Urmas Kruuse Tartu linnapea

2. Sisekontrolli organisatsioonkohalikus omavalitsuses, tegevused ja abi omavalitsuse juhtimiseks. Urmas Kruuse Tartu linnapea

3. Sisekontrolli süsteem KOV ja tema poolt hallatava asutuse juhtimisel rakendatav seaduslikkusele ja otstarbekusele suunatud terviklik abinõude kompleks. Sisekontrolli süsteem hõlmab muuhulgas juhtkonna korraldusi, asutuses rakendatavaid töömeetodeid, protseduure, muid juhtimis- ja kontrollimeetmeid ning organisatsiooni kultuuri tervikuna, mis peavad tagama asutuse ette seatud eesmärkide täitmise, rakendades vaid minimaalseid ja asjakohaseid jõupingutusi.

5. Sisekontrolli süsteem • Sisekontrollisüsteem võimaldab tagada: • õigusaktidest kinnipidamise; • tegevuse otstarbekuse; • vara kaitstuse; • tegevusest tõese, õigeaegse ja usaldusväärse info kogumise, säilitamise ja avaldamise. • KOV-i sisekontrolli eest vastutab vallavanem või linnapea, kes määrab sisekontrolli eest vastutava isiku.

6. Sisekontrolli üksus • Sisekontrolli üksus on tippjuhi käepikendus, mis teostab tippjuhi poliitikat sisekontrolli käivitamisel, käigus hoidmisel, täiustamisel ja tulemi hindamisel ning aruannete koostamisel • Sisekontrolli üksust saab nimetada siseauditi üksuseks siis, kui on olemas tõhus ja toimiv sisekontrolli süsteem, mida auditeerida. Enne seda on põhieesmärgiks ettepanekute väljatöötamine sisekontrolli süsteemi ülesehitamiseks

7. Sisekontrolli üksuse missioon • Riskide analüüs, tegevuse prioriteedide ja tööplaanide koostamine • Tuvastada asutuse eesmärkide saavutamiseks rakendatud juhtimis- ja kontrollimeetmed, hinnata nende tulemuslikkust, säästlikkust ja efektiivsust ning avaldada arvamust nende meetmete piisavuse, töökindluse ja vajalikkuse kohta • Teavitada juhtkonda oma tähelepanekutest ja järeldustest, vajadusel soovituste andmine

8. Sisekontrolli ülesanded • Samadele tegevustele ühetaoliste protseduurireeglite sisseviimise taotlemine • Üksuste auditite käigus saadud tulemuste kaardistamine ning analüüs • Sisekontrolli standardite juurutamine • Sisekontrolli eest vastutavate töötajate koolitamine

9. Meetodid • Aastakokkuvõtete tegemine, järgneva aasta strateegia kujundamine • Kõigi üksuste plaanipärased auditid kvartaliplaanide alusel, kokkuvõtete tegemine, riskianalüüs, aruandlus valla/linnavalitsuse ees • Jooksvad auditid plaaniliste ja plaaniväliste ülesannete alusel • Menetlused plaaniväliste ülesannete alusel

10. Sisekontrolliüksuse vajalikkus • Suure ja väikse omavalitsusüksuse erinevused • Pidev ülevaade toimuvast • Ametnike koormatus • Üksuse kulud, efektiivsus

11. Siseaudit • Sõltumatu, objektiivne, kindlustandev ja konsulteeriv tegevus, mis on suunatud organisatsiooni tegevuste täiustamiseks ja väärtuse lisamiseks. • Siseauditi käigus hinnatakse struktuuriüksuse sisekontrolli süsteemi tõhusust, tuvastatakse selles esinevaid riske ning töötatakse välja ettepanekuid sisekontrolli süsteemi parendamiseks • Vastavus-, süsteemi-, finants-, tulemus- ja tegevusriskide audit

12. Võimalikud alternatiivid: väliskontroll • Audiitorid • Volikogu revisjonikomisjon • Riigikontrolli V auditiosakond • Avalikkus

13. Sisekontrolli eelised väliskontrolli ees • Riigikontrolli pädevus KOV-i juhtimise ja tegevuse tulemuslikkusele ei laiene • Probleeme on võimalik varakult avastada ja lahendada • Pidev tegevus • Organisatsiooni tausta ja seoste tundmine • Väliskontroll keskendub eelkõige möödunud sündmustele, sisekontroll suunatud ka tulevikku

14. Sisekontrolli eelised väliskontrolli ees • On organisatsiooniülese mõjuga • Võimalus saada otsest ja sõltumatut informatsiooni • Aitab küsida õigeid küsimusi • Tegevjuhtkonna töövahend • Partneriks välisaudiitorile, volikogu revisjonikomisjonile