“Hacienda Pública activa para el desarrollo económico y social”

1. Seminario Planificación Estratégica en las Administraciones Tributarias República de Costa Rica “Hacienda Pública activa para el desarrollo económico y social”

2. TEMAS DE INTERES • Sistema de Planificación y Control de la Gestión. • Expectativas: • Inteligencia Tributaria. Balanced Scorecard (BSC). • Plan de Lucha Contra el Fraude. • Intercambio de experiencias. Visita de familiarización a la Agencia Tributaria de España.

3. Sistema de Planificación y Control de la Gestión

5. PLANIFICACION ESTRATEGICANUESTRA EXPERIENCIA Apoyo del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos: 2005 - 2008. Necesidad de un sistema estructurado e integrado de planificación y gerencia con un enfoque estratégico. La recomendación fue conformar una estructura formal y debidamente implementada como primera prioridad para el fortalecimiento de la Administración Tributaria y Aduanera.

6. ¿Qué teníamos? • La planificación: no era la piedra angular del proceso de gerencia. • El proceso de gerencia— incluyendo planes, presupuestos, medidas de desempeño, informes, análisis, acciones gerenciales y mejoras sistemáticas en los programas — no era claro. • La planificación era utilizada más para informar que para gerenciar. • Atención gerencial – ausencia de revisiones y acciones estructuradas y consistentes. • Rendición de cuentas – revisión y evaluación de resultados por dependencia poco estructuradas. • Disponibilidad de recursos – no apropiada y no alineada con la carga de trabajo

7. REQUERIMIENTOS PARA UNA PLANIFICACIÓN Y GERENCIA EFECTIVA • Estructura. • Planes estratégicos, tácticos, operativos y proyectos integrados, • Gerencia bien definida. • Responsabilidades. • Rendición de cuentas.

8. “PROCEDIMIENTO PARA LA PLANIFICACIÓN Y EL CONTROL DE LA GESTIÓN” Directriz Nº DGT-04-2007, 5 de diciembre del 2007

9. PROPOSITOS Establecer medidas de desempeño. Definir lineamientos claros y precisos sobre la elaboración de los diferentes Planes. Estandarizar requerimientos de información.

10. PND 2006-2010 Visión del país Plan Estratégico por Programa Plan Estratégico Institucional 2007-2010 Proyectos Especiales Proyectos Especiales Plan Táctico Planes Anuales Operativos SISTEMA DE PLANIFICACION Plan de Acción Plan de Acción recursos (humanos, físicos, financieros y tecnológicos) recursos (humanos, físicos, financieros y tecnológicos) ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA CONTROL DE LA GESTIÓN

11. Objetivos Estratégicos 2007-2010 Estrategias Fortalecer y mejorar los programas de control tributario., para disuadir el incumplimiento. Mejoramiento continuo de la calidad de los datos para optimizar las actuaciones del control tributario. Fortalecer la prevención de la evasión y la investigación del fraude tributario más complejo. Fortalecimiento del sistema normativo tributario. V I S I O N Mejorar la efectividad del control tributario Servicios mejorados y estandarizados bajo una estrategia de Gobierno Digital. Formulación e implementación de políticas y programas para el fortalecimiento de la cultura tributaria. Facilitar el cumplimiento voluntario

12. Objetivos Estratégicos 2007-2010 Estrategias V I S I O N Fortalecimiento de la estructura organizacional. Implementación de un sistema de planificación y gerencia tributaria. Fortalecimiento del sistema de control interno. Óptima gestión de las Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones (TIC´s) Efectividad y oportunidad en la dotación de recursos. Fortalecer la eficiencia y eficacia de las operaciones institucionales Efectividad de los procesos de selección, inducción, evaluación del desempeño y promoción interna de los funcionarios. Desarrollo y capacitación del capital humano de la Dirección General de Tributación. Optimizar la administración del capital humano

13. CONTENIDO DE LOS PLANES TACTICOS Y OPERATIVOS • Periodo de ejecución • Versión y fecha de elaboración • Objetivo Estratégico • Estrategia • Área de Acción estratégica • Acciones detalladas • Funcionario responsable • Fecha de cumplimiento

14. PLAN INTEGRADO DE CONTROL TRIBUTARIO

15. DIRECTRIZ DM N°001-2009 Desde el año 2005, el Ministerio de Hacienda cuenta con un PICT. Integrar los esfuerzos de todas las áreas con competencias en materia de cumplimiento formal y material de las obligaciones fiscales e instancias recursivas, bajo una visión estratégica de conjunto para la lucha efectiva contra el incumplimiento y el fraude fiscal. Líneas de acción: Inteligencia Fiscal. Potencialización de Normas y Procedimientos. Actuaciones de control conjuntas y fiscalizaciones simultáneas. Formación y actualización en control tributario integrado.

16. CONTROL DE LA GESTIÓN El informe de seguimiento contiene los siguientes apartados: ● Resultados mensuales acumulados. ● Análisis de resultados. ● Justificaciones de incumplimientos o desviaciones. ● Acciones correctivas a implementar. ● Justificaciones de ajustes al plan.

17. Expectativas • Inteligencia Tributaria. Balanced Scorecard (BSC). • Plan de Lucha Contra el Fraude. • Intercambio de experiencias. Visita de familiarización en  la Agencia Tributaria de España.

18. Herramienta de Planificación y GestiónBalanced Scorecard (BSC)Es una visión clara de los generadores claves de desempeño de la organización que permite reducir los acciones al mínimo, concentrándose en la medición solamente de áreas de importancia relevante.Esta metodología une Misión, Visión y Estrategia global con objetivos, acciones, e indicadores para medir el desempeño de la organización.El BSC es una metodología de administración que va más de allá de la sola perspectiva financiera y que considera los acciones de la organización en cuatro perspectivas

19. Relaciones Causa-EfectoEstrategia No. 1

20. Plan de Lucha Contra el Fraude

21. Del Programa al Plan: Propuesta para combatir el fraude fiscal -El Programa Nacional de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal reunió los esfuerzos de distintas instituciones, así como el compromiso de sus jerarcas de participar en el proceso. -El trabajo se organizó por subgrupos y por temas, para culminar con recomendaciones en cada uno de los campos.

22. Del Programa al Plan: Ejes temáticos de la propuesta. Procedimiento sancionador en la vía administrativa Contencioso administrativo Penal Riesgo, Administración de la información Información y asistencia al contribuyente para el cumplimiento y la prevención Educación fiscal Reformas legales estructurales

23. Algunas expectativas • Mayor integración de los planes. • Modelo de incentivos por productividad. • Avance hacia la integración de los sistemas informáticos hacia lo interno y externo. • Fomento al cumplimiento voluntario: Regularización vrs sancionador. • Optimizar el servicio e información al contribuyente. • Educación tributaria. • Uso intensivo de la tecnología: Herramientas informáticas para la planificación.

24. Algunas expectativas • Visión integral, operativa y flexible. • Figuras del Operador Económico Autorizado. • Mecanismos no intrusivos. • Tres ejes: cumplimiento voluntario, riesgo, alianzas institucionales. • Uso intensivo de la tecnología. • Mejora en las habilidades del Recurso Humano: Escuela Hacendaria.

25. “… no es descubrir mucho fraude, sino que haya menos fraude…” (Actualización del Plan de Prevención del fraude fiscal. España) • Gracias !