SEMINÁŘ PRO PŘÍJEMCE DOTACE 19. září 2013

SEMINÁŘ PRO PŘÍJEMCE DOTACE 19. září 2013

Monitoring projektu Ing. VlastaRezková, MBA 19. září 2013

Monitoring projektu - základní dokumenty • Příručka pro příjemce (dále jen PPP) • Externímetodicképokyny (dále jen ExtMP) • Příručka pro vytvářenímonitorovacíchzpráv, hlášení a žádostí o platbu v aplikaci IS BENEFIT7

Monitoring projektu • Monitorovacíhlášení(dálejen MH),monitorovacízprávy se žádostí o platbu(dálejenMZ se ŽoP) a monitorovací zprávy o udržitelnosti projektu (dále jen MZoU)jsouzákladnímzdrojemdat pro věcné, finanční a procedurálnímonitorování v průběhurealizaceprojektu. • PředkládáníMH, MZ se ŽoP a MZoU: • webováaplikace IS BENEFIT7 a v listinnépodoběÚzemnímuodborurealizaceprogramu osobně nebo poštou v řádném termínu. • Varovná hlášení: • o termínech předkládání MH, MZ se ŽoP a MZoUje příjemce informován e-mailem 20 pracovních dnů před termínem k jejich předložení.

Monitorovací hlášení • Monitorovacíhlášenímázajistitověření aaktualizacivěcného, finančního a procedurálníhoprůběhurealizaceprojektu. • Formulář MH je přílohouPříručky pro příjemce. (Upraveno ExtMP č. 62) • Termínpředloženíprvního MH je do 20 pracovníchdnůod ukončení 6. měsíce, kterýnásledujepouzavřeníSmlouvy o poskytnutídotace.(Upraveno ExtMP č. 38)

Monitorovací hlášení • Pokud by monitorovacíhlášenímělobýtpředloženomaximálně 1 kalendářníměsícpředodevzdánímmonitorovacízprávy, předkládápříjemcepouzemonitorovacízprávu. • Změny v projektu –> Oznámenípříjemce o změnách v projektu/veSmlouvě.

Přílohy MH 1. Originálya kopiezápisů z kontrolníchdnů u stavebních investic. 2. Fotodokumentacestávajícíhostavu a postupu probíhajícíchprací. 3. Podlecharakteruprojektudalšírelevantnídoklady. 4. OriginálListuvlastnictví se zápisemzástavníhopráva. 5. Dokladbanky o řádnémsplácenísplátekúvěru. Přílohy MH se řadí do složky (označenénázvem a registračnímčíslemprojektu) zasebou v uvedenémpořadí. Pokud není některá relevantní, je nutné místo ní vložit prázdný list papíru s názvem přílohy a textem „nerelevantní“. Originálydokladůbudoupříjemcivráceny.

Monitorovací zpráva • Monitorovacízpráva (MZ) mázajistitověření a aktualizacivěcného, finančního a procedurálníhoprůběhurealizaceprojektu. Spolu s MZ se předkládáŽádost o platbu (ŽoP). • Formuláře MZ a ŽoPjsoupřílohouPříručky pro příjemce. (Formuláře MZ jsouupraveny ExtMP č. 62) • Termínpředložení MZ je do 20 pracovníchdnů od data ukončeníetapy/data ukončení (fyzické) realizaceprojektu.

Přílohy MZ 1. Žádost o platbu. Výkazvynaloženýchvýdajů(soupiskaúčetníchdokladů – příloha č. 8 PPP vyplněnádlePokynu (příloha č. 9 PPP). Originálya kopieúčetníchdokladůvč. doloženíúčelu(soupis provedených prací, služeb, dodávek) a doloženíúhrady(výpisy z účtu), dále podrobný výkaz výměr a podrobné rozpočty pro jednotlivé položky i podpoložky – předkládá se v tištěné i elektronické podobě na nosiči CD v tabulkovém formátu MS Excel/xls zvlášť pro jednotlivé stavební objekty a členěny dle zvyklostí cenové soustavy ÚRS/RTS podle „Struktury stavebních a řemeslných oborů“. 4.Originálya kopieuzavřenýchsmluv s dodavateli(včetně objednávek). 5.Doloženísamostatnéúčetníevidenceproprojekt(účetní výkazy) a zaúčtováníúčetníchdokladů.

Přílohy MZ 6. Originálya kopiezápisů z kontrolníchdnů. Dokladyprokazujícíukončenírealizaceprojektu (v případě poslední MZ)/etapy – dodací listy, předávací protokoly o ukončení dodávek stavebních prací a technologií. 8. Originálya kopievýstupu z kolaudačníhořízení(v případě, žepodléhá), dokladyo uvedenístrojů, zařízenía technologickýchlinek do provozu. 9. V případědíla, jehožužívání se pouzeoznamujestavebnímuúřadu, doložíteOznámení o užívánístavbyzaslanénapříslušnýstavebníúřada čestnéprohlášení, žestavbanepodléhákolaudačnímusouhlasu a užívánínenínazákladěučiněnéhooznámenízakázáno.

Přílohy MZ 10. Soupisinventarizace. 11. Platnápojistnásmlouvanapojistitelnýmajetekpořízený z dotace, včetně dokladu o zaplacení. Přinákupunemovitostíznaleckýposudek pro oceněnípozemkučistavby, výpis z KN a nabývacísmlouva. 13. Fotodokumentacestávajícíhostavu a postupuprobíhajícíchprací. 14. Podlecharakteruprojektudalšírelevantnídoklady.

Přílohy MZ 15. U „měkkýchprojektů“ doklady o uskutečněníaktivit. 16. Dokumentyprokazujícídodrženípravidel publicity. 17. Dokumentyprokazujícísplněníindikátorů. 18. OriginálListuvlastnictví se zápisemzástavníhopráva. 19. Dokladbanky o tom, žepříjemceřádněsplácísplátkyúvěruvčetněuvedenízbývajícíčástky.

Přílohy MZ • Přílohy MZse řadí do složky (označenénázvem a registračnímčíslemprojektu) zasebou v uvedenémpořadí. Pokud není některá z příloh relevantní, je nutné místo ní vložit prázdný list papíru s názvem přílohy a textem „nerelevantní“. Přílohy se přikládají také v elektronické podobě přímo do IS BENEFIT. • Jednotlivéúčetnídokladypříjemceoznačíregistračnímčíslemprojektu. Označenymusíbýtoriginálníúčetnídoklady. • Originálydokladůbudoupříjemcivráceny.

Upozornění • Pokudobsahuje MZ nedostatky, je příjemcevyzván, abydo 5tipracovníchdnůtytonedostatkynapravil. • Nepředloženímonitorovacízprávy v termínu, případněnedoplněnípožadovanýchúdajů v termínumůževéstkekvalifikacijednáníjakoporušenírozpočtovékázně, případněmůžebýt z rozhodnutí ŘO ještěpředproplacenímzpůsobilýchvýdajůstanovenaodpovídajícífinančníkorekce.

Žádost o platbu • O platbu se žádáprostřednictvímmonitorovacízprávy. • Veškerézpůsobilévýdajemusíbýtpříjemcem dodavatelůmprokazatelněuhrazenypředpodánímžádosti o platbu. • Převodfinančníchprostředků z účtuŘídícíhoorgánu ROP Severozápad je zpravidlaprovedennejpozději do 50ti pracovníchdnů ode dnepředloženíbezchybné a úplnéžádostio platbuvčetněvšechpožadovanýchpříloh.

MZ o zajištění udržitelnosti projektu • Monitorovacízprávao zajištěníudržitelnostiprojetkuse předkládá v období 3/5 let od data finančníhoukončeníprojektu. • Termínpředložení MZoUje do 20 pracovníchdnůpouplynutíkaždých12 měsíců od data finančníhoukončeníprojektu.

Přílohy MZoU • Čestné prohlášení – je součástí MZoU. • Doklady o vedení majetku v účetnictví – zaúčtování majetku, aktuální inventární karty a soupisy majetku. • Doklad o trvání pojištění majetku, včetně dokladu o úhradě pojistného. • Podklady prokazující dodržení pravidel pro publicitu. • Dokumenty prokazující naplnění/udržení indikátorů.

Přílohy MZoU • 6. Doklady o naplnění/udržení kvalifikovaného environmentálního kritéria a kritéria rovných příležitostí. • 7. Výpočet maximální výše dotace u projektů vytvářejících příjmy. • 8. Doklady ke změnám v projektu. • 9. Doklady k zásahům do projektu. • 10. Fotodokumentace prokazujících udržitelnost projektu – možno doložit foto i na CD.

Přílohy MZoU • 11. Potvrzení věřitele, že závazek je řádně splácen, včetně uvedení zbývající částky k úhradě v případě zástavy majetku pořízeného z poskytnuté dotace. • 12. Dokumentace k veřejné zakázce – veřejný zadavatel je povinen dle ustanovení § 147a písm. b), c) zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, předložit relevantní doklady o splnění této povinnosti. • 13. Další relevantní doklady vztahující se k charakteru projektu a doklady, které nemohly být předloženy v rámci závěrečné monitorovací zprávy.

Děkuji Vám za pozornost Na shledanou Ing. Vlasta Rezková, MBA Telefon: 354 222 641 E-mail: vlasta.rezkova@nuts2severozapad.cz Karlovy Vary 19. září 2013

Nesrovnalosti Ing. Monika Žubretovská 19. Září 2013

Obsah • Právní prostředí • Definice (nesrovnalost, porušení rozpočtové kázně) • Externí metodický pokyn č. 58 – Porušení rozpočtové kázně • Nesrovnalosti v oblasti veřejných zakázkách – nejčastější pochybení • Případové studie – příklady nesrovnalostí (ostatní) • Závěr – prostor pro vaše dotazy

Zdroje informací - právní normy a řídící akty • Sbírka zákonů • http://aplikace.mvcr.cz/sbirka-zakonu • Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zák. č. 250/2000 Sb.) • Zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozd. předpisů (dále DŘ) • Ministerstvo financí ČR http://www.mfcr.cz/cs/legislativa/metodiky • Metodiky finančních toků a kontroly programů spolufinancovanýchze strukturálních fondů, Fondu soudržnosti a Evropského rybářského fondu na programové období 2007 – 2013, v platném znění • Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad • Externí metodický pokyn č. 58 – Porušení rozpočtové kázně • http://www.nuts2severozapad.cz/pro-prijemce/metodicke-pokyny-2 • http://www.nuts2severozapad.cz/pro-prijemce/nesrovnalosti/definice-a-priklady

Definice nesrovnalosti • Nesrovnalost = • porušení právních předpisů ES nebo ČR v důsledku jednání nebo opomenutí hospodářského subjektu, které vede nebo by mohlo vést ke ztrátě v souhrnném rozpočtu EU nebo ve veřejném rozpočtu ČR, a to započtením neoprávněného výdaje do souhrnného rozpočtu EU nebo do veřejného rozpočtu ČR.

Porušení rozpočtové kázně (PRK) • Porušení rozpočtové kázně je upraveno v § 22zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. • V souladu s ustanovením § 22 odst. 1 písm. c) zák. č. 250/2000 Sb. je porušením rozpočtové kázně každé neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutýchz rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen „RR“). • Porušení rozpočtové kázně konstatuje Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen „ÚRR“) v případě, že shledané a potvrzené podezření na nesrovnalost se týká proplaceného projektu nebo jeho proplacené části.

Oznámení podezření na nesrovnalost • Podezření na nesrovnalost • může být nahlášeno interními či externími subjekty, • ŘO posoudí opodstatněnost a pokud je třeba, zajistí prošetření podle zákona o finanční kontrole (z. č. 320/2001 Sb.), • opodstatněnost se neposuzuje na základě ukončených kontrol útvarů PAS, od ostatních kontrolních útvarů (NKÚ, PČR, EK, OLAF, MF) a při podezření na spáchání trestného činu, • pokud se podezření na nesrovnalost nepotvrdí, ŘO případ uzavře.

Typy nesrovnalostí • Typy nesrovnalostí: • porušení rozpočtové kázně – PRK je každé neoprávněné použití nebo zdržení prostředků poskytnutých z rozpočtu RR (§ 22 zák. č. 250/2000 Sb.), • systémová nesrovnalost – chyba spojená s fungováním systému a objevující se u více projektů, • ostatní nesrovnalosti – nelze zařadit do předchozích dvou typů, patří sem nesrovnalosti spojené s porušením zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, podezření na spáchání trestného činu.

Šetření nesrovnalosti • Postup před proplacením dotace • pochybení zjištěné před proplacením dotace, • příjemci bude provedena korekce způsobilých výdajů v ŽoP, • posuzování výše korekce musí být v souladu s přílohou č. 1 Externího metodického pokynu č. 58 – Porušení rozpočtové kázně.

Šetření nesrovnalosti • Postup po proplacení dotace: • pochybení zjištěné po proplacení dotace, • na základě ukončené kontroly (včetně vypořádání námitek a připomínek) je příjemci vyměřen odvod za PRK, • odvod vyměřován ve výši 100% neoprávněně použitých nebo zadržených prostředků, případně tzv. „snížený odvod“, • příjemce může proti rozhodnutí o odvodu podat odvolání na MF ČR prostřednictvím ÚRR, • neuhrazení odvodu za PRK je důvod pro pozastavení proplacení projektu (příp. následující etapy).

Ex. MP č. 58 – Porušení rozpočtové kázně • úprava postupů ÚRR v případě porušení rozpočtové kázně příjemcem dotace • Obsah: 1. Definice porušení rozpočtové kázně • 2. Postup při porušení rozpočtové kázně • 2.1 Platební výměr na odvod • 2.2 Platební výměr na penále • 2.3 Prominutí nebo částečné prominutí povinnosti odvodu a penále • 2.4 Posečkání odvodu a penále • 2.5 Splátky • 2.6 Odvolací řízení • 2.7 Správní poplatky • Příloha č. 1 – Tabulka finančních oprav

Platební výměr na odvod za PRK • odvod ve výši 100 %neoprávněně použitých nebo zadržených prostředků (PRK), kdy není ve smlouvě upravena možnost sníženého odvodu, • snížený odvodv případě, že se jedná o porušení rozpočtové kázně příjemceu smluv a dodatků uzavřených po 1. 5. 2012, • příjemce může proti platebnímu výměru na odvod za PRK podat odvolání na MF ČR prostřednictvím ÚRR, • po uhrazení odvodu může být příjemci vyměřeno penále,příp. i úrok z posečkání s úhradou.. • (Ve smyslu § 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů)

Platební výměr na penále za PRK • povinnost zaplatit penále ve výši 1 promile z částky odvoduza každý den prodlení, nejvýše však do výše tohoto odvodu, • penále se počítá ode dne následujícího po dni, kdy došlok porušení rozpočtové kázně, do dne, připsání peněžních prostředků na účet poskytovatele, • PRK je den připsání peněžních prostředků na účet příjemce, • penále, které v jednotlivých případech nepřesáhne 1 000 Kč, se neuloží. • (Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, § 22 odst. 6 – Penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně)

Prominutí povinnosti odvodu a penále • příjemce podá na ÚRR odůvodněnou žádost,(upravuje: § 259 zák. č. 280/2009 Sb., daňový řád), • uhradí správní poplatek před nebo při podání žádosti, • promíjení nastavené RR musí akceptovat přípustné důvody pro prominutí stanovené interní metodikou a v případě VZ dokumentem Guideline COCOF 07/0037/03 - CS „Pokyny ke stanovení finančních oprav, které se použijí pro výdaje Spolufinancované ze strukturálních fondů a fondu soudržnosti v případě nedodržení pravidel pro veřejné zakázky“, • schvaluje předseda RR, • Rozhodnutí o prominutí odvodu / penále • (Upravuje: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, § 22 odst. 12 – Prominutí nebo částečné prominutí odvodu a penále)

Posečkání úhrady odvodu či penále • příjemce podá žádost o posečkání z důvodů hodných zvláštního zřetele (upravuje: § 156 odst. 1 zák. č. 280/2009 Sb., daňový řád), • uhradí správní poplatek před nebo při podání žádosti, • schvaluje ředitelka ÚRR, • Rozhodnutí o posečkání s úhradou odvodu / penále, • za dobu posečkání je příjemci vyměřen úrok z posečkané částky ve výši repo sazby stanovené ČNB, zvýšenéo 7 procentních bodů, platné pro první den příslušného kalendářního pololetí.

Povolení úhrady ve splátkách • příjemce podá žádost z důvodů hodných zvláštního zřetele,(upravuje: § 156 odst. 1 zák. č. 280/2009 Sb., daňový řád), • uhradí správní poplatek před nebo při podání žádosti, • členové interní pracovní skupiny na základě analýzy žádosti a navrženého splátkového kalendáře, zkušeností s příjemcem, na základě jeho platebních možností doporučí/nedoporučí úhradu ve splátkách, • schvaluje ředitelka ÚRR, • příjemce je o schválení či zamítnutí vyrozuměn zasláním Rozhodnutí o povolení splátek do 30 kalendářních dnů ode dne podání žádosti.

Odvolací řízení • za dodržení podmínek stanovených v § 109 a násl. DŘ ve lhůtě třiceti dnů ode dne, který následuje po doručení rozhodnutí (a to i před doručením tohoto rozhodnutí),lze podat odvolání proti vydanému rozhodnutí (platebnímu výměru), • ÚRR toto odvolání přezkoumá v souladu se všemi postupy a povinnostmi vyplývajícími z § 109 a násl. DŘ, • pokud o odvolání nerozhodne ÚRR sám dle § 113 odst. 1 DŘ, postoupí odvolání s příslušnou částí spisu a se svým stanoviskem odvolacímu orgánu, kterým je dle § 22 odst. 10 věty druhé zák. č. 250/2000 Sb. Ministerstvo financí ČR.

Správní poplatky • Přijetí žádosti: • a) o prominutí odvodu.................................................. ..1.000 Kč • b) o prominutí penále.......................... ...........................1.000 Kč • c) o povolení posečkání odvodu a penále ……….………..400 Kč • d) o povolení zaplacení odvodu a penále ve splátkách… .400 Kč • Poplatky jsou hrazeny bezhotovostním převodem na účet RRč. 4361022/0800 vedený u České spořitelny, a.s., jako variabilní symbol příjemce uvede posledních pět čísel čísla smlouvy o poskytnutí dotace.

Nesrovnalosti v oblasti veřejných zakázek • nejčastěji dochází k porušení zásad pro zadávání veřejných zakázek, • výčet jednotlivých pochybení, která se v průběhu výběrových řízení vyskytují, je včetně hrozících finančních postihů obecně popsán v části I. a II. Tabulky finančních oprav (Ex. MP č. 58), • primární odpovědnost za dodržení zásad stanovených zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále i ZVZ), a Pokyny pro zadávání veřejných zakázek (příloha č. 5 Příručky pro žadatele) je věcí zadavatele, tedy příjemce dotace.

Nedodržení zásady transparentnosti • Nedodržení nebo nedostatečné dodržení zásady transparentnosti výběrového řízení • Zajistit, abyzadávání veřejných zakázek probíhalo průhledným, právně korektním a předvídatelným způsobem za předem jasně a srozumitelně stanovených podmínek. • Nedodržení, vede k nepřezkoumatelnosti zadávacího řízení a projevuje se např. tak, že zadavatel není schopen prokázat odeslání výzvy či způsob hodnocení nabídek uchazečů je proveden jinak, než jak bylo uvedeno v zadávací dokumentaci. • Finanční oprava ve výši 25 % (lze snížit dle závažnosti na 10% a 5%) částky dotace použité na financování předmětné zakázky.

Nedodržení zásady transparentnosti • Nevymezení (i nedostatečné) předmětu veřejné zakázky (VZ)v podrobnostech nezbytných pro zpracování nabídky • Může vést k tomu, že zadávací dokumentace pak není úplná a správná (např. soupis stavebních prací, dodávek a služebs výkazem výměr není v souladu s obsahem projektové dokumentace) … • Zadavatel zodpovídá za správnost a úplnost zadávací dokumentace. Chyby v zadávací dokumentaci, zejm. z důvodu chyb projektanta, zjištěné v průběhu realizace projektu, nejsou způsobilým výdajem projektu (předmětem zadání nové zakázky). • Doporučení: • Před zadávacím řízením provést revizi projektové dokumentace a výkazu výměr ve stavebním rozpočtu.

Nedodržení zásady transparentnosti • Uvedení v zadávací dokumentaci požadavků nebo odkazy na obchodní firmy, názvy nebo specifická označení zboží a služeb apod., ačkoliv to není odůvodněno předmětem veřejné zakázky. • Zadavatelé často neoprávněně užívají výjimku dle § 44 odst. 11 ZVZ, ačkoliv to není odůvodněno předmětem veřejné zakázky a požadavkem na vymezení předmětu VZ v podrobnostech nezbytných pro zpracování nabídek. • Do výkazu výměr pak umísťují odkazy na obchodní firmy, specifická označení zboží a služeb, které platí pro určitou osobu, ochranné známky atd., to může následně vést v průběhu realizace i k nemožnosti dodat toto specifické zboží či dodávku.

Nedodržení zásady transparentnosti • Samotné uvedení klauzule, ve které zadavatel prohlašuje, že umožní pro plnění VZ použití i jiných, kvalitativně a technicky obdobných řešení, nemusí být dostačující, a pokud požadavky zadavatele na specifické označení výrobků apod. nejsou odůvodněny specifickým předmětem veřejné zakázky, jedná se vždy o pochybení. • Doporučení: • Zadavatel by měl vždy užít maximální snahy popsat předmět VZ za použití obecného popisu. Nedodržení této snahy pak může vést k porušení zásady zákazu diskriminace.

Nedodržení zásady transparentnosti • Špatně zpracovaná zadávací dokumentace, dle které není možné obdržet porovnatelné nabídky • V zadávací dokumentaci není vymezen předmět VZv podrobnostech nezbytných pro zpracování nabídek nebo není stanoven požadavek na způsob zpracování nabídkové ceny. • Kvalita zpracování zadávací dokumentace odráží skutečnost, že na jejím základě dodavatelé mají podat vzájemně porovnatelné nabídky, které umožní zadavateli jejich hodnocení podle předem stanovených kritérií. • Finanční oprava ve výši 25 % (lze snížit dle závažnosti na 10% a 5%) částky dotace použité na financování předmětné zakázky.

Nedodržení zásady transparentnosti • Doporučení: • Zadávací dokumentace musí obsahovat: • požadavky a technické podmínky, které vymezují předmět VZ v takových podrobnostech, které jsou nezbytné pro zpracování nabídky, • úplný a správný, jasný a srozumitelný, určitý a dostatečně podrobný popis předmětu VZ.

Nedodržení zásady zákazu diskriminace • Diskriminačně zvolená kvalifikační kritéria • vysoký požadovaný obrat oproti předpokládané hodnotě VZ, • vysoká požadovaná hodnota referenčních zakázek ve vztahuk předpokládané hodnotě zakázky, • neodpovídající minimální úroveň vymezených ukazatelů finanční analýzy, • stanovena kritéria, které mohou splnit jen někteří z dodavatelů atd. • Stanovenínepřiměřených požadavků na způsobilost uchazečů nepřípustně omezuje okruh potenciálních dodavatelů a vede k jejich diskriminaci tím, že jim zadavatel znemožní zúčastnit se příslušného zadávacího řízení. • Finanční oprava ve výši 25 % (lze snížit dle závažnosti na 10% a 5%) částky dotace použité na financování předmětné zakázky.

Nepřípustné dělení předmětu VZ • Rozdělení předmětu VZ za účelem, aby se zadavatel vyhnul složitějšímu typu zadávacího řízení • K uvedenému pochybení dochází v případě, kdy jeho prostřednictvím dojde k umělému rozdělení předmětu VZ,v jehož důsledku nastane snížení předpokládané hodnoty VZ pod finanční limity stanovené v ZVZ. • Při posouzení, zda došlo k nepřípustnému dělení předmětu veřejných zakázek, se přihlíží k věcným, časovým a místním (geografickým) souvislostem a případně též ke skutečnosti, že předmět plnění VZ je tvořen jedním souvislým funkčním celkem. • Finanční oprava ve výši 25 % částky dotace použité na financování předmětné zakázky.

Nedodržení zásady transparentnosti • Zadavatel nedostatečně specifikuje a podrobně nepopíše způsob a metodu hodnocení nabídek z hlediska jednotlivých hodnotících kritérií, popřípadě nedostatečné odůvodní výběr nabídky provedený na základě subjektivního hodnotícího kritéria • Zadavatel má povinnost popsat v zadávací dokumentaci způsob hodnocení nabídek natolik přesně a srozumitelně, aby si uchazeči mohli vytvořit jasnou představu o tom, jakým způsobem budou jejich nabídky hodnoceny. • Vymezení dílčích hodnotících kritérií musí umožnit jednoznačné a přezkoumatelné hodnocení nabídek a současně musí splnit podmínky zásady transparentnosti. • Finanční oprava ve výši 25 % (lze snížit dle závažnosti na 10% a 5%) částky dotace použité na financování předmětné zakázky

Nedodržení zásady transparentnosti • Doporučení: • Hodnocení nabídek musí být zadavatelem zpracováno dostatečně transparentně, musí být průhledné a průkazné. • Z hlediska přezkoumatelnosti postupu hodnotící komise, resp. zadavatele je základním dokumentem zpráva o posouzení a hodnocení nabídek. Tento dokument pak slouží nejen zadavateli, aby mohl přezkoumat postup hodnotící komise, ale také uchazečům, pro které je základním zdrojem informací o celém procesu posuzování a hodnocení nabídek… • Zvýšenou pozornost je nezbytné věnovat údajům o hodnocení nabídek v rámci dílčích hodnotících kritérií, která nejsou matematicky vyjádřitelná (tzv. kvalitativní nebo subjektivní hodnotící kritéria) a popisu hodnocení jednotlivých nabídek, včetně náležitého odůvodnění.

Porušení podmínek způsobilosti výdajů • Přidělení zakázky bez výběrového řízení • K přidělení zakázky bez výběrového řízení dochází nejčastějiv souvislosti s tzv. změnou technologie/materiálu, která představuje specifickou změnu projektu bez vlivu na projekt samotný, jeho cíle, aktivity, účel, indikátory nebo výstupy. • Nezbytnou podmínkou způsobilosti změny technologie/materiálu je provedení nového výběrového řízení, jehož předmětem je změna technologie/materiálu, která již byla v rámci původní zakázky soutěžena. (předpoklad splnění ohlašovací povinnosti vůči poskytovateli dotace) • Tuto zakázku nelze zadat v jednacím řízení bez uveřejnění, pokud nejsou výslovně naplněny podmínky použití takového zadání dle § 23 ZVZ (potřeba víceprací vznikla v důsledku objektivně nepředvídatelných okolností, kterou je třeba i doložit).

SEMINÁŘ PRO PŘÍJEMCE DOTACE 19. září 2013