CONSTITUCIÓN PROVINCIAL CAPÍTULO QUINTO Del Tribunal de Cuentas de la Administración Pública

1. IMPLANTACIÓN DE UN PROCESO DE MEJORA CONTINUA EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICAEXPERIENCIA DEL TRIBUNAL DE CUENTAS DE MENDOZA

2. CONSTITUCIÓN PROVINCIALCAPÍTULO QUINTODel Tribunal de Cuentas de la Administración Pública Art.181: Habrá un Tribunal de Cuentas con jurisdicción en toda la provincia y con poder bastante para aprobar o desaprobar la percepción e inversión de caudales públicos hechas por todos los funcionarios, empleados y administradores de la provincia.

3. Art. 182: Todos los poderes públicos, las municipalidades y cuantos empleados y personas administren caudales de la provincia, u otras corporaciones, estarán obligados a remitir anualmente las cuentas documentadas de los dineros que hubieran invertido o percibido, para su aprobación o desaprobación, debiendo el Tribunal pronunciarse sobre ellas en término de un año desde su presentación, so pena de quedar de hecho aprobadas, sin perjuicio de la responsabilidad de aquel. Sus fallos serán solo susceptibles de los recursos que ésta Constitución y las leyes establezcan para ante la Suprema Corte de la Provincia.

4. LEY 1.003 - ORGÁNICA DEL TRIBUNAL 1932 ARTÍCULO 1 EL EXAMEN, APROBACIÓN O DESAPROBACIÓN DE TODAS LAS CUENTAS REFERENTES A LA PERCEPCIÓN E INVERSIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS, ESTARÁ A CARGO DE UNA ENTIDAD AUTÓNOMA DENOMINADA TRIBUNAL DE CUENTAS, CON LA JURISDICCIÓN, FACULTADES Y RESPONSABILIDAD QUE LE FIJA LA CONSTITUCIÓN DE LA PROVINCIA EN SU SECCIÓN V, CAPITULO V, Y DEMAS ATRIBUCIONES Y DEBERES CONTENIDOS EN LA PRESENTE LEY.

5. ARTÍCULO 11 LAS CUENTAS RENDIDAS POR LA ADMINISTRACION Y POR TODOS LOS FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA PROVINCIA, SÓLO PODRÁN SER DEFINITIVAMENTE APROBADAS O DESAPROBADAS POR EL TRIBUNAL DE CUENTAS, Y EN CONSECUENCIA, SU FALLO SERA EL ÚNICO QUE EXONERE DE TODO CARGO A LOS RESPONSABLES, SALVO EL PRONUNCIAMIENTO QUE EN EL CASO RECAYERE DE LA SUPREMA CORTE CONFORME A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 50 Y 51 DE ESTA LEY.

6. ARTÍCULO 12 LAS FUNCIONES DEL TRIBUNAL RESPECTO DEL EXAMEN DE LAS CUENTAS DE PERCEPCIÓN O INVERSIÓN DE LOS CAUDALES PÚBLICOS, SERÁN LIMITADAS A COMPROBAR SI ELLAS HAN SIDO PRACTICADAS CON ARREGLO A LA CONSTITUCIÓN, EN PRIMER TÉRMINO, Y DESPUÉS A LAS LEYES Y DECRETOS EN VIGENCIA.

7. CARACTERÍSTICAS • Es un organismo Constitucional extra poder • Tiene a su cargo la aprobación o no de la totalidad de las cuentas públicas • Su control se desarrolla en el marco de la legalidad de los actos • Emite fallo sobre la rendición total de la cuenta de cada repartición

8. DIRECCIONES DE CUENTAS (6) DIRECCIÓN ASUNT.JURIDICOS DIRECCIÓN DE ADMINISTRAC. CONTADORES REVISORES Y OTROS PROFESIONALES ABOGADOS ASESORES AUXILIARES AUXILIARES PERSONAL ADMINISTRA- TIVO Y DE SERVICIOS

9. 1 9 9 9 Año de quiebre en el accionar del Tribunal de Cuentas de Mendoza

10. Procedimientos ineficientes • Acciones ineficientes • Atraso tecnológico • Personal: Opinión en general ORGANISMO ANQUILOSADO Y LENTO • Control formal Comprobantes • Se expide tardíamente • No es útil • Alto grado de especialización • Sentido de pertenencia • Desmotivado • Escasa cantidad en relación al universo de control

11. Dirección General ¿QUÉ HACER PARA MEJORAR? ¿PARA SER ÚTILES? 5 Direcciones de Cuentas • Estructura Administrativa 1 Dirección de Auditorías Especiales y Normas

12. ¿QUÉ HACER PARA MEJORAR? ¿PARA SER ÚTILES? Incrementar la Planta Auditoría General Auditoría de Sistemas Computarizados • Personal Capacitación Utilitarios de computación Mejor remuneración

13. Adquisición de elementos de computación ¿QUÉ HACER PARA MEJORAR? ¿PARA SER ÚTILES? • Medios Ampliación del espacio físico

14. La idea de buscar la Calidad a través de la Mejora Continua es la consecuencia de una decisión estratégica del Tribunal, que se propuso ser cada día mas eficiente y eficaz. ¿CÓMO NACE LA IDEA DE APLICAR EL MODELO DE LAS NORMAS ISO 9000 EN EL TRIBUNAL? Cumplir cada día mejor con la responsabilidad asignada por la comunidad. Controlar cada día mejor el uso de los fondos públicos.

15. H.T.C. Director General Secretario Relator Asesores Concientización Compromiso Visión Definición de premisas Misión PROCESO Ideas básicas para la elaboración de las Políticas De la Calidad Asesores Director General Reuniones con todo el personal Propuestas de Políticas de la Calidad Participación Activa Visión H.T.C. Misión Dicta un Acuerdo Políticas de la Calidad

16. Auditores internos de la calidad Reuniones con todo el personal Asesores Facilitadores delsistema Equipos de trabajo PROCESO Instrumentar porescrito todoslos procesosque sedesarrollan H.T.C. • Instrucciones • de trabajo • Procedimientos • específicos • Procedimientos • generales Aprueba el Manual de Gestión de la Calidad

17. Asesores Auditores Internos Auditan el Sistema Se corrigen fallas PROCESO Pre-auditoría de certificación Selección de Empresa Certificante Auditoría de Certificación

18. EMPRESA CERTIFICADORA SGS International Certification Services Argentina S.A. miembro de: SGS Group (Société Genérale de Surveillance) Ginebra - Suiza

19. CERTIFICACIÓN NORMAS ISO 9002:1994 “El Sistema de Calidad del Tribunal de Cuentas de la Provincia de Mendoza se encuentra de acuerdo con la norma de calidad ISO 9002, respecto del Control de Cuentas Públicas de la Provincia de Mendoza” 28 de noviembre de 2001

20. VISIÓN SATISFACER LA NECESIDAD DE LA COMUNIDAD, EN MATERIA DE CONTROL DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA-PATRIMONIAL DEL ESTADO PROVINCIAL Y MUNICIPAL, PARA ASEGURAR LA TRANSPARENCIA Y PREVENIR ACTOS DE CORRUPCIÓN

21. MISIÓN • Desarrollar el control de la administración de los fondos públicos, con integridad moral e independencia de criterio, en un ámbito de respeto de la ley, de las instituciones republicanas y de las personas. • Promover los cambios necesarios que permitan el óptimo aprovechamiento de las capacidades y habilidades de cada uno de sus miembros, mediante el esfuerzo colectivo y personal, para lograr un control oportuno, eficaz y eficiente. • Alentar que la comunidad perciba en cada acto de los agentes del Tribunal de Cuentas, un aporte para mejorar la transparencia en el manejo de los fondos públicos.

22. Recertificación NORMAS ISO 9001:2000 27 de febrero de 2004 Recertificación NORMAS ISO 9001:2000 28 de marzo de 2007 Recertificación NORMAS ISO 9001:2008 5 de junio de 2009

23. C.G.P. TRIB.CTAS. LA PAMPA T.G.P. TRIBUNAL DE CUENTAS MENDOZA TRIB.CTAS. BS. AIRES D.G.R. HOSP. NOTTI TRIB.CTAS. SAN JUAN MUNIC. MAIPÚ HONOR. SENADO

24. PREMIO NACIONAL A LA CALIDAD • Autoevaluación institucional con la guia del premio • Detección de fortalezas y debilidades • Autoevaluación definitiva con las bases del premio • Redacción de la presentación • Evaluación por el Tribunal del Premio

25. “Nuestra recompensa se encuentra en el esfuerzo y no en el resultado. Un esfuerzo total es una victoria completa” Mahatma Ghandi

27. OBJETIVOS DEL PREMIO • Promover el desarrollo y difusión de los procesos y sistemas destinados al mejoramiento continuo en la Calidad. • Estimular y apoyar la modernización y competitividad en las organizaciones públicas. • Asegurar la satisfacción de las necesidades y expectativas de las comunidades. • Preservar el ambiente humano y la óptima utilización de los recursos.

28. Representante de la Dirección: Director General MEJORA CONTINUA Auditorías internas periódicas Mejora Continua del Sistema Auditorías anuales de manteni- miento por la empresa certificante En función de las políticas Objetivos-Metas-Medición Indicadores Consejo para la Mejora Continua Consejo Técnico

29. Manifestaciones de la Mejora Acuerdo Nº 2.998 Digesto Informático Sistema de Gestión Administrativa Informes Gerenciales Modificación de la Ley Orgánica Juicio Parcial de Cuentas Plazo de presentación

30. Manifestacionesde la Mejora • Control de los partidos políticos • Integración de la Red Federal de Control Público • Responsabilidad Fiscal • Fundación para la mejora de la gestión pública

31. Manifestaciones de la Mejora • Sistema de informes para la mejora • Sistema de recursos humanos • Sistema de costeo de procesos • Manual de auditoría • Cuadro de mando integral

32. La certificación obtenida nos ha permitido demostrar : CONCLUSIÓN Que es posible, desde el Estado, trabajar con calidad Que los agentes del sector público, cuando se los motiva y capacita, trabajan con igual o más calidad que los de la actividad privada. Que para lograr reformas importantes en el sector público, no es necesario recurrir a gravosos préstamos internacionales y asesoramientos externos Que estamos acreditados a nivel internacional, de que nuestro trabajo se desarrolla con calidad

33. Sólo la participación activa y el compromiso de todos los integrantes de una organización pueden lograr que se preste un servicio de calidad. PREMISA Las Normas ISO 9000 llevan implícita esa premisa: la participación activa de todos los integrantes en el análisis de los procesos que se desarrollan para mejorarlos.

34. Desde el Tribunal de Cuentas de Mendoza, asumiendo el desafío del reclamo de la sociedad de cambios profundos, en todos los estamentos del Estado PROPONEMOS a todos los organismos públicos Avanzar hacia un trabajo con calidad a través del camino de la Mejora Continua Y OFRECEMOS Poner a disposición nuestra experiencia y conocimientos.