Avances en la implementación del Modelo Estándar de Control Interno

1. Avances en la implementación del Modelo Estándar de Control Interno En la Administración Pública Federal Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública Unidad de Control de la Gestión Pública Diciembre de 2011

2. Premisa básica “Un control interno efectivo no genera ocho columnas, las evita.”

3. Antecedentes • Acuerdo 2006 • Precedentes • Mejor práctica internacional de gobierno corporativo • Versión adaptada del Modelo COSO • Marco general de referencia en la APF • Autoevaluación (Encuesta) • Medición de cumplimiento de componentes de control interno • Enfoque de apoyo al logro de objetivos y metas institucionales, no al control tradicional ……

4. Precedentes • Incorpora un modelo de gestión de riesgos • Enfatiza la responsabilidad de los titulares de las instituciones frente al control interno • Informe del titular de la institución al Secretario de la Función Pública con su firma autógrafa • Compromisos específicos, fechas, responsables • Opinión del OIC sobre el Informe Anual • Informe del Secretario de la Función Pública al Titular del Ejecutivo Federal

5. Resultados: no satisfactorios • Imposibilidad de parametrizar el cumplimiento de metas institucionales en relación con el control interno • Comités de Control y Auditoría sin contenido estratégico • Administración de riesgos sólo “por cumplimiento” • Normas Generales deControl Interno cumplidas en el reporte, sin cumplimiento en los hechos

6. Agotamiento del modelo 2006 • Autoevaluación de instituciones demasiado generosa • Medición • Binaria • Sin referencia a resultados • Falta de capacitación • Operadores • Áreas normativas • Revisores –OIC- • Guías de revisiones de control limitadas • Escasos recursos del área normativa para seguimiento • Escaso valor agregado • Cumplimiento como trámite burocrático

7. Revisión • Evaluación del modelo • Apoyo Banco Mundial • Consultores • Analizar modelos • Mejores prácticas • Grupo técnico • 6 Instituciones • 30 personas de áreas administrativas OIC y UCGP

8. Identificación de requerimientos • Pertinencia • Resultados • Valor agregado • Cultura • Mediano / largo plazo • Actualizar • Normativa • Capacitación • Modelos de gestión (GRC) • Conceptos - homogeneizar lenguaje • Sistema informático – actualizar • Modelo – consensuado operadores • Apoyo - expertos

9. Tala Normativa • Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno • Grupo técnico • OIC, UCGP • Revisión modelo y normativa • Valida utilización de versión inicial del modelo COSO • Consulta • 1079 Recomendaciones • Producto - Acuerdo 2010

10. Beneficios del Manual • Cambio de un modelo de gestión reactiva por un modelo de gestión que incluye el proceso de Administración de Riesgos. • Foros colegiados de alto nivel (COCODI), donde se tratan temas de cumplimiento de objetivos y metas institucionales y su relación con el control interno. • Fortalecimiento de la cultura de autocontrol y autoevaluación. • Sentido a la interrelación de los procesos de planeación, operación y control con los resultados.

11. Componentes distintivos del nuevo modelo de Control Interno Institucional para la Administración Pública Federal

12. Componentes distintivos • Responsabilidad explícita del titular sobre el Control Interno de la institución a su cargo • Enfoque a resultados • Foros colegiados de alto nivel para toma de decisiones sobre control interno y desempeño • Administración de Riesgos alineada a los tres componentes básicos del modelo • Enlaces de alto nivel en las instituciones de la APF para cada uno de los componentes del modelo, además del Coordinador de Control Interno • Seis grados de madurez del Sistema de Control Interno. Induce el escalamiento

13. Componentes distintivos • Distingue el cumplimiento por nivel organizacional y por norma • Parametriza en forma integral el cumplimiento de los elementos de control con los componentes del SCII • Modelo construido con participación de actores involucrados • Consolida la información de todas las instituciones de la APF • Facilita el diseño de políticas transversales • Vigilancia metodológica por diversos entes fiscalizadores • Aspira a establecer un índicador de correlación entre el control y el desempeño institucional

14. Resultados

15. Entregables de la Autoevaluación • Encuestas Consolidadas 1 de 49

16. Entregables de la Autoevaluación • Encuestas Consolidadas 2 de 49

17. Reporte consolidado • Aspectos relevantes derivados de la aplicación de las encuestas ____________________ . Versión Preliminar.

18. Informe Anual: • Gráficas de los aspectos relevantes por nivel de control interno

19. Informe Anual: • Gráficas de los aspectos relevantes por nivel de control interno

20. Informe Anual: • Gráficas de los aspectos relevantes por nivel de control interno vel Estratégico

21. Informe Anual: • Gráficas de los aspectos relevantes por nivel de control interno Nivel Directivo

22. Informe Anual: • Gráficas de los aspectos relevantes por nivel de control interno ivel Operativo

23. Casos de éxito • IMSS • SEDENA • CFE • PGR • SRE • INAH • CAPUFE • TELECOM • FOVISSSTE • PFP

24. ¿Qué sigue? • Asegurar la continuidad de la práctica y la actualización y mejora del modelo • Consolidar el modelo en lo general y profundizar en las particularidades • Capacitar a los servidores públicos de las áreas administrativas y y de las fiscalizadoras, en temas de gobierno corporativo, control interno y administración de riesgos • Alinear el alcance del dictamen de los auditores externos • Enfoque del modelo a resultados por procesos • Desarrollar un sistema informático ad-hoc • Parametrización de la correlación control interno/resultados • Elevar la norma a nivel de ley federal

25. ASPIRACIÓN DEL MODELO COEFICIENTE DE CORRELACIÓN

26. Avances en la implementación del Modelo Estándar de Control Interno En la Administración Pública Federal Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública Unidad de Control de la Gestión Pública Diciembre de 2011