El Gobierno Corporativo y la Responsabilidad Social Corporativa

1. El Gobierno Corporativo y la Responsabilidad Social Corporativa Daniel Echaiz Moreno Magíster en Derecho de la Empresa por la Pontificia Universidad Católica del Perú y Abogado summa cum laudae por la Universidad de Lima. Socio fundador de Echaiz Estudio Jurídico Empresarial. Miembro asociado del Instituto Peruano de Derecho Mercantil. Catedrático de la Universidad de Lima, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas y Universidad San Ignacio de Loyola. www.echaiz.com

2. www.echaiz.com EL GOBIERNO CORPORATIVO

3. www.echaiz.com Denominaciones “Gobierno corporativo” “Buen gobierno de las sociedades” “Doctrina del corporategovermance”

4. www.echaiz.com Teoría del Gobierno Corporativo Gran empresa GRUPOS DE INTERES “STAKEHOLDERS” Personificación (Carlos Torres y Torres Lara) Concepto extensivo a las PYMES “El Derecho debe otorgar una regulación jurídica integral para la convivencia pacífica de los grupos de interés”

5. www.echaiz.com RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA Versión actual de la Teoría de los Grupos de Interés. TEORÍA DE LOS GRUPOS DE INTERÉS Europa años 60 Comunidad: Cuestiones ambientales. Ej. Yanacoha Trabajadores: -Nacionales -Capacitación -Dº fundamentales

6. www.echaiz.com Gobierno corporativo • “Es un sistema de estructuras y procesos diseñado para dirigir y controlar las empresas y responder de ello” (Informe Cadbury).

7. www.echaiz.com ACREEDORES - INVERSIONISTAS CONSUMIDORES GRUPOS DE INTERÉS TRABAJADORES COMUNIDAD SOCIEDAD EN GENERAL EL ESTADO

8. www.echaiz.com Gobierno corporativo El buen gobierno corporativo o mejores prácticas corporativas no es más que una serie de pautas que se dictan para una correcta administración y control de una sociedad, en aras de permitir una mayor competitividad de las mismas, transparentando su administración y ofreciendo mayor confianza a los inversionistas nacionales y extranjeros.

9. www.echaiz.com Gobierno Corporativo “El Gobierno Corporativo es el conjunto esencial de acciones directivas seguidas por la organización a fin de lograr razonabilidad, rendición de cuentas, transparencia y responsabilidad. Estas acciones ayudaran a crear un capital reputacional positivo (crédito mercantil) para la firma y a construir en inversionistas y acreedores confianza en la firma como una entidad viable”. (OrganizationforEconomicCooperation and Develpoment)

10. www.echaiz.com Mecanismo de los accionistas que sirve de guía a la administración del negocio para asegurar eficiencia adecuada, transparencia y resultados Consejo – Comités Estrategia Operación del negocio, resultados, transparencia, control interno y administración de riesgos Políticas Directivas Comunicación y representación Objetivos: Plan de largo plazo • Facilitar entendimiento entre accionistas y administración • Experiencia empresarial probada • Opinión independiente y profesional • Asegurar transparencia y crear confianza Elección Seguimiento y Control Administración Accionistas Inversión Dividendos y crecimiento Entrega de información

11. www.echaiz.com Gobierno corporativo Las prácticas de gobierno corporativo vienen dándose, generalmente, por parte de aquellas sociedades que cotizan en bolsa.

12. www.echaiz.com Principales postulados del gobierno corporativo • Distinguir entre la propiedad y la gestión de la sociedad. • Salvaguardar el interés social. • Optar por una administación profesional. • Contar con directores independientes.

13. www.echaiz.com Principales postulados del gobierno corporativo • Asumir una responsabilidad social. • Respetar estándares de calidad. • Establecer patrones de comportamiento ético. • Asegurar el derecho a la información. • Fomentar la tranparencia en el mercado.

14. www.echaiz.com Principios de gobierno corporativo • Los derechos de los accionistas. • El tratamiento equitativo de los accionistas. • La función de los grupos de interés social en el gobierno de las sociedades. • La comunicación y la transparencia informativa. • La responsabilidad de los administradores.

15. www.echaiz.com ¿Para que sirve el gobierno corporativo? • Para generar confianza. • Para superar la crisis. • Para obtener recursos financieros. • Para proyectarse en el mercado internacional. • Para proteger a los diversos grupos de interés. • Para el crecimiento y la perdurabilidad de las empresas.

16. www.echaiz.com Factores claves de éxito de los órganos de gobierno • Independencia de actuación y acceso directo a la junta de socios. • Actitud analítica con programa de trabajo claro orientado a las prioridades del negocio (mayor eficiencia, mejor ahorro, menor riesgo).

17. www.echaiz.com Factores claves de éxito de los órganos de gobierno • Plantear alternativas y tener acceso y a especialistas, con una actitud pro-activa de fortalecimiento. • 4. No llevar únicamente problemas a la junta de socios, sino circunstancias con compromisos de solución y avances.

18. www.echaiz.com La normatividad internacional de gobierno corporativo • Principios de Gobierno Corporativo de la OrganizationforEconomicCooperation and Development (OECD). • La Declaración de Principios del Comité Técnico de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV). • El Código de Conducta (Italia). • Las Recomendaciones en Gobierno Corporativo (Francia). • El Código de Gobierno Corporativo (Australia).

19. www.echaiz.com La normatividad internacional de gobierno corporativo • El Código de Mejores Prácticas (México). • Las Reglas de Gobierno Corporativo para las Empresas Alemanas Cotizadas (Alemania). • El Código de Mejores Prácticas del Gobierno Corporativo (Brasil). • El Reporte Final del Comité de Trabajo en Gobierno Corporativo (Canadá). • La Guía para Directores en un Código Combinado (Inglaterra).

20. www.echaiz.com La normatividad internacional de gobierno corporativo • El Código Ético de los Consejos de Administración de las Sociedades (España). • Las 40 Recomendaciones sobre Gobierno Corporativo (Holanda) • La Ley de Buen Gobierno Corporativo y Supervisión Contable (Estados Unidos de América). • Las Recomendaciones sobre el Gobierno de las Sociedades Cotizadas (Portugal). • El Proyecto de Código de Buen Gobierno Corporativo para Empresas Emisoras de Valores (Perú).

21. www.echaiz.com Situación del gobierno corporativo en la región andina • Ningún país de la región andina cuenta con una norma expresa sobre gobierno corporativo; sin embargo, las estructuras corporativas y su control son reguladas por códigos de comercio, leyes de mercados de capitalesy otras leyes especiales que intentan proteger los derechos de accionistas e inversionistas.

22. www.echaiz.com Situación del gobierno corporativo en la región andina • Se ha podido observar que dada la composición empresarial en los países andinos, donde la mayoría de las empresas son de tipo familiar, existe cierta resistencia de aplicar medidas de gobierno corporativo, pues sienten pérdida de autonomía. • Se evidencia poco conocimiento del tema y mínima divulgación de lo que significa el gobierno corporativo para las empresas.

23. www.echaiz.com Situación del gobierno corporativo en la región andina • Se observa gran debilidad de las instituciones encargadas de velar por el control de las empresas, hecho evidenciado en la corrupción, la tardanza en solución de los conflictos, la falta de preparación de los funcionarios y el alto grado de politización en el medio.

24. www.echaiz.com Situación del gobierno corporativo en la región andina • Adicionalmente, se evidencia poca estructura organizativa, falta de independencia y fortaleza institucional, a efectos de realizar una supervisión efectiva de las empresas. • Las empresas no listadas en la Bolsa de Valores poseen poco o ningún incentivo para aplicar medidas de gobierno corporativo.

25. www.echaiz.com ¿Cómo se muestran los procesos de implementación de las prácticas de gobierno corporativo? Materiales y Efectivos Procesos de Implementación De carácter Cosmetico

26. www.echaiz.com Las diferencias se identifican con el origen del proceso Materiales y Efectivos Responden a un convencimiento de los accionistas de control y/o a la existencia de un privateenforcement efectivo. De carácter Cosmetico Responden a una moda y/o a un enforcementno efectivo.

27. www.echaiz.com ¿Qué exige un proceso material y efectivo? • Que se adopten: Por decisión expresa de la propiedad. • Que se implementen: Vía estatutos, reglamentos (directorio y junta de accionistas) y acuerdos de accionistas. • Que se cumplan: Su inclusión en los documentos societarios obliga a su cumplimiento y monitoreo. • Que se reporten: Prácticas no adoptadas y/o incumplimientos temporales. Materiales y Efectivos

28. www.echaiz.com ¿Cómo es un proceso cosmético? • Se adoptan: Por personas que no ostentan la propiedad y no tienen capacidad real en su seno. • Se implementan: En documentos ambiguos y genéricos que no obligan. • Se cumplen: De manera formal y en base a mínimos legales vigentes. • Reportan: No al público objetivo. De carácter Cosmético

29. www.echaiz.com Marco lógico para el desarrollo de un proceso de implementación de prácticas de gobierno corporativo Estándares de Buen Gobierno de adopción voluntaria Marco Legal y Regulador Cruce Estándares vs. Marco Legal Voluntariedad Obligatoriedad Gobierno Corporativo como mezcla entre voluntariedad y obligatoriedad

30. www.echaiz.com Se puede cumplir en mínimos o máximos Marco Legal y Regulador LGS en Perú Art. 122 PERMITE LIMITAR LA REPRESENTACIÓN DE LOS ACCIONISTAS EN JUNTA GENERAL SOLO A DIRECTORES O GERENTES NO HACER USO DE ESTA OPCION ES UNA MUY BUENA PRÁCTICA DE GC. LIMITARLO SERIA LEGAL, PERO UNA MALA PRÁCTICA DE GC. LEY Gobierno Corporativo como mezcla entre voluntariedad y obligatoriedad

31. www.echaiz.com LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA

32. www.echaiz.com Diferentes denominaciones • Responsabilidad social corporativa: Estados Unidos • Responsabilidad social de las empresas: Unión Europea • Corresponsabilidad social: Dinamarca • Responsabilidad social medio ambiental: Finlandia y Francia

33. www.echaiz.com Criterio de accion empresaria 1. Accion complementaria Se da en la etapa de producción. Ej.: Reciclaje de cartuchos HP Iniciativas para mejorar el desempeño EFECTO REFLEJO: Beneficio de terceros

34. www.echaiz.com Criterio de acción empresaria 2. Acción compensatoria Se da en la etapa de producción. Ej.: Tratamiento de desecho. REVERTIR EFECTOS PERJUDICIALES EN EL MEDIO AMBIENTE.

35. www.echaiz.com Criterio de acción empresaria 3. patrocinio social (auspicio) Se da en la etapa de comercialización. SE FINANCIAN EVENTOS POR PUBLICIDAD

36. www.echaiz.com Criterio de accion empresaria 4. Mercadotecnia relacionada con una causa Se da en la etapa de comercialización. PUBLICIDAD Y MARKETING CON CAUSA SOCIAL Aceptación de consumidores Beneficio para la empresa

37. www.echaiz.com Criterio de acción empresaria 5. Mecenazgo -Mecanismo de financiamiento .económico -Tiene larga duración -Genera impacto publicitario Se da en la etapa de comercialización. Ej.: Los premios con financiamiento a proyectos empresariales

38. www.echaiz.com Criterio de acción empresaria 6. FILANTROPÍA • ES TRADICIONAL • MEDIANTE DONACIONES, DIRIGIDAS A CUMPLIR PEDIDOS DE LA COMUNIDAD. • Puede ser: • Simple: Generalmente anónimo. • Complejo: Busca publicidad.

39. www.echaiz.com Criterio de accion empresaria 7. Inversion social Empresa + comunidad Participación de la comunidad Voluntariado corporativo

40. www.echaiz.com Criterio de dimensión social 1. FILANTROPÍA EMPRESARIAL • Condicionada a: • Voluntad del directorio (no hay política corporativa) • Situación financiera de la empresa (partida residual) -Movil altruista -No publicidad -No posee una partida presupuestal de la empresa

41. www.echaiz.com Criterio de dimensión social 2. INVERSION SOCIAL • Beneficia a la empresa en dos aspectos: • Imagen • Reputación -Posee partida presupuestal definida. -Se basa en la reciprocidad o conveniencia. -Existe politica corporativa. -Beneficia a la comunidad

42. www.echaiz.com Criterio de dimensión social 3. Responsabilidad social • De esta forma se alcanza: • CRECIMIENTO SOSTENIDO • DESARROLLO INTEGRAL • METAS DE LARGO PLAZO • Ej. BARRICK • se realiza en dos niveles: • sociedad (extraempresa a ultranza) mejora la imagen de la empresa en el mercado. • trabajadores (intraempresa) mejora productividad.

43. www.echaiz.com La actuación del Estado • Antecedentes.- • La Unión Europea. • Los Estados Unidos. • Los modelos internacionales.- • El modelo del partenariado. • El modelo de sostenibilidad y ciudadanía. • El modelo Ágora.

44. www.echaiz.com La actuación del Estado • Las estrategias estatales.- • Alemania. • Bélgica. • Dinamarca. • Finlandia. • Francia. • Inglaterra. • Italia. • Luxemburgo.

45. www.echaiz.com La actuación de las empresas • La transparencia en la información. • La promoción del turismo. • La protección del medio ambiente. • El mejoramiento del clima laboral.

46. www.echaiz.com AUTORREGULACION Reportes de Sostenibilidad Informes sociales Ex ante Balances sociales Ex-post “La autorregulación es el patrón de responsabilidad social corporativa en Europa”

47. www.echaiz.com Elementos de la autorregulación de la responsabilidad social corporativa Forma típica de penetración del concepto de responsabilidad social corporativa Metas y resultados de políticas Voluntariedad

48. www.echaiz.com Ventajas “win-winstrategy”

49. Muchas gracias por vuestra amable atención • Áreas de práctica profesional: • Derecho Societario y Corporativo. • Derecho Contractual. • Derecho de la Competencia y de la Publicidad. • Derecho de la Propiedad Industrial e Intelectual. • Derecho Financiero y Asegurador. • Derecho Concursal y Reflotamiento Empresarial. • Derecho Tributario y Planeamiento Fiscal. • Derecho Inmobiliario y de la Construcción. • Derecho Laboral y Regímenes Especiales. • Derecho Penal Económico. • Derecho Deportivo. • Servicios complementarios: • Informes jurídico-profesionales. • Trámites y diligencias legales. • Asesoría de tesis de pre-grado y post-grado. • Capacitación en temas empresariales. • Publicación de libros. • Avenida Rousseau 170, Of. 203 • San Borja, Lima 41, Perú • Teléfono: (51-1) 4370626 • Web page: www.echaiz.com • E-mail: contacto@echaiz.com