetima nelikvidnosti • Postupak predstečajne nagodbe

7. Financijsko poslovanje poduzetnika • Uvođenje financijske discipline • Upravljanje rizicima • Adekvatnost kapitala • Realizacija načela o postupanju uprave kao dobrog gospodarstvenika

8. Rokovi ispunjenja novčanih obveza • Između poduzetnika 60 dana, 30 dana ako rok nije ugovoren, 360 dana ako je dano sredstvo osiguranja koje ima učinak ovršne isprave • Između poduzetnika i osoba javnog prava 30 dana, iznimno 60

9. Postupak predstečajne nagodbe Dužnik u smislu Zakona: Postupak predstečajne nagodbe može se provesti nad: • pravnom osobom • dužnikom pojedincem • Dužnikom pojedincem u smislu ovoga Zakona smatraju se: • trgovac pojedinac • obrtnik

10. Izuzeti od postupka Ne može se provesti nad: • financijskom institucijom, kreditnom unijom, investicijskim društvom i društvom za upravljanje investicijskim fondovima, kreditnom institucijom, društvom za osiguranje i reosiguranje, leasing društvom, institucijom za platni promet i institucijom za elektronički novac • Republikom Hrvatskom, fondovima koji se financiraju iz proračuna Republike Hrvatske, mirovinskim i invalidskim fondovima djelatnika, samostalnih gospodarstvenika i individualnih poljoprivrednika, HZZO, HZMO te jedinicama lokalne i područne samouprave  • pravnom osobom čija je osnovna djelatnost proizvodnja predmeta naoružanja i vojne opreme, odnosno pružanje usluga Hrvatskoj vojsci bez prethodne suglasnosti Ministarstva obrane

11. Nelikvidnost Smatra se da je poduzetnik postao nelikvidan ako: • ne može u roku od 60 dana ispuniti jednu ili više novčanih obveza, čiji iznos prelazi 20% od iznosa svojih obveza objavljenih u godišnjem izvješću za proteklu financijsku godinu • ako više od 30 dana kasni sa isplatom plaća za radnike u visini ugovorene plaće te plaćanjem pripadajućih poreza i doprinosa koje mora obračunati i uplatiti zajedno s plaćom

12. Insolventnost Insolventnost nastaje kada poduzetnik: • postane nesposoban za plaćanje • postane prezadužen • Nesposoban za plaćanje – blokiran više od 60 dana • Prezadužen -ako vrijednost njegove imovine ne pokriva postojeće obveze

13. Nadležnost za provedbu redovnog i skraćenog postupka • regionalni centri Financijske Agencije, čija se mjesna nadležnost utvrđuje prema sjedištu dužnika : • Zagreb • Osijek • Rijeka • Split  • isključiva nadležnost RC ZAGREB u postupcima predstečajne nagodbe u kojima ukupan iznos dužnikovih obveza naveden u izvješću o financijskom stanju i poslovanju dužnika prelazi iznos od 10.000.000,00 kuna, • predstečajna nagodba sklapa se pred trgovačkim sudom, nadležnim prema sjedištu dužnika.

14. Sadržaj zahtjeva i prilozi • 1. tvrtku ili naziv, sjedište i poslovnu adresu, odnosno ime i prezime, sjedište i poslovnu adresu, adresu prebivališta te OIB dužnika i zahtjev da se nad dužnikom provede postupak predstečajne nagodbe • 2. izvješće o financijskom stanju i poslovanju dužnika • 3. plan financijskog restrukturiranja • 4. plan operativnog restrukturiranja • 5. izvješće ovlaštenog revizora koje sadrži: procjenu vrijednosti društva i pozitivno mišljenje o planu financijskog i operativnog restrukturiranja. • 6. popis imovine i prava dužnika koji su upisani u odgovarajuće upisnike • 7. izjavu da sklapanje predstečajne nagodbe neće utjecati na tražbine radnika.  • opis pregovora s vjerovnicama, ukoliko ih je bilo, a koji su prethodili zahtjevu za pokretanje postupka, uključujući i potrebne obavijesti dostavljene vjerovnicima koji sudjeluju u postupku da bi mogli donijeti odluku o planu financijskog restrukturiranja.

15. Procjena broja nagodbenih vijeća u odnosu na broj predmeta

16. Procjena broja dužnika koji u trenutku stupanja na snagu zakona ispunjavaju uvjete za pokretanje postupka predstečajne nagodbe

17. Mjere iz plana financijskog restrukturiranja • smanjenje i odgoda dospjelosti dužnikovih obveza, • u društvima kapitala povećanje temeljnog kapitala, • otplata u ratama, izmjena rokova dospjelosti, kamatnih stopa ili drugih uvjeta kredita, zajma ili druge tražbine ili instrumenta osiguranja, • unovčenje ili prijenos imovine radi namirenja tražbina, • otpust duga, otpis kamata, izmjena kamatnih stopa, • izvršenje, izmjena ili odricanje od založnog prava, • davanje dodatnih sredstava osiguranja od strane dužnika ili trećih osoba, uključujući davanje jamstava i garancija, • pretvaranje tražbina vjerovnika u kapital, • povezivanje poduzetničkim ugovorima sa strateškim partnerom radi održivosti nastavka poslovanja, • dokapitalizacija od strane strateškog partnera, • druge mjere na temelju kojih se u skladu s pravilima financijske struke omogućava da dužnik postane likvidan i solventan

18. Mišljenje ovlaštenog revizora • opis mjera financijskog restrukturiranja i izračun njihovih efekata na manjak likvidnih sredstava • opis mjera operativnog restrukturiranja i izračun njihovih efekata na profitabilnost poslovanja i otklanjanje insolventnosti poslovanja • analiza tražbina prema veličini, kategoriji (prioritetne tražbine, izlučna prava, razlučna prava i neosigurane tražbine), • razina očekivanog namirenja i prijedloge rokova za njihovo namirenje, te usporedba s očekivanim namirenjem u slučaju stečaja • izračun troškova restrukturiranja

19. Upravni postupak • hitan postupak (mora se dovršiti u roku od 120 dana) • odluke u postupku predstečajne nagodbe donose se u obliku rješenja ili zaključka  • zaključkom se odlučuje o postupovnim pitanjima  • protiv rješenja može se podnijeti žalba, ako ovim Zakonom nije drugačije određeno   • u postupku predstečajne nagodbe pred upravnim tijelom odgovarajuće se primjenjuju odredbe Zakona o općem upravnom postupku, ako ovim Zakonom nije drugačije određeno

20. Otvaranje postupka predstečajne nagodbe • Nagodbeno vijeće mora u roku od 8 dana, ako ne postoje postupovne prepreke, otvoriti postupak predstečajne nagodbe • Nagodbeno vijeće odbacit će prijedlog za predstečajnu nagodbu: • ako nije protekao rok za ispunjenje obveze iz prethodne predstečajne nagodbe, • ako prijedlog nije podnesen od strane ovlaštenog predlagatelja, • ako sadržaj prijedloga i priloga nije u skladu odredbama ovoga Zakona, • ako ne postoji pozitivno mišljenje ovlaštenog revizora • ako je nad dužnikom pokrenut stečajni postupak • Ako je nad dužnikom otvoren postupak predstečajne nagodbe • Kad nagodbeno vijeće utvrdi da je udovoljeno uvjetima za otvaranje postupka predstečajne nagodbe, zaključkom će odrediti povjerenika predstečajne nagodbe (stečajni upravitelj sa liste)

21. Poziv vjerovnicima/ upis u registre • Rješenje o otvaranju postupka objavljuje se na web stranici Financijske Agencije • Rješenjem o otvaranju postupka predstečajne nagodbe pozvat će se vjerovnici da u roku 30 dana prijave svoje tražbine. • Razlučni i izlučni vjerovnici pozvat će se da obavijeste nagodbeno vijeće o svojim pravima. • U rješenju o otvaranju postupka predstečajne nagodbe, nagodbeno vijeće će odrediti da se otvaranje postupka predstečajne nagodbe upiše u sudski, odnosno obrtni upisnik, u zemljišne knjige, upisnik brodova, upisnik brodova u izgradnji, upisnik zrakoplova, upisnik prava intelektualnog vlasništva i duge upisnike

22. I. ročište • Na prvom ročištu utvrđuju se tražbine: • prema prijavama vjerovnika i ispravama dostavljenim od strane dužnika • Tražbine se mogu prijaviti najkasnije na prvom ročištu. • Tražbine u pogledu kojih postoji suglasnost između dužnika i svakog pojedinog vjerovnika o postojanju i visini duga te tražbine za koje postoji ovršna isprava smatraju se utvrđenim tražbinama, osim ako dužnik raspolaže javnom ili javno ovjerovljenom ispravom kojom dokazuje da je tražbina prestala.

23. Osporene tražbine • Ako vrijednost osporenih tražbina prelazi 25 posto vrijednosti prijavljenih tražbina, postupak predstečajne nagodbe se obustavlja. • Iznimno, postupak se može nastaviti, ako se u pogledu osporenih tražbina na ročištu postigne suglasnost između dužnika i svih vjerovnika.

24. Na I. ročištu • Dužnik obrazlaže prijedlog za predstečajnu nagodbu i daje izjavu da podaci o financijskom stanju i poslovanju dužnika koji su podneseni uz prijedlog za predstečajnu nagodbu u svemu odgovaraju stvarnom stanju. • Nakon izlaganja dužnika o prijedlogu, izjašnjava se povjerenik predstečajne nagodbe. Ako se na prvom ročištu postigne potrebna većina za prihvaćanje plana financijskog restrukturiranja nagodbeno vijeće rješenjem utvrđuje: • 1. da su za plan financijskog restrukturiranja glasovali vjerovnici čije tražbine čine potrebnu većina • 2. da je postupak proveden u skladu s odredbama ovoga Zakona. • Ako je u postupku predstečajne nagodbe dano jamstvo, rješenje mora sadržati tvrtku odnosno naziv, OIB dužnika, sjedište ili poslovnu adresu, odnosno ime i prezime, poslovnu adresu ili adresu prebivališta koji su dali jamstvo s naznakom njihove solidarne odgovornosti svim vjerovnicima dužnika.

25. Potrebna većina • Vjerovnici se, u svrhu odlučivanja o planu financijskog restrukturiranja, dijele na tri ili više grupa: I. tijela javne uprave i trgovačka društva u većinskom državnom vlasništvu II. financijske institucije III. ostali vjerovnici koji se ovisno o specifičnosti tražbina mogu dodatno podijeliti. •   Plan financijskog restrukturiranja smatra se prihvaćenim ako za njega glasuju vjerovnici čije tražbine prelaze polovinu vrijednosti prijavljenih tražbina za svaku grupu vjerovnika. •   Smatrat će se da su protiv plana financijskog restrukturiranja oni vjerovnici koji imaju pravo glasa, a nisu glasovali. •   Predstečajna nagodba iz stavka 1. ovoga članka ima pravni učinak prema svim osobnim vjerovnicima i razlučnim vjerovnicima, ako su se odrekli prava na odvojeno namirenje.

26. Obustava postupka • Nagodbeno vijeće obustavit će postupak predstečajne nagodbe i u slučajevima ako: • 1. dužnik ispuni sve obveze prema vjerovnicima do ročišta za glasovanje • 2. dužnik u tijeku postupka predstečajne nagodbe postupa protivno odredbama članka o ograničenju dužnikova poslovanja • 3. ako Hrvatska narodna banka ne izda prethodnu suglasnost za pretvaranje tražbina kreditne institucije u temeljni kapital dužnika u postupku predstečajne nagodbe, a dužnik ne predloži novi plan financijskog restrukturiranja • 4. ako se protekom roka od 120 dana od dana otvaranja postupka predstečajne nagodbe ne provede postupak predstečajne nagodbe

27. Skraćeni postupak predstečajne nagodbe • Skraćeni postupak predstečajne nagodbe provodi se nad: • 1. dužnikom čiji ukupan iznos obveza naveden u izvješću o financijskom stanju i poslovanju dužnika ne prelazi iznos od 1.000.000,00 kuna i • 2. koji zapošljava manje od 10 radnika

28. Uz prijedlog je potrebno priložiti: • izvještaj o financijskom stanju i poslovanju dužnika • ukupan iznos tražbina vjerovnika na datum sastavljanja financijskog izvještaja • popis vjerovnika koji imaju pravo odvojenog namirenja • izjavu da ako predstečajna nagodba bude sklopljena, neće utjecati na tražbine radnika • izjavu dužnika ovjerenu od javnog bilježnika da financijski izvještaj potpuno i istinito prikazuje njegovo financijsko stanje i poslovanje • Ovjerene sporazume o prihvaćanju plana financijskog restrukturiranja s vjerovnicima čije tražbine prelaze većinu

29. Skraćeni postupak • mora se dovršiti u roku od 60 dana • Otvaranje postupka • Poziv vjerovnicima za prijavu tražbina • Glasovanje • Primjena ostalih odredbi osim odredbi o povjereniku predstečajne nagodbe i izmjenjenom planu financijog restrukturiranja

30. Pravne posljedice • Postupci ovrhe i osiguranja, koji su započeti prije otvaranja postupka predstečajne nagodbe, prekidaju se •  Od dana objava rješenja o otvaranju postupka ne može se protiv dužnika dopustiti ovrha radi osiguranja, niti ovrha radi namirenja tražbina u pogledu kojih postoji ovršna isprava donesena do toga dana • Upisi u registre • Nedospjele tražbine dospijevaju otvaranjem postupka predstečajne nagodbe radi ponovnog ugovaranja rokova i načina njihova plaćanja, a u skladu sa planom financijskog restrukturiranja

31. Nadzor • Nadzor nad provedbom Zakona obavlja Ministarstvo financija Uprava za nadzor • Otvorena mogućnost stalne suradnje sa Savezom Samostalnih Sindikata Republike Hrvatske, drugim socijalnim partnerima i svim zainteresiranim stranama

32. Hvala na pažnji! Pitanja?