60 likes | 297 Views
MATRIKS PERBANDINGAN PROSEDUR PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN SEBELUM DAN PADA TAHUN 2014. DIREKTORAT KEUANGAN 2014. Surat P ertanggungjawaban (SPJ). SEBELUM TAHUN 2014 Jumlah dokumen yang diserahkan ke Direktorat Keuangan rangkap 2
E N D
MATRIKS PERBANDINGAN PROSEDUR PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN SEBELUM DAN PADA TAHUN 2014 DIREKTORAT KEUANGAN 2014
Surat Pertanggungjawaban(SPJ) SEBELUM TAHUN 2014 • Jumlah dokumenyang diserahkan ke Direktorat Keuangan rangkap2 • Tanda terima penyerahan SPJ berupa berkas kelengkapan SPJtanpa barcode dari SIMKEU • Perlakuan SPJ antara DAMAS dan DIPA tidak sama MULAI TAHUN 2014 • Jumlah yang diserahkan ke Direktorat Keuangan cukup1 lembardokumen.Unit kerjamenyimpan1 lembar (copy) dokumen. • Tanda terima penyerahan SPJ berkas kelengkapan SPJ disertai barcode dari SIMKEU • Perlakuan SPJ antara DAMAS dan DIPA sama
Pembelian Barang dan Pengadaan Jasa SEBELUM 2014 • Membuat kuitansi pengganti pembelian barang/jasa yang harus di cap ke rekanan • Kuitansi asli dari rekanan tidak dilampirkan dalam SPJ • Materai dan Pajak mengikuti aturan yang berlaku • Seringkali terjadi double tax yaitu pajak yang sudah dibayar rekanan masih dibayar oleh UGM • Pembelian barang dan pengadaan jasa tidak disertai bukti terima barang/jasa • Pembelian barang/pengadaan jasa bisa melalui UMK MULAI TAHUN 2014 • Kuitansi pengganti dibuat melalui pencetakan dari simkeu namun tidak perlu di capkan kembali ke rekanan, kecuali kuitansi asli tidak ada • Kuitansi aslidari rekanan harus dilampirkan dalam SPJ. • Materai dan Pajak mengikuti aturan yang berlaku • Hanya membayar pajak yang menjadi kewajiban atas transaksi. • Pembelian barang dan pengadaan jasa harus disertai bukti terima barang/jasa • Pembelian barang/pengadaan jasa yang bersifat pasti melalui Definitif/LS
Pengajuan Honorarium • SEBELUM TAHUN 2014 • Pemberian honorarium seringdiajukanmelalui UMK / GU • Pengajuan SPJ Honorarium LS hanya menyerahkan lembar asli (DIPA) • SKKegiatanatau Surat Tugas diterbitkanolehPimpinan Unit Kerja (Damas) • PenetapanTarifHonorarium dengan SK • MULAI TAHUN 2014 • Pemberian honorarium yang bersifat pasti diajukan lewat Definitif/LSdan transfer kerekening (kecuali hr untorangdiluar UGM, mahasiswa) • Pengajuan SPJ Honorarium LS menyerahkan lembar asli dan soft file (ADK-SPP, DIPA) • SK Kegiatan hanya bisa diterbitkan oleh Pimpinan yang berwenang(Damas) • PenetapanTarif honorarium tidakperlu SK, tetapidisesuaikandengantarifSBU. KetuakegiatanmengisiSuratPengajuanPembayaran Honorarium Kegiatan (SP2HK)kepadabendaharauntukanggotakegiatanberdasarkinerja (tidaksemua yang ada di SK harusdibayar) dantarif SBU.
PerjalananDinas • SEBELUM TAHUN 2014 • Tiket bebas pesan sendiri • Uang harian diterimakan tunai • Untuk perjalanan LN SPPD harus di cap • MULAI TAHUN 2014 • Tiket pesan/ambil di agen tertentu (Gama Wisata) (Untuk KPTU) • Uang harian diberikan via rekening (untuk KPTU) • SPPD LN tidak perlu di cap tetapi diganti Fotokopi paspor