1 / 23

DETERMINANTE KREDITNOG RIZIKA U SAVREMENOM POSLOVNOM BANKARSTVU

DETERMINANTE KREDITNOG RIZIKA U SAVREMENOM POSLOVNOM BANKARSTVU. KREDITNI RIZIK. Mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled neizvršenja obaveza prema banci ili

zaviera
Download Presentation

DETERMINANTE KREDITNOG RIZIKA U SAVREMENOM POSLOVNOM BANKARSTVU

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. DETERMINANTE KREDITNOG RIZIKA U SAVREMENOM POSLOVNOM BANKARSTVU

  2. KREDITNI RIZIK • Mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled neizvršenja obaveza prema banci ili • Rizik da potraživanja banke neće biti realizovana na dan dospeća u punoj knjigovodstvenoj vrednosti

  3. Zašto upravljati kreditnim rizikom? Da bi izbegli...

  4. Upravljanje kreditnim rizikom U cilju minimizacije kreditnog rizika, poslovne banke definišu sisteme upravljanja na nivou pojedinačnog plasmana i portfolija banke Proces upravljanja kreditnim rizikom obuhvata: • Identifikaciju • Merenje i procenu – kvantitativne i kvalitativne metode i tehnike merenja • Kontrolu • Praćenje • Izveštavanje

  5. KREDITNA ANALIZA Analiza kvalitativnih i kvantitativnih pokazatelja zajmotražilaca i to: • U procesu odobravanja kredita • Kao podrška predlozima za klasifikaciju i rejting klijenta • Monitoringu plasmana • Restrukturiranju rizičnih plasmana

  6. Kvalitativni pokazatelji? Nefinansijske informacije koje imaju za cilj da upotpune procenu izvesnosti naplate potraživanja i odnose se na: • Vlasničku strukturu i menadžment preduzeća • Uslove poslovanja • Analizu konkurencije • Tržišnu pozicioniranost • Analizu tržišta nabavke i prodaje • Karakter grane u kojoj preduzeće posluje • Analizu enviromentalnog rizika i dr.

  7. Analiza kvantitativnih pokazatelja Ima za cilj sagledavanje finansijskog položaja i zarađivačke sposobnosti zajmotražioca, a na osnovu analize finansijskih izveštaja i to: • Bilansa stanja • Bilansa uspeha • Izveštaja o tokovima gotovine • Izveštaja o promenama na kapitalu • Statističkog aneksa • Konsolidovanog bilansa • Analitičkih kartica kupaca, dobavljača, zaliha i dr. • Izveštaja revizije

  8. Tehnike i metode analize finansijskih izveštaja • Horizontalna i vertikalna analiza • Racio analiza (likvidnosti, solventnosti, efikasnosti i rentabilnosti) • Analiza neto obrtnog kapitala • Analiza tokova gotovine • Metod procentualnog trenda • Komparativna analiza

  9. Projekcija rezultata poslovanja: • Projekcija cash budget-a u slučaju kratkoročnih plasmana • Projekcija cash flow-a u slučaju dugoročnih plasmana

  10. Klasifikacija plasmana Shodno Odluci NBS o klasifikaciji bilansne aktivne i vanbilansnih stavki, poslovne banke su dužne klasifikovati aktivu: • Kategorija A - Dobra aktiva • Kategorija B - Aktiva sa posebnom napomenom • Kategorija C -Substandardna aktiva • Kategorija D -Sumnjiva aktiva • Kategorija E -Gubitak

  11. Interni rejting

  12. Sekjuritizacija kredita Instrument obezbeđenja (sekundarni izvor otplate) treba da bude utrživ i adekvatan traženom kreditnom proizvodu.

  13. Primer: Procena rizičnosti odobrenja plasmana banke • Preduzece “ABC” d.o.o. se obratilo zahtevom za odobrenje dugoročnog kredita u iznosu od eur 700.000, sa rokom vraćanja 7 godina, uključujući grejs period od 6 meseci; klijent je spreman da ponudi menice preduzeća i lične menice vlasnika kao sekundarni izvor otplate; prihvatljiva kamatna stopa je 8,5% godisnje

  14. Racio analiza

  15. Zaključna razmatranja predmetnog zahteva Shodno izvršenoj analizi primarnog kreditnog potencijala klijenta, izdvajamo: • Rast poslovne aktivnosti u svim posmatranim periodima • Visoke profitne stope (EBIT i EAT) • Ročnu uskladjenost strukture bilansa, uz korektnu pokrivenost zaliha neto obrtnim kapitalom, ali i • Usporavanje operativnog ciklusa i smanjenju efikasnosti (značajno brže stope rasta zaliha, potraživanja i obaveza iz poslovanja u odnosu na dinamiku rasta poslovnih prihoda) • Povećanje zaduženosti (leverage-a i gearing-a), indukovano prethodno navedenim trendom i generisanje negativnih neto novčanih tokova • Strukturu kapitala dominantno određenog neraspoređenom dobiti, uz mali iznos osnovnog kapitala,

  16. Misljenja smo da: • Postoji opravdanost investicije (kao osnova za dalji rast poslovnih prihoda) • Preduzeće poseduje finansijski potencijal za dodatno dugoročno kreditno zaduženje (pozitivan projektovani cash flow) • Plasman treba dodatnoobezbediti u vidu hipoteke I reda na nepokretnosti koja je predmet kupovine • Predlazemo klasifikaciju klijenta B, sa ocenom internog rejtinga B1 (rezervacija sredstava 5%). Projekcija plasmana A1 (pokrivenost plasmana hipotekom 1/1,1) • Predloženu kamatnu stopu smatramo prihvatljivom, imajući u vidu cenu izvora i potrebna rezervisanja

  17. Designed by TheTemplateMart.com

More Related