POSLOVNI PLAN

1. POSLOVNI PLAN Profesor Božić dr Dragan asistent Račić Željko

2. POJAM POSLOVNOG PLANA • Poslovni plan- dokument koji precizira način realizacije definisanih ciljeva- u njemu su sadržane buduće poslovne aktivnosti. • Pruža odgovor na pitanja: • Gde je preduzeće sada? • Gde ide? • Kako tamo da stigne? • Dakle, njime se ilustruje tekući status, očekivane potrebe i projektovani rezultati novog, ili preduzeća u razvoju

3. Namene poslovnog plana • Da pomogne preduzeću u obezbeđenju neophodnog kapitala • Da olakša upravljanje rastom i razvojem preduzeća- potreba za ljudskim i materijalnim resursima, kroz sagledavanje konsekvenci različitih strategija i planova.

4. Nacini obezbedjivanja potrebnog kapitala: • Lična sredstva • Porodica / prijatelji (praksa kaže da je ovo veoma nepopularan način obezbeđivanja kapitala) • Bankarski krediti ( banaka daje zajmove preduzećima na osnovu business plana) • Državne institucije (Fond za razvoj RS- odobravanje kredita i visina kamatnih stopa zavise od doprinosa lokalnom razvoju, od saradnje sa velikim preduzećima, od tehnologije koju preduzeće koristi, od razvijenosti područja u kom se business započinje) • Krediti dobavljača • Angels(pojedinci koji imaju veliki kapital i kockaju se sa njim ulazuci u , po njima , perspektivne poslovne poduhvate- primer«Silikonska dolina SAD« )

5. Venture kapital • Finansiranje putem deonicarskog kapitala- od duznika se ne zahtava vracanje glavnice i kamate , nego davanje dela vlasnistva investitoru(ulagacu kapitala).Ulagaci kapitala traze 20-40% udela u preduzecu.Taj udeo mora biti dovoljno veliki da ima uticaja na ostale deonicare. • Stalna pomoc u managementu

6. Potencijalni korisnici • Interni korisnici (zaposleni, menadžeri)- forma može biti proizvoljna • Investitori • Kreditori • Venture kapital • Dobavljači • Kupci Metod Svetske banke,važi i kod nas - Forma mora biti zadovoljena, standardizovana-

7. Priprema poslovnog plana • Najbolje je da preliminarnu (početnu) verziju pripremi menadžment tim ili preduzetnik, u skladu sa potrebama korisnika. • Ova opcija pokazuje kompetencije menadžmenta i smanjuje troškove angažovanja spoljnih konsultanata.

8. Druga opcija: angažovanje spoljnih eksperata za izradu poslovnog plana. • U toj opciji, menadžeri/ preduzetnik imaju ulogu da obezbede relevantne podatke. • Ova opcija je skuplja.

9. Ciljne karakteristike poslovnog plana • Razumljjivost- laka razumljivost za korisnike, izbegavanje stručnih termina • Relevantnost- prezentovati informacije koje su važne za korisnika • Opreznost- primenjivati princip restriktivnosti.U slučaju nedoumica, uvek birati nepovoljniju varijantu (koja stvara lošiji finansijski rezultat) • Pouzdanost- verodostojnost informacija

10. Dodatne važne uvodne napomene • Poslovni planovi se rade u čvrstim konvertibilnim valutama, zbog nestabilnosti cena. U Srbiji se uglavnom koristi evro. • Vrednosti se iskazuju u stalnim cenama. Stalne cene izražavaju vrednosti iste kupovne moći kao u momentu izrade poslovnog plana. • Standardni vremenski rok obuhvaćen poslovnim planovima je 10 godina.

11. Forma i sadržina poslovnog plana • Zavise od brojnih faktora, kao što su: • Dubina i složenost planiranih poduhvata • Delatnost preduzeća • Namena poslovnog plana • Da li se radi o proizvodnom, uslužnom ili trgovačkom preduzeću • Da li se radi oprofitnim ili neprofitnom organizacijama

12. Sadržaj prema važećoj metodologiji u RS • UVOD • OPIS OBJEKTA • ANALIZA I OCENA RAZVOJNIH MOGUĆNOSTI INVESTITORA • ANALIZA PRODAJNOG TRŽIŠTA • PRIKAZ IDEJNIH PROJEKATA • ANALIZA NABAVNOG TRŽIŠTA • PROSTORNI I LOKACIJSKI ASPEKTI • ANALIZA ŽIVOTNE SREDINE I ZAŠTITE NA RADU • ANALIZA ORGANIZACIONIH I KADROVSKIH ASPEKATA • ANALIZA IZVODLJIVOSTI I DINAMIKE REALIZACIJE PROJEKTA • EKONOMSKO FINANSIJSKA ANALIZA • FINANSIJSKO KOMERCIJALNA OCENA • DRUŠTVENA OCENA • OCENA U USLOVIMA NEIZVESNOSTI • ZAKLJUČAK

13. UVODNI DEO

14. Uvodni deo (5-7 strana A4) • 1. Osnovni podaci o investitoru • 2. Osnovni podaci o autorima poslovnog plana • 3. Analiza i ocena razvojnih mogućnosti investitora • 3.1. Analiza dosadašnjeg razvoja • 3.1.1. Tržišni aspekti • 3.1.2. Tehničko-tehnološki aspekti • 3.1.3. Organizacioni aspekti • 3.1.4. Finansijski aspekti • 3.2. Analiza budućeg razvoja • 4. Rezime • 5. Ponuda garancije

15. NASLOVNA STRANA • Naziv preduzeća • Naznaka da se radi o poslovnom planu • Naslov poslovnog plana kojim se bliže određuje njegov predmet • Vreme izrade (važno, jer korisnici obično traže da bude star ispod 6 meseci) • Estetsko rešenje- logo, proizodi,...

16. SADRŽAJ • Sadržaj je pregled svih delova poslovnog plana sa brojevima stranica na kojima ti delovi počinju • Daje pregled strukture rada. • Obezbeđuje lakše snalaženje čitaocu RADI SE NA KRAJU !

17. OSNOVNI PODACI O INVESTITORU • Investitor- preduzeće čiji je plan aktivnosti predmet poslovnog plana. • Adresa • Telefon, fax, email • Ime direktora • Osoba za kontakt (ime i funkcija) • Pravni status • ..........

18. Struktura vlasništva- navode se imena najvećih vlasnika (sa više od 10% kapitala), navesti koliko je učešće u kapitalu svakog od njih (broj akcija,...) • Osnivački kapital • Kapital po poslednjem bilansu stanja • Datum osnivanja preduzeća • Datum registracije preduzeća • ..........

19. Osnovna delatnost • Registarski broj • Matični broj • Poreski identifikacioni broj (PIB) • Organi preduzeća (opis upravljačke funkcije) • Nazivi banaka kod kojih preduzeće ima dinarske i devizne račune i brojevi navedenih računa.

20. OSNOVNI PODACI O AUTORIMA POSLOVNOG PLANA • Kvalitet autora opredeljuje kvalitet poslovnog plana. Zato treba prezentovati podatke o autorima. • Način prezentovanja autora zavisi od toga da li plan izrađuje neko eminentno preduzeće ili individue.

22. Ukoliko biznis plan radi neafirmisano lice, potrebno je dostaviti dodatne podatke u cilju dokazivanja njegove kompetentnosti. Najznačajnije informacije su: • Broj do sada urađenih planova, • Imena najvećih preduzeća za koje je lice radilo delove plana ili ceo plan.

23. Analiza i ocena razvojnih mogućnosti investitora Sastoji se iz dva dela: • Analiza dosadašnjeg razvoja investitora • Analiza budućeg razvoja investitora

24. Analiza dosadašnjeg razvoja investitora obuhvata: • Tržišne, • Tehničko tehnološke, • Organizacione, i • Finansijske informacije.

25. Tržišne informacije CILJ: Da informišu korisnika o položaju i promenama preduzeća na tržištu nabavke i tržištu prodaje Prezentuju se sledeće informacije: asortiman proizvoda, karakteristike privredne grane, glavni proizvedeni proizvodi, karakteristike elemenata marketing miksa i njihovo poređenje sa konkurentskim preduzećima, tržišno učešće, učešće glavnih konkurenata na tržištu, ukupan broj kupaca, glavni kupci i učešće najvećaq tri kupca, glavni dobavljači, ograničenje u snabdevanju i slično.

26. Tehičko tehnološke informacije • O instalisanim kapacitetima • O stepenu iskorišćenja kapaciteta u predhodnom periodu • O karakteristikama tehnološkog procesa • O dinamici dosadašnjih investicionih aktivnosti • O prosečnoj starosti tehnološke opreme • O transportnim sredstvima u vlasništvu preduzeća i njihovoj prosečnoj starosti.

27. Informacije o organizaciji • O postojećem broju radnika • O kvalifikacionoj strukturi zaposlenih • O način organizovanja zaposlenih i sl.

28. Finanijski podaci • Bilans stanja i bilans uspeha. • Racio analiza- pokazatelji likvidnosti, aktivnosti, rentabilnosti, finansijske strukture i tržišne vrednosti kada je to moguće. • Ovaj deo ne treba da je preobiman.

29. Analiza budućeg razvoja investitora • Povezivanje rezultata poslovanja iz prošlosti sa planiranom investicijom koja je predmet poslovnog plana. • Cilj je da se ukaže na sposobnost investitora da izvede/realizuje planiranu investiciju. • Ovaj deo ne treba da je preobiman.

30. 6. REZIME • Rezime predstavlja kratak sumarni pregled najvažnijih stavova iznetih u suštinskim delovima biznis plana, sa fokusom na budući projekat. • Piše se na kraju. • Obim dve do tri stranice • Izuzetno je važan, jer mu je uloga da pobudi interesvanje korisnika da pročita ceo tekst.

31. Ponuda garancije • Svrha garancije- alternativna naplata potraživanja u slučaju da dužnik nijeu stanju da uzmiri svoje obaveze. • Finansijske garancije- garancije od strane druge finansijske institucije.Trošak njihovog pribavljanja može biti visok. • Imovinske garancije- zaloge ili hipoteke. Manje su kvalitetne od finansijskih garanija.

32. OPERATIVNI PLAN

33. Omogućava eksternim korisnicima procenu realne izvodljivosti poslovnog poduhvata. • Interni korisnici mogu da spoznaju ulogu sopstvenih aktivnosti u celini procesa funkcionisanja novog poslovnog poduhvata. • Pruža informacije: kako će teći proces rada u okviru organizacione strukture, koje su tehnike i veštine potrebne za uspeh poduhvata, ko će obavljati poslove, gde će se poslovi obavljati, koje su projektovane mere zaštite.

34. Delovi operativnog plana • Tehničko- tehnološka analiza • Analiza organizacionih i kadrovskih aspekata • Analiza lokacije • Analiza zaštite životne sredine i zaštite na radu

35. Tehničko tehnološka analiza • Prikaz varijanti tehničko tehnoloških rešenja • Opis odabranog tehnološkog rešenja • Opis odabtanih tehničkih rešenja i građevinskih objekata • Popis neophodnih sredstava za rad • Kapaciteti i obim proizvodnje • Normativi utroška materijala • Broj i struktura radne snage povezane sa tehnološkim procesom • Grupno iskazana ulaganja, rok rajanja i investiciono ulaganje

36. Prikaz varijanti tehničko tehnološke analize • Predstavlja komparativnu analizu različitih tehničko tehnoloških varijanti, prema sledećim kriterijumima: • Visina investicionih ulaganja u svako analizirano rešenje • Tekući troškovi proizvodnje i uštede u troškovima usled primene analiziranih tehničko tehnoloških rešenja. Izbor varijante zavisi od analize koristi i troškova.

37. Primer (87 strana)

38. Opis odabranog tehnološkog rešenja (88 str.) • Podrazumeva razlaganje tehnološkog procesa na pojedinačne aktivnosti. • Neophodno je opisati celokupni proces proizvodnje, od tehničke i operativne pripreme i ulaska sirovog materijala u proces proizvodnje, do završetka i skladištenja gotovih proizvoda • Osim tekstualnih komentara preporučuje se korišćenje dijagrama toka, skica, planova i drugih grafičkih sredstava izražavanja (sledeći slajd).

40. Opis odabranih tehničkih rešenja i građevinskih objekata (89 strana) • Za građevinske objekte potrebno je navesti: • Gabarite objekta • Postojeću i planiranu infrastrukturu • Konstrukciju objekta • Predviđene materijale za izgradnju • Način uključivanja objekta u postojeću infrastrukturu Treba ispuniti građevinske i urbanističke uslove i pribaviti sve neophodne dozvole (dostaviti u prilogu poslovnog plana)

41. Popis neophodnih sredstava za rad Obuhvata spisak svih potrebnih sredstava za rad, kao što su: • Tehnološka oprema • Sredstva unutrašnjeg i spoljnog transporta • Sredstva za zaštitu na radu • Sredstva za skladištenje materijala • Sirovina • Sredstva za kontrolu kvaliteta

42. Kapaciteti i obim proizvodnje (str. 90) • Iskorišćenost kapaciteta predstavlja količnik obima proizvodnje i instalisanih kapaciteta. • Informacija o obimu proizvodnje dobija se na osnovu podataka o plasmanu proizvoda (iz plana prodaje), kao i podataka o škartu u i rasturu prilikom pakovanja (iz opisa odabranog tehnološkog rešenja). Slika 1- sledeći slajd • Kapacitet tehnološke opreme iskazuje se na godišnjem nivou i to kao maksimalni (nominalni, tehnički) i kao optimalni (uz uvažavanje potrebnog vremena za remont, zamenu alata, zamenu kalupa, odmor radnika, intenzitet koji obezbeđuje najniže utroške energije,...). Slika 2- sledeći slajd

44. Normativi utrošaka materijala (str 90) • Standardni (normirani) utrošci materijala su količine materijala koje se moraju utrošiti u određenim tehničko tehnološkim uslovima proizvodnje da bi se proizveo proizvod određenih karakteristika. • Drugim rečima, oni predstavljaju minimalno potrebne količine materijala koji se moraju utrošiti za proizvodnju jedinice proizvoda, sa postojećom tehnikom i tehnologijom.

45. Značaj standardnih utrošaka • Značaj standardnih utrošaka materijala je u tome što, zajedno sa cenom materijala i projektovanim plasmanom određuju troškove pojedinih materijala koji se koriste u procesu proizvodnje. • Množenjem standardnih utrošaka materijala sa projektovanim plasmanom i nabavnim cenama materijala koji se utvrđuju u marketing planu, izračunavaju se troškovi materijala u finansijskom planu.

46. Standardni (normirani) utrošci materijalnih inputa za 1 kg gotovih proizvoda

47. Dinamika utrošaka materijala po godinama veka trajanja projekta

49. Broj i struktura radne snage povezane sa tehnološkim procesom • Broj i struktura zaposlenih po vrsti i stepenu kvalifikovanosti, samo za radna mesta povezana sa tehnološkim procesom.

50. Analiza organizacionih i kadrovskih aspekata • Osnovni zadatak ove analize je da uveri investitore i ostale korisnike u snagu i sposobnost subjektivnih faktora organizacije da izvedu planirani poslovni poduhvat. • Sadrži sledeće delove: • Ukupan broj zaposlenih, način obezbeđenja i redviđena obuka • Organizaciona struktura • Ključne osobe.