CONTROL Y PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO DIAN Febrero 2012

1. CONTROL Y PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO DIAN Febrero 2012

2. CAMPO DE ACCION DE LA DIAN FRENTE AL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO Actuaciones de la DIAN 1.Internas de orden administrativo. 2. De cooperación dentro de la Política Nacional de Prevención y control al LA/FT. 3.Externas sobre sus controlados

3. ACTUACIONES INTERNAS DE LA DIAN CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS/FT

4. COORDINACIÓN DE CONTROL Y PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS • Reporte de posibles operaciones sospechosas de LA/FT que reporten los funcionarios de la DIAN. • Dar respuesta a las solicitudes de pruebas de Fiscalía y Policía Judicial. • Proponer la expedición de normativa de Control y prevención de LA/FT a nuestros Controlados. • Participar en los comités intersectoriales de Prevención y control al LA/FT.

5. Según el Código Penal Colombiano, son delitos Aduaneros: El contrabando. El Contrabando de hidrocarburos El favorecimiento de contrabando El Favorecimiento de contrabando de hidrocarburos y sus derivados. Exportación ficticia. CONTROL A LOS DELITOS ADUANEROS

6. Aprehensión de mercancías en operativos de control al contrabando, realizados por Fiscalización Aduanera, Comercio Exterior y POLFA.

8. Denuncias ante la Fiscalía

9. Control Cambiario • Retención de divisas en efectivo y títulos representativos de dinero que son ingresadas al país sin el cumplimiento de los requisitos de ley.

11. CONTROL DIRECTO A POSIBLES OPERACIONES SOSPECHOSASREPORTES ROS

12. CONTROL DIRECTO A POSIBLES OPERACIONES SOSPECHOSASREPORTES ROS De los 1918 casos reportados a la Coordinación de control de LA/FT : 43% son operaciones ficticias de subfacturación y sobrefacturación, empresas fachada y transacciones económicas inexistentes 19% contrabando abierto 9 % Aprehensión de divisas 8% evasión tributaria

13. ACTUACIONES DE COOPERACION DE LA DIAN

14. SISTEMA INTEGRAL DE LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS • La DIAN interviene en los componentes de investigación-POLFA-, detección – ROS -, prevención y cultura antilavado. • Este sistema se integra en el CCICLA que es la Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos. • La DIAN integra el Comité Operativo para la Prevención y Detección, junto con las Superintendencias, el Banco de la República, la UIAF y el Viceministerio del Interior.

15. Responder las solicitudes de información y pruebas formuladas por la Fiscalía General de la Nación y la Policía Judicial, previa orden de Fiscal y Juez competente. La DIAN proporcionó a los peticionarios información tributaria, aduanera y cambiaria pertinente, que reposa en sistemas de información y en la plataforma MUISCA

16. ACTUACIONES FRENTE A SUS CONTROLADOS

17. *SIPLA PARA COMERCIO EXTERIOR Circular Externa 170/02 *SARLAFT PARA PROFESIONALES DEL CAMBIO Circular Externa 028/11 PREVENCION Facultad de Instrucción COMPONENTES • Régimen Cambiario para profesionales del cambio. • Régimen sancionatorio para usuarios aduaneros, • Régimen sancionatorio del EOSF, CONTROL Régimen sancionatorio

18. Control cambiario a los profesionales del cambio Para el año 2011 se impusieron 34 sanciones por un valor de $ 1.795.000.000

19. PROSPECTIVA EN PREVENCION Y CONTROL AL LA/FT AÑO 2012

20. COMPONENTE INSTITUCIONAL • Consolidar los mecanismos de identificación de los clientes de la DIAN: Actualización normativa en la inscripción al RUT. • Control frontal a las operaciones de evasión fiscal y fraude: Creación de la Subdirección de Auditoría Forense , programas de fiscalización guiados a revisar los contribuyentes que hacen uso de beneficios fiscales. • Actualización de los procesos internos de la DIAN incluyendo como política institucional la prevención y el control a las operaciones de LA/FT especialmente enfocada a los sectores controlados por la Entidad. • Implementación de Alianzas estrategias nacionales e internacionales para el intercambio de información. • Consolidar procesos de capacitación interna y externa frente al tema de la prevención y el control al LA/FT.

21. COMPONENTE INSTITUCIONAL COMPONENTE DE COMERCIO EXTERIOR COMPONENTE PROFESIONALES DEL CAMBIO DIAN

22. COMPONENTE COMERCIO EXTERIOR • Actualización de la Circular Externa No.170/02 para el sector de comercio exterior. • Modificación del Estatuto Aduanero: Identifica como responsabilidad de todos los usuarios aduaneros y sector comercio exterior, el deber de prevención, control y reporte de posibles operaciones de LA/FT, actualizando el régimen sancionatorio aplicable frente a su incumplimiento. • Consolidación del Operador económico autorizado.

23. COMPONENTE PROFESIONALES DEL CAMBIO • Socialización de la Circular Externa 028/11. • Control a las operaciones de cambio de divisas efectuadas por los cambistas informales.

24. República de Colombia Gracias,

25. COORDINACIÒN CONTROL Y PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Jefe: DIANA VICTORIA GARCIA CELIS Carrera 7 No. 6 C-54 Piso 6 Bogotá, D.C. Teléfono: 6079827 Conmutador: 6079999 EXT. 10732,10401 y 10392 lavadodeactivos@dian.gov.co