INTERNI AKTI

1. INTERNI AKTI Alenka Perica Stanarević

2. SADRŽAJ • Okvirni sadržaj Pravilnika/Odluke o kamatnim stopama • Okvirni sadržaj Kreditne politike • Primjer depozita i kredita sa stajališta internih akata • Popis internih akata male banke kao ilustrativni primjer

3. PRAVILNIK O OBRAČUNU KAMATA OKVIRNI SADRŽAJ: • I. OPĆE ODREDBE • II. METODE OBRAČUNA KAMATA • proporcionalna/konformna, broj dana... (postupci izračuna-formule) • način izračuna efektivne kamatne stope (EKS) • III. DEFINIRANJE KAMATNIH STOPA • godišnje/mjesečno • fiksna/promjenjiva • IV. NAČIN OBRAČUNA I PLAĆANJA PASIVNIH KAMATA • prema vrsti proizvoda definirati kada se obračunavaju, pripisuju, isplaćuju • prijevremena razročenja ...

4. PRAVILNIK O OBRAČUNU KAMATA - nastavak • V. NAČIN OBRAČUNA I PLAĆANJA AKTIVNIH KAMATA • prema vrsti proizvoda definirati kada se obračunavaju, pripisuju naplaćuju... • definirati obračun interkalarne kamate, tečaja koji se primjenjuje kod valutnih ugovora, rok za koji se ne računa kamata za zakašnjenje... • VI.TRETMAN PREPLATE • VII. NAČIN OBRAČUNA I PLAĆANJE ZATEZNE KAMATE • VIII. MINIMALNI IZNOSI KOJI SE ZANEMARUJU, OTPISUJU ILI PRIHODUJU

5. ŠTO OKVIRNO TREBA SADRŽAVATI KREDITNA POLITIKA • I. SVRHA I CILJ • II. DEFINIRANJE OSNOVNIH POJMOVA • III. TEMELJNA KREDITNA NAČELA ŠB/KU • IV. ORGANIZACIJA KREDITNOG POSLA

6. KREDITNA POLITIKA • predstavlja temeljna pravila za definiranje postupaka i načina odobravanja kredita i drugih plasmana, te stvaranja potencijalnih obveza • definira načine i postupke • provedbe • kontrole • osiguravanja povrata (naplate) • upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja • CILJ • osigurati smanjenje svih potencijalnih rizika na maksimalno prihvatljiv nivo i time omogućiti maksimalnu profitabilnost banke

7. I. SVRHA I CILJ Svrha kreditnih politika Banke je definiranje jedinstvenih osnovnih načela i pravila (procedura) za: • odobravanje, praćenje i naplatu kredita i drugih plasmana, te efikasno upravljanje kreditnim rizikom; • za utvrđivanje kreditne sposobnosti korisnika kredita; • utemeljenje i izgradnja jedinstvene kreditne terminologije i jedinstvenog kreditnog sustava za cijelu Banku i sve njene Sektore; • održavanje optimalnog strukturnog odnosa između kredita, depozita, ostalih obveza i kapitala; • održavanje definirane razine koncentracije kredita prema sektorskoj izloženosti i djelatnostima korisnika kredita; • preuzimanje nadzora i kontrole nad odobravanjem, korištenjem i naplatom kredita. • iniciranje donošenja i razrada dopunskih elemenata politike: pravilnika, procedura, radnih naputaka i drugih akata potrebnih za djelotvorno izvršenje i kontrolu svih kreditnih poslova.

8. I. SVRHA I CILJ - nastavak Pridržavanje osnovnih načela osigurava: • jedinstven tretman od strane svih predstavnika banke • izradu kvalitativno bolje dokumentacije • prateću kontrolu odvijanja poslova, • kontrolu rizičnosti plasmana

9. II. DEFINIRANJE OSNOVNIH POJMOVA • Kreditna politika • Kredit • Ocjena rizika • Kreditna sposobnost • Kreditni rizik • Kreditni portfelj • Kreditni spis • …

10. III. TEMELJNA KREDITNA ŠB/KU ŠB/KU se u strukturiranju kreditne djelatnosti treba pridržavati slijedećih općih kreditnih načela: • namjena kredita mora biti poznata i imati smisla i poslovno opravdanje. • banka mora steći opsežno znanje i ocjenu dužnikove sposobnosti i mogućnosti, kao i njihovog poslovanja, te tržišta na kojem posluju. • Banka osobito očekuje da će kredit biti otplaćen bilo u novcu (primarni izvor otplate), bilo u stvarima (sekundarni izvor otplate), unutar odobrenog vremenskog roka. • Banka mora naći i osigurati drugi način naplate, ako primarni dužnik ima poteškoća sa ispunjavanjem obveza – sekundarni izvor otplate – naplata kroz egzekuciju kolaterala. • Banka mora aktivno pratiti i upravljati svim rizicima vezanim uz kreditno poslovanje

11. III. TEMELJNA KREDITNA NAČELA ŠTEDNE BANKE • odrediti ciljnu skupinu koju banka želi privući zavisno o orijentaciji banke • utvrditi načine diversifikacije klijenata prema • visini izloženosti (limita, pojedinačnog i grupnog za sektor); • rokovima dospijeća kredita; • proizvodima Banke • … • navesti sektore kroz koje se vrši kreditiranje i praćenje plasmana (sektor gospodarstva, sektor građanstva, sektor riznice, sektor upravljanja rizicima…) • utvrditi osnovna načela organizacije (odgovornost, sigurnost, brzina, profitabilnost, likvidnost, jasnoća …)

12. IV. ORGANIZACIJA KREDITNOG POSLA Nužno je propisati: • temeljne principe odobravanja kredita • postupke za odobravanje, praćenje i naplatu kredita • postupke za kontrolu rizika

13. IV. ORGANIZACIJA KREDITNOG POSLA Potrebno je detaljno propisati načine i postupke za utvrđivanje: • 1. Kreditne izloženosti i kreditnih limita • 2. Ocjene rizičnosti klijenta • 3. Instrumenti osiguranja (kolaterali) • 4. Propisane dokumentacije i kreditni spisi • 5. Politika cijena • 6. Upravljanje valutno induciranim kreditnim rizikom( ŠB) • 7. Određivanje postupaka i nosioca za odobrenja plasmana, kao i iznimki od definirane politike

14. IV. ORGANIZACIJA KREDITNOG POSLA2. Ocjene rizičnosti klijenta • OCJENJIVANJE KREDITNOG ZAHTJEVA - PRIMJER • Kvalitativni pokazatelji obuhvaćaju ocjenjivanje: • Osnovnih podataka o tražitelju kredita, osnovne podatke o poslodavcu te povijesti tražitelja kredita • Podataka o prihodima tražitelja kredita –prihodi domaćinstva tražitelja kredita • Subjektivnih faktora • Podataka o iskustvu Banke u prijašnjem poslovanju s tražiteljem kredita • Podataka o traženom plasmanu – kreditnom zahtjevu • Dodatno se obrađuju i eventualni sudužnici i/ili jamci. • Nužno je propisati koliko često i na koji način se provodi ocjenjivanje već postojećih plasmana. • OCJENJIVANJE POSTOJEĆIH PLASMANA - PRIMJER • Urednost u otplati obveza prema Banci • Informacije o prometu i stanja preko tekućeg računa • Podataka o nastupu neplaćanja …

15. IV. ORGANIZACIJA KREDITNOG POSLA • kreditna politika može biti samo smjernica u kojoj će se navesti kojim će internim aktom detaljno razraditi pojedini postupci odobravanja i praćenja plasmana Potrebno je definirati: • klijente i katalog proizvoda • procedure odobravanja i provođenja odluka (nadležnosti, odgovornosti, hodogram kreditnog zahtjeva…) • povrat i naplata kredita (nadležnost, odgovornost i način provođenja) • kontrola kreditnih rizika (nadležnost, odgovornost i način provođenja) • …

16. PRIMJER - DEPOZIT Štediša dolazi u Banku sa 100 tisuća EUR u gotovini od kojih će dio oročiti u kunama, a dio položiti na devizni račun. Neki akti kojima podliježe ta transakcija: • Katalog proizvoda i usluga u poslovanju sa stanovništvom • Odluka o pasivnim kamatnim stopama u poslovanju sa stanovništvom • Naputak za primjenu odluke o kamatnim stopama u dijelu koji se odnosi na odobravanje stimulativne kamatne stope na oročene štedne uloge • Politika kupoprodaje deviza od klijenata banke • Pravilnik o otvaranju i vođenju deviznih računa • Pravilnik o poslovanju deviznim ulozima domaćih i stranih fizičkih osoba

17. PRIMJER - DEPOZIT • Odluka o automatskom oročenju s promjenjivom kamatnom stopom • Pravilnik o poslovanju deviznim ulozima domaćih i stranih fizičkih osoba • Pravilnik o poslovanju o oročenoj kunskoj štednji • Pravilnik o sprječavanju pranja novca • Popis OFF SHORE zona • Uputa za otkrivanje i sprječavanje pranja novca • …

18. PRIMJER -ODOBRAVANJE I PRAĆENJE KREDITA • Kreditna politika Banke • Pravilnik o općim uvjetima odobravanja kredita • Procedura uvođenja novog proizvoda • Katalog proizvoda i usluga • Odluka o aktivnim kamatnim stopama za male poduzetnike (s naglaskom na EKS) • Odluka o tarifi naknada za usluge koje obavlja banka

19. PRIMJER -ODOBRAVANJE I PRAĆENJE KREDITA • Odluka o ovlaštenju za odobravanje kredita i ostalih plasmana • Pravilnik o radu kreditnog odbora • Postupak odobravanja plasmana • Pravilnik o osiguranju plasmana i kvaliteti pojedinih instrumenata osiguranja • Postupak za ocjenu boniteta i kreditne sposobnosti tražitelja kredita • Pravila o regulaciji prava na potpis • Uputa za vođenje kreditnih spisa

20. PRIMJER -ODOBRAVANJE I PRAĆENJE KREDITA • Interni sustav raspoređivanja plasmana i potencijalnih obveza Banke • Politike i procedure vezane uz upravljanje valutno indiciranim kreditnim rizikom • Pravilnik o operativnom riziku • Procedura za utvrđivanje povezanih osoba • Upute za naplatu dospjelih potraživanja po plasmanima • ...

21. HVALA NA PAŽNJI Alenka.Perica@hnb.hr