Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social

1. Administración Federal de Ingresos Públicos Dirección Gestión de Fiscalización de los Recursos de la Seguridad Social "Taller sobre Gestión de Informaciones para la Fiscalización y Control de la Recaudación de la Seguridad Social" Montevideo, mayo 2008

2. 1. Introducción. Circuito de la información en la fiscalización. 2.Origen y gestión de la información. 3.Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. 4.Herramientas complementarias 5.Ciclo dinámico del uso de la información. Índice I

3. FISCALIZACION USO INTELIGENTE DE INFORMACION REFORMAS NORMATIVAS EDUCACION TRIBUTARIA CONTROL CIUDADANO FACILITAR EL CUMPLIMIENTO Introducción. Circuito de la información en la fiscalización 1 INFORMALIDAD PERCEPCION DE RIESGO

4. Introducción. Circuito de la información en la fiscalización 1 Resultados de fisc. anteriores Denuncias de Trabajadores Origen de la información Información de Terceros Declarada por el contribuyente INVESTIGACIONES UNIVERSO A VERIFICAR • TIPO DE EMPLEADOR • TIPO DE DESVIO DETECTADO TAREA A DESARROLLAR • INDUCCION • FISCALIZACION • VERIFICACION RESULTADOS OBTENIDOS • REGULARIZACION • AJUSTE A FISCALIZAR CAPACITACION UNIFICACION DE CRITERIOS • CRUCES • PERIFERICAS • SELECCIÓN • TIPIFICACION DESVIO • TIPIFICACION EMPLEADOR

5. Resultado de Fiscalizacionesanteriores DDJJ SIJP miSimplificación Denuncias Otros Impuestos Obras Sociales Provincias Superintendencia de Servicios de Salud PERCEPCION DE RIESGO EMPLEADOR CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO 2 Origen y gestión de la información.

6. DDJJ SIJP DDJJ SIJP miSimplificación MI SIMPLIFICACION Otros Impuestos SU DECLARACION OTROS IMPUESTOS REGIMEN DE INFORMACION 2 Origen y gestión de la información. Información declarada por los contribuyentes

7. RETENCION INFORMACION CONTROL 2 Origen y gestión de la información. Regimenes de retención e información AGENTES RETENIDOS AGENTES DE RETENCION

8. Ministerio de Trabajo • Intercambio de información • Relevamientos de personal Obras Sociales • Obras Sociales • Información sobre fiscalizaciones efectuadas Provincias • PROVINCIAS • Acuerdos de intercambio de información Superintendencia de Servicios de Salud • REGIMENES DE INFORMACION • Bancos • Consumos relevantes • Bienes de Capital 2 Origen y gestión de la información. Información de Terceros

9. MIS APORTES • Vía Internet • Control por parte de los trabajadoresde declaración y aportes • Efectuar reclamos Denuncias • DENUNCIAS • Vía telefónica o en las delegaciones de AFIP • Presentación de pruebas de la relación laboral denunciada • Notificación de los resultados al denunciante 2 Origen y gestión de la información. Denuncias de Trabajadores

10. RELEVAMIENTOS DE PERSONAL • Registro de desvíos • Análisis sectorial • Zonas geográficas • Sectores de actividad Resultado de Fiscalizacionesanteriores • RESULTADOS DE CRUCES REALIZADOS • Validación de hipótesis de desvío • Análisis de actividades específicas • RESULTADOS FISCALIZACIONES • Informes finales de inspección • Conclusiones 2 Origen y gestión de la información. Resultado de Fiscalizaciones anteriores

11. 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Investigaciones I N F O R M A C I O N • GESTION INTELIGENTE DE LA INFORMACION • ANALISIS • DEFINICION DE RELACIONES LOGICAS • CRUCES • OPERATIVOS INTELIGENTES • ACTIVIDADES O ZONAS GEOGRAFICAS RELEVANTES

12. U N I V E R S O E M P L E A D O R E S AGENTES DE INFORMACION INFORMACION DE TERCEROS DENUNCIAS 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Investigaciones

13. 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Fiscalización DESVIO DE NORMATIVA INCONSISTENCIA CAMBIO DE CONDUCTA INDUCCION D E S V I O S • ANALISIS • TIPO • DE • DESVIO VERIFICACION DESVIO CONTROL DE REGISTRO RELEVAMIENTO FISCALIZACION PRESENCIAL DESVIO CON ALTO GRADO DE CERTEZA DOCUMENTACION RESPALDATORIA DE ESCRITORIO

14. CARTA TELEFONO UNIVERSO = MASIVO BAJO COSTO OPERATIVO TIEMPO DE VERIFICACION BAJO NO MODIFICA CONDUCTA 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Fiscalización - Procesos de control UNIVERSO CON DESVIO A NORMATIVA INDUCCION VERIFICACION SISTEMICA DE CUMPLIMIENTO FISCALIZACION

15. ORDINARIA UNIVERSO = CASOS PUNTUALES PREVENTIVA ALTO COSTO OPERATIVO MODULARES UNIVERSO CON EVASION TIEMPO DE VERIFICACION ALTO PROFUNDAS VERIFICACIONES OPERATIVOS ESCRITORIO 3 Investigaciones y Fiscalización. Estrategias. Fiscalización - Procesos de control FISCALIZACION

16. REGISTRO DE TRABAJADORES RELEVADOS ESTUDIOS DE EVASION INFORMATICAS UNIFICACION DE CALCULO APLICATIVO UNICO DE DETERMINACION DE DEUDA CURSOS – JORNADAS - TALLERES UNIFICACION DE CRITERIOS CAPACITACION VISITAS A JURISDICCIONES REUNIONES DE ACTUALIZACION ANALISIS SECTORIALES ESTUDIO DE RESULTADOS RETROALIMENTACION RELEVAMIENTO DE ACTIVIDADES 4 Herramientas complementarias

17. NORESTE NOROESTE CUYO PAMPEANA ANALISIS TIPO PATAGONIA 4 Herramientas complementarias Análisis sectoriales - retroalimentación ORIGEN DE DATOS ESTUDIO INFORME ORIENTATIVO

18. 5 Ciclo dinámico del uso de la información

19. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS INVESTIGACION RETROALIMENTACION PERMANENTE UNIVERSO CON DESVIOS INCLUSION SOCIAL MODIFICACION DE CONDUCTA INDUCCION FISCALIZACION 5 Ciclo dinámico del uso de la información. S I N E R G I A

20. www.afip.gov.ar