KBO Leur, 5 november 2013

1. KBO Leur, 5 november 2013 Mr. Carla de Witte-Willemse

2. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Voorgeschiedenis De Wet op de bejaardenoorden is op 1 januari 1997 ingetrokken, tot die datum wareneigenbijdragenafhankelijk van het inkomen De eigenwoningmoest in veelgevallenworden ‘opgegeten’

3. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Vanaf 1997 geldt de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten ofwel AWBZ Bij opname in verzorgings- of verpleeghuis Sedert die tijd geldt een inkomensafhankelijke eigen bijdrage en in zeer bescheiden mate een vermogensafhankelijke eigen bijdrage

4. Wijzigingen eigen bijdrage AWBZ Op 1 januari 2013 is het Bijdragebesluit Zorg gewijzigd Nieuw: Vermogensinkomensbijtelling naast inkomen Wat wordt hiervoor mee genomen? Verzamelinkomen uit box 1 en box 2 plus 12% forfaitair rendement van de grondslag in box 3

5. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ • ErfrechtErfrecht Voor wie geldt deze regeling? Niet alleen ouderen maar ook gehandicapten Voor iedere ‘zorgbehoevende’ boven de 18 jaar Vereiste: indicatie voor zorg Ongeveer 600.000 Nederlanders (2008) deden een beroep op AWBZ-zorg, daarvan waren 169.000 bewoners van verpleeg- en verzorgingshuizen

6. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ • ErfrechtErfrecht • Eigen bijdrage voor Zorg met Verblijf gaat in: • op de dag van opname in het verzorgingshuis • op de dag dat iemand de sleutel van de kamer in het verzorgingshuis krijgt • op de dag dat het Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ) heeft vastgesteld dat iemand naar het verpleeghuis kan (bijvoorbeeld als degene in het ziekenhuis ligt in afwachting van een plaats in het verpleegtehuis)

7. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Verschil hoge en lage bijdrage Eerste 6 maanden altijd ‘lage’ bijdrage, minimaal € 148 per maand en maximaal € 778 per maand De hoge bijdrage heeft geen minimum en bedraagt maximaal € 2.136 per maand Bij gehuwden is dit voor hen samen

8. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Hoe wordt de bijdrage (op basis van het vermogen) berekend? Eerst wordt bekeken of men meer heeft dan de vrijgestelde bedragen in box 3 Gehuwden ongeveer € 42.000 Alleenstaande ongeveer € 21.000 Daar kan nog een ouderentoeslag bijkomen, afhankelijk van het inkomen (maximaal ongeveer € 27.000).

9. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ De vermogensbijtelling geldt als men meer heeft dan het heffingsvrije vermogen Bij het bijdrageplichtig inkomen wordt 8% van het box 3 vermogen opgeteld! Over dit totaal wordt de eigen bijdrage berekend Kortom, men betaalt in box 3 al over een fictief rendement van 4% en daar komt nu de 8% nog bij, in totaal 12%!

10. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Knelpunten in de praktijk Men moet gaan interen, rendement van 12% is irreëel Heffingsmoment ligt 2 jaar eerder! Betalingsproblemen als vermogen niet liquide is Mee-verhuizende partner na overlijden zorgbehoevende partner

12. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ De eigen woning Telt niet mee als de andere partner er nog in woont, blijft dan box 1 woning Sowieso een lage eigen bijdrage als een van de partners nog thuis blijft wonen Als de woning te koop staat verschuift de woning pas na 3 jaar naar box 3, rekeninghoudend met het peilmoment betaal je over de eigen woning (WOZ-waarde) dus pas na 5 jaar! Daarna is er de mogelijkheid tot een uitstel van betaling

13. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Zijn er ook oplossingen? Ja, mits men tijdig daarmee begint omdat de peildatum 2 jaar eerder ligt (en er niet al een hoge bijdrage is op grond van het inkomen) Weduwe/Weduwnaar: vrijwillig uitkeren van de kindsdelen, kunnen kinderen opeisen bij opname? Gehuwden: testamenten aanpassen zodat kinderen vóór gaan op ‘het bejaardenhuis’ Tip: check testamenten op deze belangrijke clausule!

14. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ En natuurlijk schenken Bij een ‘papieren schenking’ blijft de portemonnee van de schenker dicht, voorwaarden notariële akte en ieder jaar 6% rente betalen Zo kunnen de vrijstellingen worden benut, verkleint men het vermogen in box 3 voor AWBZ en bespaart men erfbelasting Rentebetalingvoordeel Nadeel: kinderen betalen in box 3 over het geschonken bedrag maar kunnen dat uit jaarlijkse rentebedrag voldoen Ouders betalen minder inkomstenbelasting in box 3 door de schuld aan de kinderen

15. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Al hoewel de notariële akte voor een schenking niet altijd is voorgeschreven kan een notariële akte wel van pas komen bij het opnemen van de diverse clausules bij schenkingen, te weten: - de uitsluitingsclausule • herroepingsmogelijkheid • bewind • tweetrapsschenking

16. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Wat als u zelf niet meer in staat bent om uw belangen te behartigen? Oplossing bewind of curatele via de rechter Nadeel: vermogen zit ‘vast’ en mag niet of nauwelijks worden geschonken zonder ‘schenkingstraditie’ Om wel te kunnen (blijven) schenken is het aan te raden om een notariële volmacht of levenstestament op te stellen!

17. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ • Dezevolmacht is ook van belangbijverkoop van de woningterwijleenouderbijvoorbeelddementerend is of in ‘prinsFriso’-achtigegevallen • Schenkingsvrijstellingen: • Tijdelijkevrijstellingvanaf 1/10/13 tot 1/1/2015 van € 100.000 vooraankoop, verbeteringeigenwoning of aflossingeigenwoningschuld. Ookbijschenking door derden en los van de leeftijd van kinderen! • Kinderenjaarlijks € 5.141 • Kindereneenmalig 18-40 jaar € 24.676 • Kindereneenmaligverhoogd ‘eigenwoning’ € 51.407 • Alleanderenjaarlijks € 2.057

18. Wijzigingeneigenbijdrage AWBZ Samenvattend: • Check op de site van het CAK wat uw eigen bijdrage is op grond van uw inkomen en vermogen • Check testamenten op ‘bejaardenhuisclausules’ • Begin op tijd met een schenkingsplan • Maak een volmacht om dit plan verder uit te voeren ingeval u het zelf niet meer kunt

19. Bedankt voor uw aandacht!Bel gerust voor vragen of het maken van een afspraak076-5034557 Mr. Carla de Witte-Willemse