IDENTIFIKOVANJE I MERENJE KREDITNOG RIZIKA ZA PLASMANE KORPORATIVNIM KLIJENTIMA

1. IDENTIFIKOVANJE I MERENJE KREDITNOG RIZIKA ZA PLASMANE KORPORATIVNIM KLIJENTIMA

2. Klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banaka Klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banaka detaljno je regulisana sledećim propisima: • Zakonom o bankama,  • Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke i  • Uputstvom o izveštajima banaka.

3. Radi adekvatnog i efikasnog upravljanja rizicima kojima su izložene u svom poslovanju, banke su dužne da svoju bilansnu aktivu i vanbilansne stavke klasifikuju u pet kategorija: A, B, V, G i D i da, na osnovu te klasifikacije, izdvoje rezervu za procenjene gubitke koji mogu nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki. Rezervu za procenjene gubitke čine posebna rezerva za procenjene gubitke i rezerva za opšte bankarske rizike.

4. Posebna rezerva za procenjene gubitke Posebna rezerva za procenjene gubitke obračunava se: 1-2% potraživanja klasifikovanih u kategoriju A 5-15% potraživanja klasifikovanih u kategoriju B 20-35% potraživanja klasifikovanih u kategoriju V 40-75% potraživanja klasifikovanih u kategoriju G 100% potraživanja klasifikovanih u kategoriju D

5. A kategorija • Potraživanja od dužnika kod oga se ne očekuju problemi u naplati odnosno koji ima zadovoljavajuće finansijsko stanje: -pozitivan neto rezultat, -pozitivni tokovi gotovine, Adekvatan neto obrtni fond • Koji obaveze izmiruje blagovremeno, a izuzetno s docnjom ne dužom od 30 dana

6. B kategorija • Potraživanja od dužnika čije finansijsko stanje nije u potpunosti zadovoljavajuće • Potraživanja od dužnika koji svoje obaveze izmiruje s docnjom od 31 dan do 90 dana

7. V kategorija • Potraživanja od dužnika čiji tokovi gotovine nisu adekvatni i kod koga ne postoji ročna usklađenost određenih elemenata aktive i pasive, • Potraživanja od dužnika koji svoje obaveze iymiruje s docnjom od 91 dan do 120 dana.

8. G kategorija • Potraživanja od dužnika koji posluje s gubitkom ili potraživanja od nelikvidnog ili nesolventnog dužnika • Potraživanja od dužnika koji svoje obaveze izmiruje s docnjom od 121 dan do 180 dana • Ako dužnik svoje obaveze prema banci izmiruje blagovremeno ili s docnjom ne dužom od 120 dana, a pri tom je privatizovan metodom tenderske privatizacije u poslednje tri godineod dana kada se vrši klasifikacija, s tim da potraživanje od tog dužnika ne može biti klasifikovano u kategoriju A • Ako dužnik svoje obaveze izmiruje s docnjom ne dužom od 30 dana, s tim da potraživanje od tog dužnika ne može biti klasifikovano u kategoriju A Izuzetno, poslovanje dužnika s gubitkom nije uslov za klasifikaciju njegovih potraživanja u kategoriju G

9. D kategorija • Potraživanja sasumnjivim ili spornim pravnim osnovom, • Potraživanja od dužnika u likvidaciji ili stečaju, • Potraživanja od dužnika koji svoje obaveze izmiruje s docnjom od 181 dan i više dana, • Sredstva stečena naplatom potraživanja koja banka nije otuđila niti stavila u funkciju svog poslovanja u roku od jedne godine od datuma sticanja, • Potraživanja koja ne ispunjavaju uslove za klasifikaciju u ostale kategorije

10. Bilansna aktiva banke koja se klasifikuje: • dospeli i nedospeli kratkoročni i dugoročni krediti,  • kamate i naknade,  • dugoročne i kratkoročne hartije od vrednosti i drugi plasmani namenjeni prodaji,   • učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica,   • sredstva stečena naplatom potraživanja,   • druga bilansna aktiva, osim bilansne aktive koja se ne klasifikuje.

11. INTERNI REJTING KLIJENATA Na osnovu finansijskih izveštaja obračunava se interni finansijski rejting klijenta i to na osnovu sledećih racija i njihovih pondera:

12. INTERNI REJTING BANKE Na osnovu kriterijuma Narodne banke Srbije utvrđuje se osnovna kategorija klijenta dok se na osnovu internog rejtinga i kvalitativnih faktora dolazi do podkategorije u okviru utvrđene osnovne kategorije. Na osnovi tako utvrđenih podkategorija obračunava se posebna rezerva za procenjene gubitke i to za: