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Flujo de Caja

Flujo de Caja. Es una herramienta de control y planificación de los ingresos y gastos que posee la Empresa. Sólo registra las entradas y salidas de efectivo. El Flujo de Caja se desarrolla de la siguiente forma: (trabajaremos sólo tres meses y el total del trimestre) Flujo de Caja

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Presentation Transcript

  1. Flujo de Caja Es una herramienta de control y planificación de los ingresos y gastos que posee la Empresa. Sólo registra las entradas y salidas de efectivo. El Flujo de Caja se desarrolla de la siguiente forma: (trabajaremos sólo tres meses y el total del trimestre) Flujo de Caja (1) Ingresos por venta (2) Costos de Producción (3) Margen Comercial (1-2) (4) Costos de Administración (5) Costos de Venta (6) Utilidad Operacional (3-(4+5)) (7) Costos Financieros (8) Utilidad o Pérdida Antes de impuestos (6-7)

  2. Clasificación de los ingresos y gastos del Flujo de Caja • Ingresos por Venta: Venta de productos nacionales, Venta de Productos Importados, Servicios a Clientes, Pago por Licencias a distribuidores. • Costos de Producción: Costos Fijos, Costos Variables, Costos de Productos Importados, Costos por Servicios. • Costos de Administración: Sueldos, Gastos de Oficina, Insumos de Oficinas, Gastos de Agua, Luz, Teléfonos, Fletes, Gastos de Informática, Gastos en Seguros. • Costos de Ventas: Sueldos de Vendedores, Comisiones por Venta, Premios por Venta, Gastos en Publicidad, Costos por Distribución. • Costos Financieros: Cuota de Préstamos, Intereses Recibidos, Intereses pagados. • Realicemos el siguiente ejercicio: “Una empresa vende artículos nacionales, importados, realiza servicios a clientes y vende la licencia de algunos productos, los valores para los tres primeros meses son los siguientes (en miles de pesos):

  3. - Clasifique los conceptos y realice el flujo de caja para los tres meses y el total trimestre (la respuesta del ejercicio viene en un archivo en excel – Flujo de Caja 1)

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