INTERNI AKTI

1. INTERNI AKTI Alenka Crnogorac

2. Pregled zakona • Zakon o bankama • (Zakon o kreditnim institucijama) od 2009. • Zakon o kreditnim unijama • Zakon o HNB-u • Zakon o platnom prometu u zemlji • Zakon o deviznom poslovanju • Zakon o Državnoj agenciji za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka • Zakon o kamatama • Zakon o trgovačkim društvima • Zakon o obveznim odnosima

3. Interni akti - štedne banke • Prema članku 67. ZOB-a: • banka je dužna kontinuirano obavljati mjerenje, procjenu i upravljanje svim rizicima kojima je u svom poslovanju izložena; • kriterije, način i postupke mjerenja, procjene i upravljanja rizicima, banka je dužna propisati svojim općim aktima, koji moraju biti usklađeni s propisima, standardima i pravilima struke, ovisno o bankovnim i drugim uslugama koje banka obavlja; • općim aktima iz ovog članka moraju biti obuhvaćene SVE vrste rizika kojima je banka izložena u pojedinačnim poslovima, kao i oni rizici kojima je banka izložena u SVIM poslovima koje obavlja.

4. Rizici kojima je banka izložena (čl. 67. ZOB) • Rizici kojima je banka izložena u svom poslovanju i za koje minimalno moraju biti propisani postupci mjerenja, procjene i upravljanja rizicima jesu: • rizik likvidnosti • kreditni rizik • kamatni, devizni i ostali tržišni rizici, • rizici izloženosti prema jednoj osobi, • rizici povezani s kapitalnim ulaganjima, ulaganjima u nekretnine i drugu trajnu imovinu, • rizici neispunjenja obveza druge ugovorne strane, • operativni rizik • ostali rizici

5. Sadržaj općih akata prema članku 67. ZOB-a • Opći akti prema članku 67. moraju obuhvaćati: • unutarnje postupke banke za određivanje i mjerenje rizika; • procedure i druge radnje kojima se osigurava dosljedna primjena utvrđenih postupaka i načina mjerenja rizika; • unutarnje postupke kojima se osigurava nadzor nad ispravnošću primjene propisanih postupaka i procedura za mjerenje rizika.

6. Interni akti – kreditna unija • Rizici kojima je kreditna unija prema članku 39. Zakona o KU izložena u svom poslovanju su: • rizik likvidnosti, • kreditni rizik, • operativni rizik, • kamatni rizik, • valutni rizik, • rizik izloženosti prema jednoj osobi, • ostali rizici. • HNB će propisati postupke, načine mjerenja, procjenjivanja i upravljanja rizicima iz članka 39. Zakona.

7. Opći minimalni zahtjevi za interne akte • Interni akti moraju zadovoljiti opće minimalne zahtjeve kako slijedi: • moraju biti u pisanom obliku • moraju biti odobreni od strane uprave • svi zaposlenici na čiji se poslovni proces politika ili procedura odnose moraju biti upoznati s njihovim sadržajem • moraju pokrivati SVE materijalne rizike kojima je financijska institucija izložena u svom poslovanju • interni akti koji se odnose na različite kategorije rizika moraju biti međusobno usuglašeni

8. Osnovna područja koja moraju biti regulirana internim aktima • regulirati način formiranja organizacijske jedinice za praćenje pojedine vrste rizika te status, odgovornost i uloga te organizacijske jedinice, • regulirati mjere za osiguravanje neovisnosti funkcije praćenja rizika, • regulirati pravo pristupa informacijama koje su potrebne za obavljanje zadataka u okviru organizacijske jedinice, • regulirati pravo organizacijske jedinice da slobodno objavljuje svoje nalaze višem rukovodstvu u skladu s linijama izvještavanja

9. Osnovna područja koja moraju biti regulirana internim aktima - nastavak • odrediti dužnosti i odgovornosti glavne osobe za praćenje rizika, • definirati obvezu izvještavanja i sastavljanja programa rada, • definirati sadržaj izvještaja o radu i programa rada, • regulirati pravo izravnog pristupa upravi i nadzornom odboru.

10. Program rada • Svaka organizacijska jedinica uspostavljena u svrhu praćenja pojedine vrste rizika dužna je izraditi svoj program rada za iduće razdoblje poslovanja.

11. Program rada minimalno mora sadržavati • vrstu rizika koji se prati, • organizacijska tijela i poslovne procese koji su najviše izloženi njegovu utjecaju, • pregled mjera i aktivnosti koje će organizacijska jedinica poduzimati radi praćenja rizika, • dinamiku i način izvještavanja svi relevantnih organizacijskih dijelova unutar financijske institucije.

12. U nastavku slijedi: • U nastavku dajemo popis internih akata čiji sadržaj ćemo detaljnije prezentirati: • Politika upravljanja aktivom i pasivom • Pravilnik o kamatnim stopama • Kreditna politika • Računovodstvena politika

13. Politika upravljanja aktivom, pasivom, likvidnošću i rizicima • U skladu s osnovnim načelima poslovanja, načelom likvidnosti, sigurnosti i rentabilnosti, financijska institucija dužna je svoje poslovanje voditi u skladu s ovom politikom. • Politikom se definiraju ciljevi politike i utvrđivanje djelotvornog programa upravljanja aktivom, pasivom, likvidnošću i rizicima: • što znači da financijska institucija mora poslovati tako da rizici kojima je izložena u svom poslovanju ne prijeđu okvire propisane zakonom i internim aktima. • Politikom se definira tko utvrđuje i provodi operativni proces upravljanja? • Ključna tijela u procesu upravljanja rizicima jesu Komisija za upravljanje aktivom i pasivom, Uprava i Nadzorni odbor. • Politikom se dodjeljuju odgovornosti za kvalitetno upravljanje rizicima.

14. Komisija za upravljanje aktivom i pasivom • definiranje funkcije i ciljeva Komisije: • Komisiju treba sagledati u kontekstu koordinatora između unutarnje politike, operativnog procesa i procesa komunikacije. • Kakva je struktura i tko su članovi Komisije? • politikom se moraju definirati zaduženja i odgovornosti članova Komisije • Kako često se Komisija sastaje? • Politikom odrediti područja kojima će Komisija upravljati.

15. Komisija je dužna: • donositi mjesečne planove aktivnosti • razmatrati mjesečni budžet i mjesečni plan aktivnosti • kreirati scenarije za nepredviđene situacije • razmatrati osjetljivost kamatne stope • utvrđivati razine kapitala • upravljati pozicijama izloženosti rizicima (pokazatelji) • kreirati zapisnike o sastancima

16. Područja koja Politika mora pokrivati • Područje upravljanja razinama kapitala koje je propisala HNB • poštivanje maksimalnih koeficijenata i maksimalne izloženosti • minimalna stopa adekvatnosti kapitala koju propisuje sama financijska institucija

17. Područja koja Politika mora pokrivati- nastavak • područje upravljanja likvidnošću • definiranje likvidnosti kao PRIORITETA financijske institucije • analiza ročne neusklađenosti imovine i obveza • planiranje likvidnosti: • sustav praćenja novčanih tokova • odljevi po izvanbilančnim stavkama • blagajnički maksimum i potrebe za gotovim novcem • redovna i minimalna kunska i (odvojeno) devizna rezerva likvidnosti • postupci u slučajevima nepredviđenih okolnosti, izrada stres testova i “što-ako scenarija”

18. Područja koja Politika mora pokrivati - nastavak • područje upravljanja rizikom promjena kamatnih stopa • kamatna podbilanca • simulacija promjene kamatnih stopa po novim proizvodima • jasna definicija načina ograničavanja rizika promjena kamatnih stopa • upravljanje rizikom od promjene tečajeva • štedne banke imaju malo devizno ovlaštenje • kreditne unije obavljaju poslove mjenjača • utvrđivanje i praćenje izloženosti prema jednoj osobi • zakonska ograničenja • rizici povezani s kapitalnim ulaganjima • zakonska ograničenja • analize opravdanosti ulaganja • izloženost operativnim rizicima

19. Završne odredbe • iznimke od politike • izvještavanje • pregled politike