Håndtering av kontanter

1. Håndtering av kontanter Tove Witsø - 30.11.12

2. Håndtering av kontanter • Kontantkasse • Kantineinntekter • Annet kontantsalg • Tilsyn / kontroller gjennomføres av ØKO og Kommunerevisjonen • Bakgrunn og formål er å dokumentere status i forhold til etterlevelse av regelverket knyttet til håndtering av kontanter spesielt med hensyn til : • Sporbarhet • Fullstendighet • Oppbevaring av kontanter

3. Kontantinntekter Hovedfunn Risiko Man oppdager ikke om det forsvinner kontanter ; Økonomisk tap for skolen Mistanke om uregelmessigheter og misligheter • Sporbarhet • Kasseopptelling foretas ikke daglig • Ikke sporbarhet fra kredittsalg til fakturering i Agresso • Fullstendighet • Mangler Z-rapporter • Opptelling signeres ikke av to personer • Avvik mellom registrerte kontanter jf kasseoppgjør og bankinnskudd • Oppbevaring av kontanter • Betydelige beløp oppbevares • Usikkerhet hvem som har tilgang til kontantkasse

4. Tiltak • Rundskriv vedrørende håndtering av kontanter ble oppdatert i fjor – ta en kontroll på at dere følger disse rutinene. • Foreta kasseoppgjør hver dag. Registrer salg fortløpende • Opptelling av kassen skal stemme med den registrerte, summerte omsetning per dag • Er det kredittsalg skal det være sporbarhet til fakturering i Agresso • Z-nummer bør påføres avstemminger og også angis i tekstfelt ved bokføring i Agresso • Er det avvik mellom registrerte kontanter jf kassaoppgjørene og bankinnskudd må dette forklares. • Skoler med omsetning over 3 G kasseapparat skal ha bankterminal • Grensen for når bankinnskudd skal foretas er kr 10 000.