Finančna izvedba mehanizmov (FM EGP, NFM)

1. Finančna izvedba mehanizmov (FM EGP, NFM) Delavnica za pripravo posameznih projektov Ljubljana, 14. julij 2005 Mojca Grošelj Sekretarka, vodja PO Mojca Grošelj

2. Memorandum o soglasju navaja naslednje izvedbene strukture: • Urad za finančni mehanizem (UFM - KT) • NKT (SVEZ) • Plačilni organ (odgovoren za finančno poslovodenje – potrjevanje zahtevkov za plačilo in nakazila sredstev (NS =>CFCU, MF) • Upravni odbor • Nadzorni odbor Mojca Grošelj

3. Naloge plačilnega organa iz Priloge A k MoS FM: • Vodenje posebnega bančnega računa • Evidentiranje sredstev FM-ov v državnem proračunu (prihodki, odhodki) •  Sestavljanje in vlaganje zahtevkov za sredstva UFM, potrjevanje izdatkov • Kontrola zahtevkov za plačila (delegirana naloga na CFPE – finančni oddelek(uresničevanje principa “4 oči”) • Preračun SIT => EUR • Zagotavljanje knjigovodskih evidenc • Poročanje • Poročanje o nepravilnostih • Hranjenje dokumentacije (za potrebe naknadnih revizij) Mojca Grošelj

4. Za izvajanje nalog: pretežno uporaba priročnikov z opisom (relevantnih) postopkov, ki veljajo za EDIS in Strukturne sklade Izhodišče za vzpostavitev sistema finančnega poslovodenja: >sistem izvajanja predpristopnih pomoči – EDIS (NS, CFCU, NI: Phare, ISPA, SAPARD, Prehodni vir) > sistem izvajanja strukturnih skladov (PO (=NS), OU, PT, KU: EPD, EQUAL, Interreg, KS) Mojca Grošelj

5. PO ≠ NKT =>Funkcionalna neodvisnost PO pomeni: formalno in dejansko pristojnost zavrnitve zahtevka za plačilo, če pogoji niso izpolnjeni Mojca Grošelj

6. V izjavi o izdatkih bo PO UFM-ju potrdilzlasti: • upravičenost stroškov • skladnost s pogodbo o sofinanciranju in obdobjem upravičenosti • uporabo pravega menjalnega tečaja za preračun v € • obstoj ustrezne revizijske sledi Mojca Grošelj

7. UFM Izdatek Plačilni organ 20.000 Izdatek 20.000 Neposredni proračunski uporabnik Izdatek Končni upravičenec / končni prejemnik 20.000 Račun Račun Račun Revizijska sled Mojca Grošelj

8. Predvideni dokumentacijski in denarni tok temelji na predpostavkah, da: • KU prijavi izdatke, ki so podprti z računi za upravičene stroške • PO razpolaga z delovnim kapitalom (plačilo na račun; praksa EDIS, SS in KS) => hitrejše povračilo sredstev FM-ov • PO sestavlja in vlaga zahtevke za sredstva na agregiranem nivoju Potrditev na podlagi pisnega dogovora med UFM in NKT! Mojca Grošelj

9. Dokumentacijski tok Denarni tok na nivoju Zahtevka za sredstva UFM UFM Kontrola Nalog za prenos sredstev UFM (na račun PO) Račun UFM € Plačilo na račun in vmesna plačila NS – PO Kontrola (agregirani nivo) Zahtevek za sredstva UFM (za prvo in naslednja nakazila) Končna izjava o izdatkih Račun PO € Mojca Grošelj

10. Dokumentacijski tok Denarni tok (na isti dan!!) na nivoju Zahtevka za plačilo NS – PO Kontrola na nivoju ZzP Nalog za prenos sredstev UFM (v drž. proračun) Račun PO € CFCU Kontrola na nivoju ZzP Navodilo za plačilo € - SIT NKT – SVEZ Preverjanje Odredba za plačilo-nakazilo (iz drž. proračuna) Račun proračuna Končni upravičenec (Končno) Poročilo, računi, dokazila Zahtevek za plačilo (ZzP) Račun končnega prejemnika SIT Mojca Grošelj