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Anteproyecto del Presupuesto 2010

Oficialía Mayor. Anteproyecto del Presupuesto 2010. Oficialía Mayor : Taller POA 2009. Programa Operativo Anual (POA )

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Anteproyecto del Presupuesto 2010

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  1. Oficialía Mayor Anteproyecto del Presupuesto 2010

  2. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Programa Operativo Anual (POA) El POA es un programa concreto de acción de corto plazo, que emana de los planes de mediano y largo plazo, y contiene los elementos que permiten la asignación de recursos humanos y materiales a las acciones que harán posible el cumplimiento de las metas y objetivos de un proceso o proyecto específico. Esta herramienta de planeación, organización y control de las actividades cotidianas, permite analizar con claridad la relación costo-beneficio; hace posible el seguimiento del avance de metas y la participación en bolsas de recursos para los proyectos.

  3. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 OBJETIVOS DEL POA Uniformar la conceptualización y presentación de los programas de trabajo, permitiendo realizar estudios comparativos entre las actividades que realizan las diferentes unidades administrativas. Evaluar los beneficios y los costos de cada programa, permitiendo con ello fijar prioridades de acción. Servir de guía para conducir y regular el ejercicio del gasto y las acciones en los programas de trabajo de las Unidades Responsables, e Instituciones.

  4. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Proceso Presupuestal

  5. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Modelo Programático Presupuestal

  6. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 UNIDADES RESPONSABLES 1 ¿QUIÉN GASTA? Clasificación alineada al POA Estatal

  7. Unidades Responsables: Es el área orgánica que dentro de la estructura de una institución, se le encomienda la ejecución de un programa, subprograma o proyecto.

  8. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Conformación de la Clave de las Unidades Responsables Las UR´s son identificadas en los catálogos del POA, con claves que se conforman de la siguiente manera: 1. Tipo de Unidad Presupuestal:Clasificación que los lineamientos del POA estatal le dan a las Unidades Presupuestales (UP) 2. Unidad Presupuestal:Los Poderes Legislativo y Judicial, así como las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo como los municipios que tengan asignación financiera directa para el ejerciciode sus funciones o aquellas que por su trascendencia deban ser consideradas como tales por el H. Congreso del Estado. 3. Clase de Organismo de la Unidad Presupuestal:Clasifica como fue definido el organismo en su decreto de creación. 4. Organismo de la Unidad Presupuestal: Define a que Dependencia u Organismo de la Unidad Presupuestal se vincula la UR (Unidad Responsable) 5. Unidad Responsable: Identificador de la UR .

  9. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Clasificación alineada al POA Estatal

  10. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CLAVE: 5 Clasificación alineada al POA Estatal

  11. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CLAVE: 5 Clasificación alineada al POA Estatal

  12. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CLAVE: 5 - 1 Clasificación alineada al POA Estatal

  13. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CLAVE: 5 - 1 Clasificación alineada al POA Estatal

  14. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CLAVE: 5 – 1 - 1 Clasificación alineada al POA Estatal

  15. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CLAVE: 5 – 1 - 1 Clasificación alineada al POA Estatal

  16. CLAVE: 5 – 1 – 1 -04 Clasificación alineada al POA Estatal

  17. Clave de la Unidad Presupuestal de la Oficialía Mayor del H. Ayuntamiento de Cozumel Tipo de Unidad Unidad Presup. Clase de Organismo Organismo Municipios Cozumel H. Ayuntamiento Oficialía Mayor Hasta aquí se tiene la clave presupuestal de la Oficialía Mayor, ahora se requiere la clave que se le asignará a las Unidades Responsables de este organismo. Clasificación alineada al POA Estatal

  18. UR Despacho de la O.M. Unidad Presupuestal Oficialía Mayor

  19. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 PROGRAMAS SECTORIALES FUNCIONES DE GOBIERNO 2 ¿PARA QUÉ SE GASTA? Clasificación alineada al POA Estatal

  20. PROGRAMAS SECTORIALES ¿Para Qué Se Gasta? El Plan Municipal de Desarrollo elaborado por la Administración del Honorable Ayuntamiento de Cozumel 2008 – 2011 contempla 25 programas sectoriales a los cuáles debe ser alineados los procesos o proyectos de las unidades responsables.

  21. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Clasificación alineada al POA Estatal Catálogo de Programas Sectoriales

  22. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 FUNCIONES DE GOBIERNO ¿Para Qué Se Gasta? El presupuesto por programas (POA) es un sistema que presenta especial atención a las cosas que el gobierno realiza, más que a las cosas que adquiere. Las cosas que el gobierno adquiere como servicios personales, provisiones, equipos, medios de transporte, entre otros, no son, naturalmente, sino los medios que emplea para el cumplimiento de sus funciones sustantivas. En consecuencia, el POA es un instrumento destinado a cumplir funciones y perseguir objetivos mediante procesos y proyectos que consideran recursos humanos, materiales y financieros.

  23. FUNCIÓN DEFINICIÓN: Es la división principal de la totalidad del esfuerzo organizado del gobierno que se encamina a prestar un servicio público concreto y definido, como la educación o la asistencia social. Tiene por objeto agrupar los gastos del gobierno con base en los objetivos de corto, mediano y largo plazo que se persiguen, lo que contribuye al logro de objetivos generales de acción, como pueden ser, el fomento a la educación, o el brindar asistencia social. Cumple con la tarea de proveer una visión global acerca de los propósitos que el gobierno tiene en cada una de las áreas de actividades.

  24. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Catálogo de Funciones Alineado al POA Estatal

  25. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Catálogo de Sub Funciones Clasificación alineada al POA Estatal

  26. PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO EJE SECTOR ESTRATÉGIA LÍNEA DE ACCIÓN 3 ¿POR QUÉ SE GASTA?

  27. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO ¿Por Qué Se Gasta? Clasificación alineada al POA Estatal

  28. REGIÓN SUB REGIÓN 4 ¿DÓNDE SE GASTA?

  29. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 REGION ¿Dónde Se Gasta? Regiones Beneficiadas Porción del territorio Municipal que se verá beneficiada del proyecto y/o proceso que integran varias localidades, las que se identifican por semejanzas geográficas, socioeconómicas o político administrativas. Clave que aplica para la región beneficiada con los procesos y proyectos del H. Ayuntamiento de Cozumel es: 002 - COZUMEL

  30. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Sub Regiones

  31. TIPO DE GASTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5 ¿CON QUÉ SE GASTA?

  32. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 TIPO DE GASTO ¿Con Qué Se Gasta? Permite identificar la naturaleza del gasto en cuanto a su destino de formación de capital.

  33. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 FUENTE DE FINANCIAMIENTO ¿Con Qué Se Gasta? La Fuente de Financiamiento Identifica el origen de los recursos tales como:

  34. CAPÍTULOS CONCEPTOS PARTIDAS 6 ¿EN QUÉ SE GASTA?

  35. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Clasificación Por Objeto del Gasto OBJETO DEL GASTO: Listado ordenado, homogéneo y coherente que permite identificar los bienes y servicios que el gobierno demanda para desarrollar sus acciones agrupándolas en capítulos, conceptos y partidas. Es aquél que identifica los diversos bienes y servicios que las distintas dependencias y entidades públicas requieren para funcionar y para dar cumplimiento a los objetivos planteados, y a satisfacer los requerimientos para la planeación, programación, presupuestación, evaluación y control del Gasto Público. La función primordial de la clasificación por objeto del gasto es identificar con claridad la demanda del Gobierno de todos los recursos humanos, materiales y financieros, necesarios para el cabal funcionamiento de sus actividades programadas.

  36. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CAPÍTULOS, CONCEPTOS Y PARTIDAS ¿En Qué Se Gasta? CAPÍTULOS:Constituyen conjuntos homogéneos y ordenados de los bienes y servicios que el Gobierno del Estado adquiere para la consecución de sus objetivos y metas. Ej. Materiales y Suministros CONCEPTOS:Constituyen subconjuntos homogéneos ordenados en forma específica, producto de desagregación de los bienes y servicios, contemplados en cada capítulo, permite además la identificación de los recursos de todo tipo y su adecuada relación con los objetivos y metas programadas. Ej. Materiales de Administración PARTIDAS:Constituyen elementos afines, integrantes de cada concepto y representan expresiones concretas y detalladas del bien o servicio que se adquiere, permitiendo la cuantificación monetaria de los mismos. Ej. Materiales de Limpieza e Higiene

  37. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Capítulos

  38. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Conceptos del Capítulo 2000

  39. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Partidas del Concepto 2100

  40. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Usando el Catálogo de Partidas

  41. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Procesos y Proyectos Proceso Es el conjunto ordenado de etapas y pasos con características de acción concatenada, dinámica, progresiva, y permanente que concluye con la obtención de un resultado y proporcionan un valor a quien usa, aplica, o requiere dicho resultado. Proyecto Conjunto de acciones encaminadas a cambiar significativamente el estado actual de las cosas; los proyectos tienen un objetivo específico a cumplir y, por tanto, tendrán vigencia únicamente durante el tiempo que se requiera para lograrlo; esto es, tienen sólo un carácter temporal.

  42. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Tipos y Sub Tipos de Proyectos / Procesos

  43. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Clasificando Procesos

  44. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 ¿Cuál Es El Destino Del Gasto?

  45. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 AHORA QUE YA CONOCEMOS TODOS LOS CONCEPTOS ANTERIORES, ES MOMENTO DE EMPEZAR A PLANEAR NUESTRO POA 2009 Cada UR deberá clarificar, planear y concretar los procesos y proyectos que pretende realizar en el próximo ejercicio administrativo 2010.

  46. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 DEFINIENDO EL PROCESO • Definir el organismo (Tipo y Unidad Presupuestal, Clase y Organismo) según catálogo. Son 5 dígitos • Definir la unidad responsable (UR) según catálogo. Son 4 dígitos • Vincular la UR a un programa sectorial según catálogo. Son 2 dígitos • Vincular la UR a una función y a una sub función de gobierno según catálogo. Son 4 dígitos • Alinear la UR al PMD (eje, sector, estrategia y línea de acción) según catálogo. Son 7 dígitos • Definir el Ejercicio Fiscal. Son 2 dígitos • Definir el Tipo y Subtipo de Proceso según catálogo. Son 2 dígitos • Darle folio al proceso. Son 2 dígitos • Darle nombre al proceso • Definir el objetivo del proceso • Definir una breve descripción del proceso • Definir el destino del gasto según catálogo. Son 2 dígitos • Definir la región según catálogo. Son 3 dígitos • Definir sub región según catálogo. Son 2 dígitos

  47. Concretando un proceso UNIDAD RESPONSABLE: INSTITUCIÓN: 511-04 OFICIALÍA MAYOR DEL H. AYUNTAMIENTO DE COZUMEL UNIDAD RESPONSABLE: 1010 – DESPACHO DE LA OFICIALÍA MAYOR PROGRAMA SECTORIAL: 04 – ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FUNCION DE GOBIERNO: 06 – ADMINISTRACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA SUB FUNCIÓN: 05 – ADMINISTRAR LOS RECURSOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO. ALINEACIÓN AL PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO: EJE: 1 GOBIERNO EFICIENTE Y EFICAZ SECTOR: 05 GESTIÓN PÚBLICA ESTRATEGIA: 99 TÁCTICA LINEA DE ACCIÓN: 01ADMINISTRACIÓN EFICIENTE Y EFICAZ DE LOS RECURSOS PROCESO: EJERCICIO FISCAL: 2010 TIPO DE PROCESO: 8- DE APOYO SUBTIPO DE PROCESO: 1 – OPERATIVO FOLIO: 01 NOMBRE: ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES Y RECURSOS HUMANOS, MATERIALES E INFORMÁTICOS DEL H. AYUNTAMIENTO DE COZUMEL. OBJETIVO: ADMINISTRAR LOS BIENES Y RECURSOS DEL H. AYUNTAMIENTO CON EL PROPÓSITO DE EFICIENTAR LOS COSTOS Y MAXIMIZAR LOS BENEFICIOS QUE LOS SERVICIOS Y PROGRAMAS DE LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS DEL MUNICIPIO OFRECEN A LA COMUNIDAD. DESCRIPCION: HACIENDO USO DE HERRAMIENTAS TECNOLÓGICAS Y TÉCNICAS DE ADMINISTRACIÓN TOMAR DECISIONES RESPECTO A LOS BIENES Y RECURSOS DEL H. AYUNTAMIENTO EFICIENTANDO SU USO, MINIMIZANDO COSTOS EN LA OPERACIÓN DE LOS MISMOS. DESTINO DE GASTO: 06 – PRODUCTIVIDAD Y REDUCCIÓN DE COSTOS REGIÓN: 002 – COZUMEL SUB REGIÓN: 001 – MUNICIPIO DE COZUMEL

  48. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CONFORMANDO LA CLAVE PROGRAMATICA DEL PROCESO UNIDAD RESPONSABLE: INSTITUCIÓN: 511-04OFICIALÍA MAYOR DEL H. AYUNTAMIENTO DE COZUMEL UNIDAD RESPONSABLE: 1010– DESPACHO DE LA OFICIALÍA MAYOR PROGRAMA SECTORIAL: 04– ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FUNCION DE GOBIERNO: 06– ADMINISTRACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA SUB FUNCIÓN: 05– ADMINISTRAR LOS RECURSOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO. ALINEACIÓN AL PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO: EJE: 1GOBIERNO EFICIENTE Y EFICAZ SECTOR: 05GESTIÓN PÚBLICA ESTRATEGIA: 99TÁCTICA LINEA DE ACCIÓN: 01ADMINISTRACIÓN EFICIENTE Y EFICAZ DE LOS RECURSOS PROCESO: EJERCICIO FISCAL: 2010 TIPO DE PROCESO: 8- DE APOYO SUBTIPO DE PROCESO: 1– OPERATIVO FOLIO: 01 NOMBRE: ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES Y RECURSOS HUMANOS, MATERIALES E INFORMÁTICOS DEL H. AYUNTAMIENTO DE COZUMEL. OBJETIVO: ADMINISTRAR LOS BIENES Y RECURSOS DEL H. AYUNTAMIENTO CON EL PROPÓSITO DE EFICIENTAR LOS COSTOS Y MAXIMIZAR LOS BENEFICIOS QUE LOS SERVICIOS Y PROGRAMAS DE LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS DEL MUNICIPIO OFRECEN A LA COMUNIDAD. DESCRIPCION: HACIENDO USO DE HERRAMIENTAS TECNOLÓGICAS Y TÉCNICAS DE ADMINISTRACIÓN TOMAR DECISIONES RESPECTO A LOS BIENES Y RECURSOS DEL H. AYUNTAMIENTO EFICIENTANDO SU USO, MINIMIZANDO COSTOS EN LA OPERACIÓN DE LOS MISMOS. DESTINO DE GASTO: 02– OPERAR PROCESOS (ACTUALES) REGIÓN: 002 – COZUMEL SUB REGIÓN: 001 – MUNICIPIO DE COZUMEL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 511-04 1010 04 06 05 1059901 108101 06 002 001

  49. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 CLAVE PRESUPUESTAL DEL PROCESO Folio Proceso Región Sub Región Unidad Presupuestal Unidad Responsable Prog. Sec. Función Sub Función Año Tipo Destino Gasto Sub Tipo Plan Municipal de Desarrollo Apoyo Admin. Rec. Func. Sector Público 2010 Oficialía Mayor Despacho de la OM Admon. Gestión Pub. Admon. Hacienda Pública Operar Procesos Actuales OP. Cozumel Mun. Cozumel 511-04 1010 04 06 05 1059901 108101 06 002 001

  50. Oficialía Mayor: Taller POA 2009 Presupuestando el Proceso Folio Proceso Región Sub Región Unidad Presupuestal Unidad Responsable Prog. Sec. Función Sub Función Año Tipo Destino Gasto Sub Tipo Plan Municipal de Desarrollo 511-04 1010 04 06 05 1059901 108101 06 002 001 Apoyo Admin. Rec. Func. Sector Público 2010 Oficialía Mayor Despacho de la OM Admon. Gestión Pub. Admon. Hacienda Pública Productividad y Reducción de Costos OP. Cozumel Mun. Cozumel Supongamos que para este proceso se requiere comprar papelería con un costo de $ 1,500.00 pesos mensuales 1. Se define el tipo de gasto como Básico de operación: 101 2. Se define la fuente de financiamiento de ese gasto quedando como mezcla de recursos propios no etiquetados con la clave: 1-02-01 3. Se elige a que partida se carga el presupuesto de compra de papelería, y checando el catálogo de partidas tenemos que se carga a la: 2101 De ahí tenemos que la partida a la que se cargara la compra de papelería para este proceso es la partida: 101-1-02-01-2101, a la que asignaremos un presupuesto de $1,500.00 pesos en cada mes del ejercicio. De lo anterior tenemos que la clave programática completa para la partida 2101 queda: 511-04-1010-04-0605-1059901-108101-06-002-01-101-1-02-01-2101

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