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EL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

EL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS.

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EL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

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  1. EL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS ES UNA PRESENTACIÓN SISTEMÁTICA DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZAN LOS ORGANISMOS DEL GOBIERNO, DE LOS OBJETIVOS Y METAS QUE SE PROPONEN LOGRAR Y DEL COSTO DE EJECUCIÓN DE LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS A DESARROLLAR ANUALMENTE, ES DECIR, EL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS PERMITE CONOCER QUÉ ACTIVIDADES SE PRETENDEN REALIZAR, EN QUÉ MAGNITUD, A QUÉ COSTO, Y CUÁL ES EL ORGANISMO QUE SE DEDICA A SU EJECUCIÓN.

  2. PRESUPUESTO PÚBLICO POR PROGRAMAS 1971 - 2005 FUNCIÓN PROGRAMA SUBPROGRAMA SUBPROGRAMA PROYECTO PROYECTO PROYECTO PROYECTO ACTIVIDAD ACTIVIDAD OBRA ACTIVIDAD OBRA OBRA ACTIVIDAD OBRA ACTIVIDAD ACTIVIDAD

  3. EJEMPLOS EN EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE

  4. EJEMPLOS EN EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE

  5. PRESUPUESTO POR PROYECTOS LOS ÓRGANOS Y ENTES SUJETOS A LA LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO, FORMULARÁN Y APLICARÁN LA TÉCNICA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO POR PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS, ENTENDIDAS ÉSTAS COMO LAS CATEGORÍAS PRESUPUESTARIAS DE MAYOR NIVEL Y POR ACCIONES ESPECÍFICAS COMO CATEGORÍAS DE MENOR NIVEL. ART.2. REG. N°1 LOAFSP EL PRESUPUESTO POR PROYECTOS ES UN INSTRUMENTO PARA ASIGNAR Y DISTRIBUIR LOS RECURSOS PÚBLICOS A TRAVÉS DE PROYECTOS, A LOS ENTES U ORGANISMOS NACIONALES, ESTADALES Y MUNICIPALES EN FUNCIÓN DE LAS POLÍTICAS Y OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE LA NACIÓN, EXPRESADOS EN LOS RESPECTIVOS PLANES ANUALES; ADEMÁS, FACILITA COORDINAR, CONTROLAR Y EVALUAR SU EJECUCIÓN.

  6. PRESUPUESTO PÚBLICO POR PROYECTOS 2006 ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA ORGANISMO PROYECTOS ACCIONES CENTRALIZADAS ACCIONES ESPECÍFICAS ACCIONES ESPECÍFICAS PARTIDAS PARTIDAS

  7. CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS PROYECTO:OPERACIONES CONCRETAS, SUFICIENTES, MEDIBLES, DELIMITADAS, CUANTIFICABLES NECESARIAS PARA LOGRAR RESULTADOS EN PRODUCTOS. ACCIÓN CENTRALIZADA:ACTIVIDADES NECESARIAS PARA EL FUNCIONAMIENTO Y OPERATIVIDAD, NO SON DIRECTAMENTE ASOCIABLES A UN ÚNICO PROYECTO. ACCIONES ESPECÍFICAS EN EL PROYECTOSON AQUELLAS OPERACIONES CONCRETAS, SUFICIENTES, MEDIBLES Y CUANTIFICABLES ANUALMENTE, NECESARIAS PARA LOGRAR EL RESULTADO DEL PROYECTO. ACCIONES ESPECÍFICAS EN LA ACCIÓN CENTRALIZADADETALLAN LAS ACTIVIDADES QUE REALIZA LA INSTITUCIÓN EN PRO DE SU FUNCIONAMIENTO, ASÍ COMO EL CUMPLIMIENTO DE OTROS COMPROMISOS DEL ESTADO. MINISTERIO DE FINANZAS, MAYO 2005

  8. EJEMPLOS Presupuesto por Proyectos Responsable Responsable Organismo Estructura del Presupuesto Categoría: Acciones Centralizadas Categoría: Proyectos • Acciones específicas (Partidas de gastos) • Acciones específicas (Partidas de gastos) Instituto Estadal de Vivienda -INEVI- Presidente del INEVI • Acciones específicas (Partidas de gastos) • Acciones específicas (Partidas de gastos) Presidente del INEVI

  9. EJEMPLOS 1/ Conceptos ONAPRE 2/ Ejemplo de Adalberto Zambrano Barrios

  10. Premisas macroeconómicas para el año 2006: a) Reducción de la variación puntual del índice inflacionario a 10% anual b) Precios de realización de la cesta petrolera de (US$ 26/barril) c) Continuación del IDB (Bs. 2,6 billones) para financiar programas sociales y darle apoyo a las gobernaciones y alcaldías. d) Incremento de los ingresos fiscales internos recaudados por el Seniat (hasta 44%) mediante la continuación de los planes “Evasión Cero” y “Contrabando Cero e) Disminución de nuevos endeudamientos y Reordenamiento de la Deuda Pública f) Se prevé una paridad cambiaria de Bs. 2.150 por cada dólar.

  11. PRESUPUESTO POR PROYECTOS AÑO 2006: Consolidar el crecimiento económico con menor inflación y más inversión social y productiva (MIN. DE FINANZAS) El Presupuesto del Año 2006 se formuló con base a la metodología de “Presupuesto por Proyectos”, que responde a la necesidad de incrementar la efectividad, eficiencia y transparencia de la gestión pública, en función de los objetivos y estrategias de desarrollo nacional Los programas sociales siguen siendo prioridad. Se prevé que 41% del presupuesto se destinará al sector social. 82% del gasto se financiará con ingresos corrientes. La recaudación fiscal no petrolera se estima en Bs. 37,7 billones (13,2% del PIB) con un aporte de 53,15% proveniente de los ingresos ordinarios. El endeudamiento generado por contratación se reduce en 86% y los desembolsos en 36%, con lo cual se da inicio a la eliminación progresiva de la Ley de Endeudamiento. Asimismo, 85% del financiamiento se destinará a programas y proyectos de inversión productiva y social. En el 2006 se continuará con el programa de refinanciamiento de la deuda pública. El Presupuesto Nacional se vinculará con el Banco del Tesoro, el Fondo Estabilización Macroeconómica (FEM) y el Fondo Nacional de Desarrollo (FONDEN)

  12. DISTRIBUCIÓN DEL INGRESO Y DEL GASTO La producción petrolera en base a US$ 26 por barril, para generar ingresos corrientes que cubrirán 82% del gasto presupuestado. Este índice representa 7 puntos porcentuales más de lo estimado en 2005, año en que los ingresos corrientes fueron previstos para cubrir 75% del gasto. Se prevé que del total de ingresos corrientes se recaudarán del sector petrolero Bs. 33,2 billones, mientras que Bs. 37,7 billones provendrán del sector no petrolero con énfasis en la ampliación de la base impositiva a través de los planes “Evasión Cero” y “Contrabando Cero,” con lo cual se estiman ingresos equivalentes a 13,20% del PIB.. Los restantes Bs. 0,26 billones serán ingresos corrientes extraordinarios, derivados de la disminución de activos financieros.

  13. El aporte de Bs. 19,39 billones, vía Asignaciones Legales, hacia las regiones, representa un incremento de Bs. 5,39 billones con respecto al año 2005, el cual se discrimina de la siguiente forma: el Situado Constitucional se incrementa en 36,5%; el FIDES en 46,5% y la LAEE en 43,7%.

  14. Inversión pública: Bs. 18,54 billones, monto equivalente a 6,5% del PIB Los gobiernos regionales y locales estarían canalizando cerca de Bs. 11,74 billones (4,1% del PIB) Asignación de Bs. 35,6 billones, es decir, 41% del Presupuesto a los sectores sociales (Educación, Salud, Seguridad Social, Vivienda, Desarrollo Social, Cultura y Ciencia y Tecnología).

  15. Los ejes fundamentales sobre los que se basa el Proyecto de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2006 se resumen a continuación: 1. Seguridad alimentaria: misiones para la provisión de alimentos y salud nutricional escuelas bolivarianas, cadena mercal, subsidio alimentario, proal (3,09 billones) 2.Política de salud: mediante la atención integral a la infancia, al adulto y a la tercera edad, producción y comercialización de medicamentos (0,13 billones) 3.Política de educación: Plan Robinson, Misión Sucre, Proyectos Misiones Robinson I y II y Sucre (1,62 billones) 4. Política de reinserción de venezolanos en estado de indigencia y abandono. 5. Redimensionamiento y apoyo al Poder Judicial, centros penitenciarios, ciudades judiciales, apoyo al sistema judicial penal y Misión Identidad.

  16. 6. Financiamiento de programas de inversión en infraestructura orientados hacia: • Sistema ferroviario, metros urbanos, atención al transporte superficial, modernización de aeropuertos • 7. Potenciación de la Fuerza Armada, apoyada, por la Misión Miranda, cuyo norte es la integridad del espacio geográfico, mediante la defensa militar. • 8. Fortalecimiento de los estados y municipios, atendiendo a los lineamientos globales plasmados en el Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación, en coordinación con los Consejos de Planificación y Coordinación de Políticas Públicas y Locales de Planificación Municipal. 9. Convenios de cooperación internacional en el marco de la integración regional • 10. Perfeccionamiento de la gestión administrativa interna los cuales se encuentran circunscritos en la reforma de la gestión de las finanzas públicas, adiestramiento para la preparación y ejecución de proyectos, instalación de equipos de Rayos X en las aduanas y continuación del proceso de modernización del Seniat.

  17. Presupuesto de 2006: Sitúa el gasto público en 30,47% del PIB (Bs. 285 billones) Fortalece la inversión social, productiva y en infraestructura Existe una nueva metodología que conduce a un “Presupuesto por Proyectos” en función de los objetivos y estrategias del Desarrollo de la Nación El monto del Presupuesto es de Bs. 87 billones Se busca solvencia y sostenibilidad de la gestión fiscal Disminuye la dependencia de los ingresos petroleros Se honra la deuda social y consolida la economía popular en el marco del nuevo modelo de desarrollo Se realizará una gestión pública más democrática, coherente, transparente y eficaz, Se profundiza en el modelo de desarrollo endógeno Simplifica la estructura presupuestaria Se exhibe los resultados concretos de la acción gubernamental, a fin de satisfacer las necesidades de la colectividad (MIN. DE FINANZAS)

  18. PROYECTO PRESUPUESTARIO(*) Tipos de expresión sistematizada de los proyectos Proyecto modo serial AE 2 T2 AE 3 T3 AE n Tn AE 1 T1 Proyecto modo paralelo AE 3 T2 AE 1 T1 AE 2 T1 AE n T2 (*)Fuente: Kilian Zambrano Octubre 2005

  19. PROYECTO PRESUPUESTARIO(*) Tipos de expresión sistematizada de los proyectos Proyecto modo mixto AE n Tn AE 1 T1 AE 2 T2 AE 3 T2 (*)Fuente: Kilian Zambrano Octubre 2005 (*)Fuente: Kilian Zambrano Octubre 2005

  20. Proyectos operacionales Es la integración estructural, orgánica, sistemática y sistémica de dos categorías que permiten cumplir las fases del gasto y generar los resultados de la producción pública INSUMOS I PRODUCTO P RESULTADOS R Eficiencia Eficacia Efectividad Conversión de los datos presupuestarios y patrimoniales de la base “devengado/causado”

  21. Proyecto Único Es aquel en la que la relación insumos- productos-resultados es lineal ( un solo responsables-una institución) Proyecto concurrente Proyectos operacionales Son aquellos en cuyo interior se desarrollan varios proyectos únicos cada uno de los cuales tiene su propia fuente de financiamiento (varios responsables una o varias instituciones) (*)Fuente: Kilian Zambrano Octubre 2005

  22. ACCIONES CENTRALIZADAS 1.La acción centralizada es una categoría presupuestaria al mismo nivel de los proyectos. 2.Son aquellas que permiten la administración de los recursos asignados al funcionamiento institucional y al apoyo de los proyectos , de conformidad con el ordenamiento jurídico vigente 3.No es posible definirlas en términos de proyecto. 4.Hacen posible el cumplimiento de otros compromisos del Estado como lo es el endeudamiento público. 6.Sus recursos no son directamente asociables a un único proyecto.

  23. ACCIONES CENTRALIZADAS Dirección y coordinación Son las que permiten la administración de los recursos asignados a los gastos de los trabajadores, de conformidad con el ordenamiento jurídico vigente. En el presupuesto, la imputación de los créditos se realiza en las partidas 4.01 “Gastos de personal”, 4.03 “Servicios no personales”, en lo que corresponde al adiestramiento 4.51 Gastos de Seguridad y Defensa y la 4.52 “Asignaciones no distribuidas”. Gestión administrativa. Son las relacionadas con el funcionamiento institucional, excepto la prevista en la acción centralizada dirección y coordinación . Incluyen, entre otras, las transferencias a entes públicos no relacionadas con los proyectos, a instituciones y personas naturales y privadas y a organismos internacionales en cumplimiento de acuerdos suscritos.

  24. ACCIONES CENTRALIZADAS Previsión y protección social. Son las que permiten la administración de los recursos asignados a los gastos de los pensionados y jubilados Asignaciones predeterminadas. Son las que implican una transferencia que debe realizar la Administración Central, conformidad con la Constitución y el ordenamiento jurídico vigente Dirección y coordinación del servicio de la deuda pública nacional. Es la que permite la administración de los recursos destinados a la cancelación de la deuda pública adquirida de acuerdo con la LOAFSP, así como la disminución de otros pasivos, de conformidad con el ordenamiento jurídico vigente.

  25. ACCIONES CENTRALIZADAS • Otras. • En estas se registran aquellos gastos centralizados no incorporables en las acciones centralizadas antes definidas y responden al cumplimiento de la misión y funciones asignadas en la Ley Orgánica de la Administración Pública Nacional y otras disposiciones legales • ii. Incluyen de igual forma, aquellas acciones centralizadas para apoyar a las acciones específicas de los proyectos asignados por la autoridad con competencia para ello. • iii. Incluyen las acciones relacionadas con la Defensa y Seguridad del Estado cuyos gastos los tipifica la Contraloría General de la República. • Las acciones centralizadas “otras” contemplan las acciones específicas que estime necesaria el órgano o ente de la república correspondiente.

  26. ACCIONES ESPECÍFICAS Las acciones específicas son aquellas que son exigidas por la producción de los bienes o servicios que se originan en los proyectos, como categoría presupuestaria de máximo nivel o en las acciones centralizadas. En el proyecto, las acciones específicas son aquellas operaciones concretas, suficientes y cuantificables anualmente, necesarias para lograr el resultado esperado. En la acción centralizada, las acciones específicas detallan las actividades que realiza la institución en pro de su funcionamiento, así como el cumplimiento de otros compromisos del Estado Los créditos presupuestarios de las acciones específicas, suman a la categoría presupuestaria de mayor nivel a la cual están asociadas.

  27. ORGANIZACIÓN GUBERNAMENTAL PRODUCTOS ORGANIZACIONALES 2006 Proyectos Acciones Centralizadas Acciones específicas CADA PRODUCTO ORGANIZACIONAL ES UNA OPERACIÓN QUE TIENE DEFINIDOS: ■ INSUMOS, PRODUCTO Y RESULTADOS. ■ EL PROCESO DE CONVERSIÓN DE INSUMOS EN PRODUCTOS. ■EL PROCESO DE CONVERSIÓN DE PRODUCTOS EN RESULTADOS ■LAS ACCIONES ESPECIFÍCAS= volúmenes de trabajo PARA APLICAR LOS INSUMOS Y GENERAR EL PRODUCTO ■CADA ACCIÓN ESPECIFÍCA SE PRECISA EN CUANTO A:  UNIDAD DE MEDIDA  META  COSTO  IMPUTACIÓN CONTABLE  LAPSO  RESPONSABLE UE UA DS UE UA UE • Registro contable de ingresos • Registro de gasto con afectación patrimonial • Afectación preventiva de créditos • Registro contable de operaciones de crédito público • Reverso contable Reg Nº 4 Art. 17 al 21

  28. EJECUCIÓN PLAN OPERATIVO-PRESUPUESTO PLAN DE LARGO PLAZO PLAN OPERATIVO:CONJUNTO SISTÉMICO DE PROBLEMAS, ESTRATEGIAS, METAS Y PRODUCTOS DESEADOS CADA UNIDAD ADMINISTRATIVA TIENE A SU CARGO UNA O VARIAS OPERACIONES OPERACIÓN INSUMOS PRODUCTOS RESULTADOS A P L I C A C I O N E S PRESUPUESTO Transacciones con incidencia Financiero- Patrimonial Estados financieros Comprobantes PROCESO CONTABLE

  29. GERENCIAPOR PROYECTOS MISIÓN PLAN PROYECTOS PRESUPUESTO R E S U L T A D O I N S U M O PROCESO DEVENGADO CAUSADO Rendición Cuentas Ingresos Gastos Momento presupuestario Transacciones Estados financieros Momento Patrimonial Art. 3 Reg Nº 4 COSTOS DE BIENES - SERVICIOS

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