1 / 50

HOOFDSTUK 5

BETALINGSTECHNIEKEN IN DE INTERNATIONALE HANDEL. HOOFDSTUK 5. Fasen van een exporttransactie P rijsaanvraag ╗ Offerte ║ Ontstaan Bestelling ║ handelscontracten Orderbevestiging ╝ ( hfst 2) Organisatie vervoer ( hfst 3) ╗ Transportverzekering ║ Vervoer

teresa
Download Presentation

HOOFDSTUK 5

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. BETALINGSTECHNIEKEN IN DE INTERNATIONALE HANDEL HOOFDSTUK 5

  2. Fasen van een exporttransactie Prijsaanvraag ╗ Offerte ║Ontstaan Bestelling ║handelscontracten Orderbevestiging ╝ (hfst 2) Organisatie vervoer (hfst 3) ╗ Transportverzekering ║Vervoer Uitklaring (hfst 4) ║en Inklaring (hfst 4) ║Logistieke Opslag/Inspectie ║Diensten Levering (hfst 3) ╝ Betaling Inleiding

  3. Verschillendebetalingstechnieken Bestebetalingstechniek? Hangtaf van: Relatiekoper – verkoper Economische en politiekesituatie Aard van de goederen Omvang van de verrichting Inleiding

  4. Overschrijving Risico’sEenvoudigGoedkoop VeiligComplexDuur Documentairkrediet Inleiding

  5. 1.1 Omschrijving BankrekeningBankrekening land A land B SEPA Single European Payment Area eengemaaktebetalingsruimte in EU nu: 28EU-landen + 4 EFTA-landen + Monaco 1 Internationale overschrijving (1)

  6. 1.1 Omschrijving Europeseoverschrijving belangrijk: IBAN en BIC IBAN = International Bank Account Number in België ISO landencode: 2 posities Controlegetal: 2 posities Binnenlands rekeningnummer België 778 – 5046620 – 56 Bank – Nummer – Controlegetal IBAN BE767785 0466 2056 IBAN zoeken: www.iban.be (structuur IBAN verschilt in elk land) 1 Internationale overschrijving (2)

  7. 1 Internationale overschrijving (3) 1.1 Omschrijving • BIC = Bank Identifier Code (of SWIFT-adres) • In België • Bankcode: 4 posities • Landencode: 2 posities (BE = België, NL = Nederland) • Plaatscode: 2 posities • KBC: KREDBEBB • BIC zoeken: www.theswiftcodes.com

  8. 1 Internationale overschrijving (4) 1.1 Omschrijving • Correcte Europese overschrijving • bedrag in euro • IBAN opdrachtgever • IBAN begunstigde • BIC begunstigde wanneer IBAN niet begint met BE • binnen SEPA-zone

  9. 1 Internationale overschrijving (5) Overschrijvingsformulier voor SEPA-betaling

  10. 1 Internationale overschrijving (6) 1.1 Omschrijving • Internationaleoverschrijving • in euro naar land buiten SEPA-zone • in andere munt dan euro (alle landen) • Belangrijk: ISO-muntcode vb. USD, GBP, CHF …

  11. 1 Internationale overschrijving (7) • Kosten • Betalingsprovisie: ongeveer 0,1% + btw (verschiltvolgensbank) • nietin euro binnenSEPA-zone • buiten SEPA-zone • onvolledigIBAN of BIC • Bijkomendekosten: • manueleopdracht (of per mail of aanloket) • dringendebetalingsopdracht

  12. 1 Internationale overschrijving (8) 1.2 Kenmerken • Eenvoudig (+) • Goedkoop (+) • Snel(+) (kanverschillenvolgens land begunstigde) • Tenzijhet eenvoorafbetaling is, weinigzekerheidvoor de verkoper (-)

  13. 1 Internationale overschrijving (9) 1.3 Interessantebegrippen • Valutadatum datum verrichting datum intrestberekening • Doorlopendeopdrachtautomatischebetaling vast bedrag vaste data zelfdebegunstigde • Domiciliëringautomatischebetaling variabelebedragen zelfdebegunstigde • Opmerking: nu ookdoorlopendeopdracht en domiciliëringvoor SEPA-landen.

  14. 2 Cheque (1) • Cheque • Wettelijkbetaaldocument • Trekker (rekeninghouder) • Onvoorwaardelijkeopdracht • Betrokkene (altijd bank) • Op zichttebetalen • Begunstigde

  15. 2 Cheque (2) Betrokkene Onvoorwaardelijke opdracht Begunstigde Handtekening trekker

  16. 2.1 Incasso internationale zakencheque 2 Cheque (3) 1 Exporteur Koper 2 6 4 5 Bank exporteur Bank koper 3

  17. 2 Cheque (4) 2.2 Kosten: hoger dan bij overschrijving • Betalingsprovisie • Behandelingskosten • Incassokosten • Btw

  18. 2 Cheque (5) 2.3 Kenmerken • Complexer dan overschrijving • Duurder dan overschrijving • Geen zekerheid voor de leverancier, tot na de inning (vertrouwen in koper is belangrijk) • Duurt langer voor leverancier • Koper krijgt uitstel van betaling

  19. 3 Wissel (1) 3.1 Omschrijvingwissel • Wettelijkbetaaldocument • Trekker (schuldeiser) • Onvoorwaardelijkeopdracht • Betrokkene (schuldenaar) • Op bepaalde dag tebetalen • Met naamvernoemdebegunstigde

  20. Situatie NV REMOLUX, tapijtproducent uit Kortrijk levert goederen aan BVBA INTERIEUR uit Harelbeke BVBA INTERIEUR uit Harelbeke wil 3 maanden betalingsuitstel NV REMOLUX maakt document op (wissel) waarin BVBA INTERIEUR de opdracht krijgt binnen 3 maanden 10 500 EUR te betalen aan REMOLUX BVBA INTERIEUR ondertekent de wissel voor akkoord (= acceptatie) 3 Wissel (2)

  21. 3 Wissel (3) Bedrag Vervaldag Begunstigde Betrokkene Trekker Handtekening trekker Acceptatie betrokkene Voorzijde wissel

  22. Trekker Schrijft de wissel uit (trekt de wissel) Geeft de opdracht tot betalen Betrokkene Schuldenaar (wissel wordt op hem getrokken) Acceptatie: betrokkene plaatst handtekening op de wissel en wordt daardoor hoofdschuldenaar Moet de wissel op de vervaldag betalen aan de houder van de wissel 3 Wissel (4)

  23. Begunstigde De betrokkene moet betalen aan de begunstigde (naam steeds vermeld) Vervaldag Latere datum waarop de wissel ten laatste moet betaald worden Bedrag Bedrag van de wissel dat de betrokkene moet betalen 3 Wissel (5)

  24. 3 Wissel (6) Aval Provisie Onvoorwaardelijke opdracht Domiciliëring bij bank

  25. Onvoorwaardelijke opdracht om te betalen Trekker geeft een onvoorwaardelijke opdracht tot betalen aan de betrokkene Domiciliëren wissel Wissel betaalbaar stellen op een andere plaats dan het adres van betrokkene Wissel wordt bijna altijd gedomicilieerd bij de bank van de betrokkene = kan geïnd worden bij de bank van de betrokkene (bank debiteert rekening betrokkene) Aval geven op wissel Een betrouwbare derde garandeert de betaling van de wissel 3 Wissel (7)

  26. Opmerking: zichtwissel In plaats van een welbepaalde datum aan te duiden als vervaldag wordt ‘op zicht’ vermeld Bij aanbieding moet betrokkene deze wissel onmiddellijk betalen Gebruik: bij internationale handel als de goederen moeten betaald worden bij aankomst bv. in de haven van bestemming Aankomstdatum is niet altijd vooraf gekend → daarom gebruik van zichtwissel 3 Wissel (8)

  27. 3 Wissel (9) 3.2 Financieel incasso van een wissel Buitenlandse Koper Exporteur 1 6 4 8 5 2 3 Bank exporteur Bank koper 7

  28. 3 Wissel (10) • 3.3 Kosten • Betalingsprovisie • Incassoprovisie • Verzendingskosten • Acceptatieprovisie • Kostenberichten • Btw

  29. 3 Wissel (11) 3.4 Kenmerken • Middel om uitstel van betaling te geven aan de koper • Complexer dan overschrijving • Duurder dan overschrijving • Verkoper moet langer wachten • Minder risico voor de verkoper dan bij de overschrijving (zeker met aval)

  30. 4 Documentair incasso (1) • Alleen bij internationale handel • Commerciële documenten worden gekoppeld aan de betaling, zoals • Commerciële factuur • Transportdocument • Verzekeringspolis • Enz.

  31. 4 Documentair incasso (2) 4.1 Betrokken partijen: • De exporteur • De remitterende bank (bank van de exporteur) • De buitenlandse koper • De incasserende bank (bank van de koper)

  32. 4 Documentair incasso (3) 4.2 Werking 1 Exporteur Koper 7 4 2 5 3 Bank exporteur REMITTERENDE BANK Bank koper INCASSERENDE BANK 6

  33. 4.3 Voordelen: VERKOPER is zeker dat de koper de goederen niet krijgt als hij niet betaalt, want hij krijgt zijn documenten niet van de bank – vnl. van belang bij zeevervoer(B/L = bezitstitel! - koper heeft document nodig om goederen op te halen) KOPER is zeker dat de verkoper zijn verplichtingen is nagekomen: nl. dat goederen verzonden zijn (juiste hoeveelheid, in goede staat …) 4 Documentair incasso (4)

  34. 4.4 Risico’s: De goederen zijn reeds verzonden – wat als koper goederen weigert? Geen bescherming tegen politiek risico Geen bescherming tegen transferrisico 4.5 Kosten: Betalingsprovisie Incassoprovisie Kosten verzenden documenten Kosten berichten Btw 4 Documentair incasso (5)

  35. 4.6 Kenmerken Meer zekerheid voor de verkoper dan bij vorige technieken maar bepaalde risico’s blijven Betere bescherming bij zeevervoer (door rol van de B/L) Veilig voor de koper: zekerheid dat goederen onderweg zijn Complexer dan vorige technieken Duurder dan vorige technieken 4 Documentair incasso (6)

  36. 4 Documentair incasso (7) Opmerking: vormen documentair incasso • Documentair incasso D/P – documentsagainstpayment Koper krijgt documenten tegen contante betaling, of tegen uitgestelde betaling (bv. betaling na 30 dagen) • Documentair incasso D/A – documentsagainstacceptance Koper krijgt documenten tegen acceptatie van een wissel

  37. Betaling van de export tegen commerciële documenten, met een garantie van de bank van de koper dat de exporteur zal betaald worden als hij kan aantonen dat hij al zijn verplichtingen is nagekomen. Dit bewijs wordt geleverd door de documenten. 5 Documentair krediet (1) EXPORTEUR BANK IMPORTEUR

  38. Let wel: dit is GEEN kredietvorm Letter of Credit (L/C) = betalingsbelofte van de bank van de koper blijk van vertrouwen (credit) van de bank van de koper in de kredietwaardigheid van de koper 5 Documentair krediet (2)

  39. 5 Documentair krediet (3) 5.1 Betrokken partijen: • Exporteur (begunstigde) • Adviserende bank (bank exporteur) • Koper (aanvrager) • Kredietopenende bank (bank koper)

  40. 5.2 Principe De BANK van de koper verbindt zich om te BETALEN als de documenten die de exporteur aanbiedt conform zijn. Conform = alle documenten voldoen aan de voor-waarden die door de koper gevraagd worden en die opgesomd worden in de Letter of Credit (documenten bewijzen de exporteur plichten is nagekomen). 5 Documentair krediet (4) EXPORTEUR BANK IMPORTEUR

  41. De koper vraagt het documentair krediet aan bij zijn bank als een koop gesloten is, maar vóór de goederen verzonden worden Koper somt in aanvraag op: Welke documenten? Welke gegevens op de documenten? Wanneer moeten de goederen uiterlijk verzonden zijn? Waar en wanneer moeten de documenten afgegeven worden? Welk bedrag zal betaald worden? … 5 Documentair krediet (5)

  42. 5 Documentair krediet (6) • Als de bank van de koper, KREDIETOPENENDE BANK, het documentair krediet toestaat • maakt ze een Letter of Credit (L/C) op – daarin worden de verplichtingen van de exporteur opgesomd • verbindt ze haar betalingsgarantie aan de verrichting • stuurt ze de L/C naar de adviserende bank

  43. 5 Documentair krediet (7) • De adviserende bank onderzoekt de L/C en gaat na of • de opgesomde voorwaarden haalbaar zijn voor de exporteur • deze in overeenstemming zijn met de Internationale Reglementering inzake Documentair Krediet (URU 600 regeling van ICC) • De adviserende bank adviseert de exporteur de L/C te aanvaarden (of er wijzigingen aan te brengen) • Pas nadat de exporteur weet dat hij zal betaald worden als hijzelf alle verplichtingen nakomt, verstuurt hij de goederen

  44. 5 Documentair krediet (8) 5.3 Werking 4 Exporteur Koper 9 8 1 3 10 5 2 Bank exporteur ADVISERENDE BANK Bank koper KREDIETOPENENDE BANK 6 7

  45. 5.4 Kosten: Zowel voor de koper als voor de exporteur zijn er hogere kosten dan bij vorige betalingsvormen Deze kosten verschillen van bank tot bank, en van land tot land 5 Documentair krediet (9)

  46. 5.5 Voordelen: De koper weet op basis van de documenten dat de goederen niet meer in bezit zijn van de exporteur welke goederen onderweg zijn wanneer ze vertrokken zijn of ze verzekerd zijn Als de exporteur zijn verplichting nakomt en conforme documenten levert, is hij zeker van de betaling, want bank koper zal betalen Voor exporteur zijn betalingsrisico, politiek risico en transferrisico gedekt 5 Documentair krediet (10)

  47. 5 Documentair krediet (11) 5.6 Kenmerken: • Zeer veilige betalingstechniek • Complex • Duur • Nuttig bij grote verrichtingen • Nuttig bij onvoldoende zekerheid over kredietwaardigheid koper • Nuttig als land koper politiek of economisch weinig stabiel is

  48. 5 Documentair krediet (12) • Uitleg termen L/C (blz. 182) • Irrevocabledocumentary credit • Date andplace of expiry • Issuing bank • Applicant • Beneficiary • Availablewith FORTISBANK • Full set marine B/L • Clean B/L • On board B/L

  49. Uitleg termen L/C B/L issuedto order B/L/ blank endorsed Notify Markedfreight prepaid (freight collect) Latest date of shipment Period of presentation Subject to Uniform CustomsandPracticeforDocumentaryCredits 5 Documentair krediet (13)

  50. 5 Documentair krediet (14) Overschrijving Risico’sEenvoudigGoedkoop Veilig Complex Duur Documentairkrediet

More Related