PERBANKAN ISLAM

1. PERBANKAN ISLAM Rita Tri Yusnita Sumber: BLKL, Edisi 2, Sigit Triandaru & Totok Budisantoso, Salemba Empat Uang, Perbankan dan Ekonomi Moneter, Mandala Manurung & Prathama Rahardja, FEUI Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank, H. Ahmad Rafiki, BBA, MMgt. Bank dan Lembaga Keuangan, Drs. Supriyanto, MM.

2. HUKUM – HUKUM SEPUTAR AQAD, JUAL BELI DAN SYIRKAH DALAM ISLAM

3. Pengertian Aqad Akad merupakan hubungan antara ijab dan qabul dalam bentuk yang disyariatkan, dengan dampak yang ditetapkan pada tempatnya. Ijab dan qabul ini harus dilakukan secara syar’i, sehingga dampaknya juga halal bagi masing-masing pihak. Aqadsangatpentingdalam aktivitasmuamalah,hampirsamadenganniatdalammasalahibadah

4. SYARAT SAHNYA TRANSAKSI (MenurutSYARIAH) transaksi hanya dilakukan berdasarkan prinsip saling pahamdan saling ridha; prinsip kebebasan bertransaksi diakui sepanjang objeknyahalal dan baik (thayib); uang hanya berfungsi sebagai alat tukar dan satuanpengukur nilai, bukan sebagai komoditas; tidak mengandung unsur riba; tidakmengandung unsur kedzoliman; tidak mengandung unsur maysir (judi); tidak mengandung unsur gharar (tidak jelas);

5. Syarat-syarat Transaksi ..... Lanjutan tidak mengandung unsur haram; tidak menganut prinsip nilai waktu dari uang (time valueof money). transaksi tidak diperkenankan menggunakan standar ganda harga untuk satu akad sertatidak menggunakan dua transaksi bersamaan yangberkaitan (ta’alluq) dalam satu akad; tidak ada distorsi harga melalui rekayasa permintaan(najasy), maupun melalui rekayasa penawaran (ihtikar); tidak mengandung unsur kolusi dengan suap menyuap(risywah).

6. Produk Perbankan Syariah Titipan(Wadiah) BagiHasil(Syirkah) JualBeli (al Bai’) Sewa(al-Ijarah) Jasa-jasa(Ja’alah) TukarMenukarValuta(Sharf) ProdukdanJasaLainnya

7. Produk & Jasa LembagaKeuanganSyariah Giro (Yad Dhamanah) Wadiah PenghimpunanDana Tabungan Mudharabah Deposito Operasional Bank Syariah di Indonesia Equity Financing Penggunaan Dana Debt Financing Wakalah (arranger/agency) Hawalah (anjak piutang) Jasa Layanan Perbankan Kafalah (garansibank) Rahn(Gadai)

8. Produk Pembiayaan (Financing) Muthlaqah (tidakbersyarat) Mudharabah Muqayyadah (bersyarat) Equity Financing Musyarakah (kerjasamaduapihakataulebih) Musyarakah

9. ProdukPembiayaan (Financing)(Lanjutan) Barter Barang-barang • JualBeli (Bai) • Murabahah (margin) • BitsamanAjil (cicil) Barang - uang • SewaMenyewa (Ijarah) • Ijarah (sewa) • IjarahWaIqtina (sewabeli) Debt Financing Salam (indent-> pertanian) Uang - Barang Istishna (indent -> manufacture) Uang - uang Sharf (tukarvalas)

10. BagiHasil: • Mudharabah • Musyakarah Profit Distribution BagiHasil • Pembiayaan/JualBeli: • MurabahahAngsuran • MurabahanSekaligus Alhamdulillah... Margin • SewaBeli: • Ijarah PorsiNasabah • Jasa-jasa: • KirimanUang • Inkaso • Garansi Bank • Gadai Porsi Bank 100% pendapatan Bank Skema Operasional Bank Syariah • SUMBER DANA: • GiroWadiah • Tab Wadiah • Tab. Mudharabah • Dep. Mudharabah • Equity POOLING DANA

11. 1. Wadiah • Dari segibahasadiartikansebagaimeninggalkan, meletakkanataumeletakansesuatupada orang lain untukdipeliharadandijaga • Secarateknisberartititipanmurni, darisatupihakkepihak lain, baikindividumaupunbadanhukum yang harusdijagadandikembalikankapansajasipenitipkehendaki • Landasanhukum: a. Al Qur’an Sesungguhnya Allah menyuruhkamuuntukmenyampaikanamanat (titipan) kepada yang berhakmenerimanya(QS An Nisaa (4) : 58) Jikasebagiankamumempercayaisebagian yang lain, hendaklah yang dipercayaitumenunaikanamanatnya (utangnya) danhendaklahiabertaqwakepada Allah Tuhannya(QS Al Baqarah (2) : 283)

12. Wadiah..... (Lanjutan) • Prinsipwadiah yang diterapkanadalahwadiahyaddhamanah, yang diterapkanpada giro • Pihak yang dititipi (bank) bertanggungjawabataskeutuhanhartatitipan • Bank bolehmemanfaatkanhartatitipan • Prinsipwadiah yang lain adalahwadiahyadamanah, yaituhartatitipantidakbolehdimanfaatkanoleh yang dititipi • Keuntungandankerugianmenjadihakdankewajiban bank (pemilikdanadapatdiberi bonus tanpaperjanjian) • Bank dapatmengenakanbiayaadministrasiuntukmenutupibiaya yang benar-benarterjadi

13. Wadiah... (Lanjutan) 1.Titip dana Bank (Penyimpan) Nasabah (Penitip) 4. Beribonus 2. Pemanfaatandana 3. Bagihasil Nasabah Pembiayaan SkemaWadiahYadadh-Dhamanah

14. Wadiah... (Lanjutan) • RukunWadiah • Penitip / pemilikbarang / harta (muwaddi’) • Penerimatitipan / orang yang menyimpan (mustawda’) • Barang / harta yang dititipkan • Aqad / IjabQabul

15. 2. Syirkah • Prinsip yang didasarkanpadaprinsipbagihasil • TerdapatpadaprodukPendanaandanPembiayaan • Jenis-jenisSyirkah : • Musyarakah • Mudharabah (Muthlaqah, Muqayyadah on Balance Sheet & Muqayyadah Off Balance Sheet) • Isusentraldariprinsipiniadalah modal, jaminan, manajemen, jangkawaktu, besarbagihasil

16. MUDHARABAH MUQAYYADAH MUTHLAQAH Nasabahtidakmembatasikemana Sasaranpembiayaan. Iamenyerahkansepenuhnyakepada bank Off Balance Sheet On Balance sheet • PadaMudharabahMuqayyadah off Balance Sheet : • Bank Syari’ahbertindaksebagai arranger sajadanmendapat fee sbg arranger • Pencatatantransaksi di bank syari’ahsecara off balance sheet • Bagihasilnyahanyamelibatkannasabah investor dandebitursaja • Besarbagihasilsesuaikesepakatannasabah investor dandebitur • PadaMudharabahMuqayyadh on Balance Sheet : • Nasabah Investor mensyarakatkansasaranpembiayaandananya, • sepertiuntukpertaniantertentu, properti, ataupertambangansaja • 2. Pencacatan di bank Syari’ahsecara on balance sheet • 3. Penentuannisbahbagihasilataskesepakatan bank dannasabah

17. Syirkah - Musyarakah • Merupakanbentukumumdariusahabagihasil • Seringdisebutdengansyarikah, serikatataukongsi • Dilandasikeinginan para pihakbekerjasamauntukmeningkatkannilai assets yang dimilikisecarabersama-sama • Kontribusi para pihakdapatberupadana, trading assets, enterpreneurship, skill, property, equipment, paten, goodwill, credit worthiness dsb, yang dapatdinilaidenganuang • Bisadenganbatasanwaktumaupuntanpabatasanwaktu • Denganmenyatukansemua modal makapemilik modal berhakturutsertamenentukankebijakanusaha yang dijalankanpelaksanaproyek • Biayapelaksanaandanjangkawaktuproyekharusdiketahuibersama

18. Syirkah - Musyarakah.... (Lanjutan) • Keuntungandankerugiandibagisesuaikesepakatan • Proyek yang dijalankanharusdisebutkandalamakad • Pemilik modal danPelaksana yang dipercayatidakboleh: • Menggabungkandanaproyekdengandanapribadi • Menjalankanproyekmusyarakahdenganpihak lain tanpaizinpemilik modal lainnya • Memberipinjamanpadapihak lain • Setelahproyekselesai, modal dapatdikembalikankepadapemilik modal bersamabagihasil, atausesuaikesepakatanpadaakad • Setiappemilik modal dapatmengalihkanpenyertaanataudigantikanpihak lain • Setiappemilik modal dianggapmengakhirikerjasamajika: • Menarikdiridariperserikatan • Meninggaldunia • Menjaditidakcakaphukum

19. Syirkah - Musyarakah.... Lanjutan • LandasanHukum • a. Al Qur’an • Makamerekaberserikatpadasepertiga(QS An Nisaa (4):12) • Dan, sesungguhnyakebanyakandariorang-orang yang berserikatitusebagianmerekaberbuatzalimkepadasebagian yang lain kecualiorang yang berimandanmengerjakanamalsaleh (QS Shaad : 24) • b. Al Hadits • Dari Abu Hurairah,”Rasulullah SAW bersabda,”sesungguhnya Allah azzawajallaberfirman,”Akupihakketigadariduaorang yang berserikatselamasalahsatunyatidakmengkhianatilainnya • (HR. Abu Dawud)

20. Syirkah - Musyarakah.... (Lanjutan) SkemaMusyarakah Nasabah Asset Value Bank Pembiayaan Proyek / Usaha Keuntungan / Kerugian Bagihasilkeuntungan / kerugian sesuaiporsikontribusi modal

21. Syirkah - Mudharabah • Berasaldari kata adharbufil al ardhi(ulama Iraq), yaitubepergianuntukurusandagang. Disebutjugaqiradh yang berasaldari kata al qardhu (ulamahijaz) yang berartial qath’u (potongan), karenapemilikmemotongsebagianhartanyauntukdiperdagangkandanmemperolehsebagiankeutungan. • Bentukkerjasamaantara minimal 2 pihakdimanapemilik modal (shahib al maal) mempercayakansejumlah modal kepadapengelola (mudharib) dengansuatuperjanjianpembagiankeuntungan • Kontribusi modal 100% darishahibu al maaldan skill darimudharib • Tidakmensyaratkanadanyawakilshahib al maaldalammanajemenproyeksebagaiorang kepercayaan • MusyarakahdanMudharabahdalamfikihberbentukuqud al amanah (perjanjiankepercayaan), yang menuntutkejujuran yang tinggidanmenjunjungkeadilan • Jumlah modal yang diserahkansebaiknyatunai, jikabertahapharusjelastahapannyadandisepakatibersama

22. Syirkah - Mudharabah... (Lanjutan) • Hasilpengelolaandapatdiperhitungkandengan 2 cara: • Perhitungandaripendapatanproyek (revenue sharing) • Perhitungandarikeuntunganproyek (profit sharing) • Hasilusahadibagisesuaiakad. • Shahib al maalmenanggungseluruhkerugiankecualiakibatkelalaiandanpenyimpanganmudharib • Shahib al maaldapatmelakukanpengawasanterhadappekerjaannamuntidakberhakcampurtangandalamurusanpekerjaan. • Nasabah/pengelola yang wanprestasidapatdikenakansanksiadministrasi

23. Syirkah - Mudharabah(Lanjutan) • LandasanHukum • a. Al Qur’an • Dan jikadari orang-orang yang berjalan di mukabumimencarisebagiankarunia Allah SWT (QS Al Muzzamil (73):20) • Apabilatelahditunaikanshalatmakabertebaranlahkamu di mukabumidancarilahKaruniaAllah SWT (QS Al Jumuah (63):10) • b. Al Hadits • Dari Shalih bin SuaibrabahwaRasulullah SAW bersabda, • ”Tigahal yang didalamnyaterdapatkeberkahan: jualbelisecaratangguh, muqaradhah (mudharabah) danmencampuradukkangandumdengantepunguntukkeperluanrumahbukanuntukdijual”.(HR. IbnuMajjah)

24. Syirkah - Mudharabah(Lanjutan) SkemaPembiayaanMudharabah 60 % 40 % Laba Bank 100 % modal management Rugi 100 % 0 % Repayment of Capital

25. Syirkah - Mudharabah(Lanjutan) • Pendanaan • Deposanbertindaksebagaishahib al maal (pemilik modal) dan bank sebagaimudharib (pengelola) • Dana dapatdipergunakan bank untukmelakukanpembiayaanmurabahah, ijarah, mudharabahdsb • Dalamhaldanadipergunakanuntukpembiayaanmudharabah, makakerugianmenjadikewajiban bank • Produkmudharabahdiaplikasikanpadatabungandandepositoberjangka • Bank wajibmemberitahukannisbah & tatacarapemberiankeuntungandan/atauperhitunganpembagiankeuntungansertarisikoygdpttimbuldrpenyimpanandana • Dana dptditarikolehpemilikdanasesuaiperjanjian

26. Syirkah - Mudharabah.... (Lanjutan) • RukunMudharabah • Shahib al maal (pemilik modal / nasabah) • Mudharib (Bank) • Amal (pekerjaan) • Hasil (bagihasil) • Aqad / Ijabqabul • ContohPerhitunganBagiHasil : • saldo rata-rata nasabah x keuntungan yang diperolehproduk x Nisbahsaldorata-rata produk • Contoh : • Bapak Ahmad memilikiDepositoRp. 10.000.000,- Jangkawaktu 1 bulan, NisbahDeposan 57% dan Bank 43 %, dgnasumsi rata-rata saldodepositojangkawaktu 1 blnRp. 950.000.000,- dankeuntungan yang diperoleh u/ deposito 1 blnRp. 30.000.000,-. Keuntungan Bp Ahmad sbb: • (10.000.000 : 950.000.000) x 30.000.000 x 57 % = 180.000 • (SebelumPajak)

27. Syirkah - Mudharabah... (Lanjutan) MudharabahMuthlaqah (tanpa syarat) • Tidakadapembatasanbagi bank mempergunakandana yang dihimpun • Bank wajibmenginformasikannisbahdantatacarasertaresiko & keuntungan, kesepakatantersebutharustercantumpadaakad • Untukbuktipenyimpanandapatberupabuku (tabungandanbilyet (deposito) • Tabungan dapatdiambilsetiapsaat, tetapitidakbolehmengalamisaldonegatif • Depositohanyadapatdicairkansesuaidenganjangkawaktu yang disepakati • Deposito yang diperpanjangsetelahjatuh tempo akandiperlakukansamasepertidepositobaru, tetapibilapadaakadsudahdicantumkan ARO, makatidakdiperlukanakadbaru

28. Syirkah - Mudharabah(Lanjutan) 1. Titipdana Bank : -Mudharib -Wakil ShahibulMaal Penabung / Deposan ShahibulMaal 4.Bagi Hasil 2. Pemanfaatandana 3. BagiHasil Pengusaha SkemaMudharabahMuthlaqah

29. Syirkah - Mudharabah... (Lanjutan) • MudharabahMuqayyadah • Merupakansimpanankhusus (restricted investment) • Pemilikdanamenetapkansyarattertentu yang harusdipatuhi bank (misalnyasyaratuntukbisnis, akadataunasabahtertentu). • Bank wajibmenginformasikannisbahdantatacarasertaresiko & keuntungan, kesepakatantersebutharustercantumpadaakad • Bank wajibmenerbitkanbuktisimpanankhususdanwajibmemisahkandanadarirekeninglainnya • Penyalurandanamudharabahlangsungkepadapelaksanausaha • Bank bertindaksebagaiperantara (arranger) • Pemilikdanadapatmenetapkansyarat-syarattertentu yang harusdipatuhi bank dalammencarikegiatanusaha yang akandibiayai

30. Syirkah - Mudharabah(Lanjutan) InvestasiKhusus 1. Proyek 2. dana Nasabah Bank Proyek 3. Paper Reksadana Equity Bank Reksadana Manajer Investasi Investasi Obligasi Lain-Lain Skema Mudharabah Muqayyadah

31. 3. Al Bai’ (Jual Beli) • Prinsipsehubungandenganadanyaperpindahankepemilikanbarangataubenda (transfer of property) • Tingkat keuntungan bank ditentukandimukadanmenjadibagianhargaatasbarang yang dijual • Jenis-jenis Al Bai’ adalah : • Murabahah (Angsuran/Bai’ Bi tsamanajildanTangguh) • Salam (untuk pertanian) • Istishna (untuk manufaktur) • Isusentral Al Bai’ adalah : • Hargakreditlebihtinggidalammurabahah, hargamecicillebihmahaldibandingkantunai • Peningkatanhargakreditdalammurabahah, hargamencicil 2 tahunlebihmahaldibandingkanmencicil 1 tahun • Penjualataupenyandangbiaya? • Bebasresikoataubagi-bagiresiko?

32. Al Bai’ - Murabahah • Kontrak jual beli dimana Bank bertindak sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli. • Hargajualadalahhargabelidaripemasokditambahdenganbiaya bank ditambahdenganmarjinkeuntungan (cost plus profit). Biaya bank tersebutantara lain ekuivalenharapanbagihasiluntukdeposan, overhead costdanfaktorresiko • Keduabelahpihakwajibmenyepakatiakad yang berisikanhargajualdanjangkawaktupembayaran • Akadtidakdapatdiubahselamamasaberlakunya • Lazimnyadilakukansecara bi tsamanajilataucicilan • LandasanHukum • a. Al Qur’an • Allah telahmenghalalkanjualbelidanmengharamkanriba(QS Al Baqarah (2) : 275) • b. Al Hadits • dariSuaibar-RumirabahwaRasulullah SAW bersabda,”Tigahal yang didalamterdapat • keberkahan : jualbelisecaratangguh, muqaradhah (mudharabah) danmencampurgandumdengantepunguntukkeperluanrumah, bukanuntukdijual” (HR. IbnuMajah)

33. Al Bai’ – Murabahah(Lanjutan) • Bank danpembelimelakukannegosiasitentang: • Jumlah • Kualitas • Harga • Profit margin bank • Cara pembayarannasabah • Jenis-jenisbarang yang dapatdiperjualbelikanantara lain barangkonsumsi, modal kerjadaninvestasi • Nasabahyang lalaidapatdikenakan penalty • Discount dapatdiberikankepadanasabah yang mempercepatpembayaran (tidakdiperjanjikanpadanasabah) • Nasabahdapatdiwajibkanmenyediakanuangmuka yang dihitungdarihargabelibarangatausebesar minimal yang ditetapkan bank • NasabahdapatdikenakanbiayaadministrasisesuaiketentuanBank

34. Al Bai’ – Murabahah.... Lanjutan Skema Murabahah

35. Al Bai’ – Salam • Dalambahasa, salamasamadengansalafa, yaitupemesanbarangmenyerahkanuangnya di tempatakad. • Menurutsayyidsabiqdalamfiqqihsunnah, as-salamdinamaijuga as-salaf (pendahuluan), yaitupenjualansesuatudengankriteriatertentu (yang masihberada) dalamtanggungandenganpembayarandisegerakan • Transaksijualbelidimanabarang yang diperjualbelikanbelumada • Barangdiserahkansecaratangguhsedangkanpembayarantunai • Bank sebagaipembelidannasabahsebagaipenjual • Sekilastransaksiinimiripijonkecualisudahadanyakepastianwaktupenyerahan, kuantitas, kualitasdanharga, misalnya 100 Kg manggaharumaniskualitas A denganhargaRp 5.000/Kg dandiserahkanwaktupanen 2 bulanmendatang • Prakteknya bank akanmenjualbarangkepadarekanannasabahataukenasabahitusendiri, baiktunaimaupuncicilan

36. Al Bai’ – Salam ....(Lanjutan) • Jika bank menjualtunaimakabiasanyadisebuatbridging financingdanumumnyadilakukanpadatransaksikomoditipertanian • Jikahasilproduksitidaksesuaiakadmakanasabahharusbertanggungjawab • Bank dimungkinkanmelakukansalamakadparareldenganpihak lain. • LandasanHukum • a. Al Qur’an • Haiorang-orang yang beriman, apabilakamubermuamalahtidaksecaratunaiuntukwaktu yang ditentukan, hendaklahkamumenuliskannya(QS Al Baqarah (2) : 283) • b. Al Hadits • DariSuaibar-Rumi rabahwaRasulullah SAW bersabda,”Tigahal yang di dalamterdapatkeberkahan : jualbelisecaratangguh, muqaradhah (mudharabah) danmencampurgandumdengantepunguntukkeperluanrumah, bukanuntukdijual” (HR. IbnuMajah)

37. Al Bai’ – Salam ....(Lanjutan) Rukun Salam • Pembeli (Muslam / salam) • Penjual (Muslamilaihi) • Barang (Muslamfihi) • Harga (Tsaman) • Ijab-qabul

38. Al Bai’ – Salam (Lanjutan) SkemaSalam 4. KirimPesanan Pembeli Nasabah Penjual 5. Bayar tunaisetelahpesanan selesaidibuat 2. PemesananBarangNasabah& Bayar Tunai 3. Kirim dokumen 1. NegosiasiPesanan B a n k

39. Al Bai’ – Istishna • Menyerupaiproduksalam, namunpembayarannyadapatdilakukanoleh bank danbeberapapihak. • Menurutjumhurulamafuqaha, merupakanjeniskhususbai’ as-salam yang biasanyadipergunakanuntukmanufakturdankonstruksi • Spesifikasibarangharusjelassepertijenis, macamukuran, mutudanjumlah. Jikaterjadiperubahandarikriteriapadaakadmakaseluruhbiayatambahanditanggungnasabah • RukunIstishna • Produsen (Shaani’) • Pemesan (Mustashni’) • Barang (Mashnu) • Harga (Tsaman) • Sighat (Ijab-qabul)

40. Al Bai’ – Istishna......(Lanjutan) • Pesan Nasabah Konsumen (pembeli) Bank Penjual 4. Nasabahbelipesanandanbayarcicilatautunai 2. Pesan, bayardimuka, bayarsesuaitermin 3. Bank belipesanan Produsen Pembuat SkemaIstishna’

41. 4. Al Ijarah (Sewa) • Berasaldari kata alajruyang berarti al ‘iwadhu (ganti) • Merupakantransaksiperpindahanmanfaat/hakguna, hampirsamadenganjualbeli, perbedaannyahanyapadaobyektransaksidimanatidakdiikutiperpindahankepemilikan (milkiyyah) • sewadapatdilakukandengan operating lease (tidakterjadiperpindahankepemilikan) atau bank dapatmenjualbarang yang disewakannyakepadanasabah (ijarahmuntahhiyahbittamlik-IMBT/sewa yang diikutidenganperpindahankepemilikan/finance lease) • Dalamkonteksperbankandanlembagakeuanganberartimenyewakansuatuobyekkepadanasabahberdasarkanpembebananbiaya yang sudahditentukansebelumnya (fixed charge)

42. Al Ijarah..... (Lanjutan) • LandasanHukum • a. Al Qur’an • Dan jikakamuinginanakmudisusukanolehorang lain, tidakdosabagimuapabilakamummberikanpembayaranmenurut yang patut. Bertaqwalahkamukepada Allah danketahuilahbahwa Allah mahamelihatapa yang kamukerjakan(QS Al Baqarah (2) : 233) • b. Al Hadits • diriwayatkandariIbnu Abbas bahwaRasulullah SAW bersabda,”berbekamkamu, kemudianberikanlaholehmuupahnyakepadatukangbekamitu”(HR Bukhari & Muslim) • Dari IbnuUmarbahwaRasulullahbersabda,”berikanlahupahpekerjasebelumkeringkeringatnya” (HR IbnuMajah) • Obyek sewa yang ditransaksikan antara lain meliputibarangkonsumsi, properti, peralatan, alat-alat transportasi, dan alat-alat berat • Pada IMBT hargasewadanhargajualditetapkan di muka

43. Al Ijarah.... (Lanjutan)

44. 5. Ja’alah (Jasa) • Adalahakadantaraduapihak; pihakpertamamenjanjikanimbalantertentukepadapihakkeduaatasjasaataupelayanan yang diberikannyakepadapihakpertama • Penerapannyadalamperbankansyariahdapatberupaberbagaipelayanandenganimbalanfee tertentu, sepertiReferensi Bank, Informasi Usaha dansebagainya • Antara lain : • Safe Deposit Box yang dapatdilakukandenganakadijarahatauWadiahYadAmanah • E-Banking seperti ATM, Debit Card, Prepaid Card, SMS Banking, Internet Banking

45. 6. Sharf (Tukar Valuta Asing) • Sharfadalahtransaksipertukaranemasdanperakataupertukaranvalutaasing yang dilakukansesuaisyariahyaitupenyerahannyaharusdilakukanpadawaktu yang sama (spot) • Dalamaplikasinyadiperbankansyariah, Sharfmerupakanjasa / pelayanan bank kepadanasabahnyauntukmelakukantransaksivalutaasingmenurutprinsip yang dibenarkansyariah. • SyaratTransaksi : • Harusdilakukansecaratunai • Transaksitidakdimaksudkanuntuktujuanspekulatif, tetapibenar-benaruntuktujuanoperasional. • Bila yang dipertukarkanadalahmatauang yang sama, makajumlah / nilainyaharussama pula.

46. ProdukdanJasaLainnya

47. 1. Hawalah (Anjak Piutang) • Berasaldarikatatahwil yang berartiintiqal (perpindahan), yaitumemindahkanhutangdaritanggunganorang yang berhutang (muhil) menjaditanggunganorang yang berkewajibanmembayarhutang (muhal ’alaih) • Dalamkonsephukumperdata, adalahserupadenganlembagapengambilalihanutang (schuldoverneming) ataulembagapelepasan/penjualanutangataulembagapenggantiankreditorataupenggantiandebitor. • Prakteknyadipergunakankepada supplier untukmendapatkan modal tunaiuntukkelanjutanproduksi • Bank mendapatbiayajasaataspemindahanpiutang • Bank perluberhati-hatikarenaresikonyacukupbesar, dimungkinkanadanyabuy back guarantee • DasarHukum • a. Al Hadits Imam Bukharidan Muslim meriwayatkandari Abu HurairahbahwaRasulullah SAW bersabda,”menundapembayaranbagiorang yang mampuadalahsuatukezaliman. Dan jikasalahseorangdarikamudiikuti (di-hawalah-kan) kepadaorang yang mampu/kaya, terimalahhawalahitu”

48. Hiwalah... (Lanjutan) Muhal ’alaih Factor/Bank 2. Invoice 5. Bayar 3. Bayar 4. Tagih Muhil Supplier Muhal Pembeli 1. Supply Barang SkemaHiwalahdalamAnjakPiutang

49. 2. Qardh (qardh al hasan) • Secarabahasaadalahpemberianhartakepada orang lain yang dapatditagihataudimintakembaliataudengan kata lain meminjamkantanpamengharapkanimbalan • Pinjaman dana bank kpd pihak yg layak, dan bank dilarang sama sekali menerima manfaat apapun • Dalamaplikasibiasanyadilakukandalam 4 hal : • Talanganhaji • Cash advanced • Pinjamankepadapengusahakecilterutama yang tidakmampudiberikandenganpinjamankomersial • Pinjamankepadapengurusbank

50. Qardh ...... (Lanjutan) • LandasanHukum • a. Al Qur’an • Siapayang maumeminjamkankepada Allah pinjaman yang baik, Allah akanmelipatgandakan (balasan) pinjamanituuntuknyadandiaakanmemperolehpahala yang banyak(QS Al Hadiid (57) : 11) • b. Al Hadits • IbnuMas’udmeriwayatkanbahwaNabi SAW berkata,”bukanseorangmuslim (mereka) yang meinjammuslim (lainnya) dua kali kecuali yang satunyaadalah (senilai) sedekah(HR IbnuMajah, IbnuHibbandanBaihaqi)