La Presupuestación por Desempeño (PD): de la teoría a la practica

2. La Presupuestación por Desempeño (PD): de la teoría a la practica • Los limites de la Presupuestación Tradicional • Los elementos básicos de la PD • Las diversas formas de PD • Las causas que limitan la extensión de la PD • La situación actual de la PD • Los Acuerdos del Sector Publico en GB

3. Los Limites de la Presupuestación Tradicional • Presupuestación Tradicional(PT): • Parte de una estimación de ingresos y del gasto consolidado del a. ant. • Distribuye el gasto por categorías económicas e institucionales • Y financia nuevos proyectos con el margen disponible (Ingr.-Gasto Cons.) • En la PT existe una preocupación por • Los aspectos legales de la elaboración y ejecución de cada una de las categorías de gastos • El limite de gasto por categorías económicas e institucionales. • Minimizar el coste en la adquisición (principio deeconomía) de los recursos públicos • La PT presenta algunas debilidades • Presta escasa atención a los resultados • Puede consolidar las ineficiencias de años anteriores • Carece de incentivos a la buena gestión • No facilita el control de eficacia y eficiencia de las instituciones

4. Los elementos básicos de la PD • Presupuestación por Desempeño(PD) • Asigna los recursos públicos en función de resultados esperados en términos de, • Producción de bienes y servicios (Output) • Y de resultados finales o de Impacto en la población (Outcome) • En la PD existe una preocupación por • La producción de servicios y su impacto en los ciudadanos • El nivel de Efectividad de las Políticas Publicas en relación los resultados esperados. • El nivel de Eficiencia en los procesos de producción (Relación entre los insumos consumidos y los productos obtenidos)) • La Calidad en la prestación de los servicios (Obliga a fijar estándares)

5. Elementos básicos en la PD • Los objetivos • De producción de bienes y servicios (Output): consultas o estancias hospitalarias; graduados por tipos de enseñanza etc.. • De Impacto en la población (Outcome): mortalidad infantil o esperanza de vida; población ocupada y nivel de paro por sectores y categorías profesionales etc.. • Las características de los objetivos • Para los objetivos de producción deben ser: • De uso final y no de consumo intermedio • Identificables • Contribuir al impacto deseado • Identificables y mesurables • Comparables • Para los objetivos de impacto • Reflejan prioridades del gobierno y su impacto en la comunidad • Tienen calendario de ejecución y procedimientos de evaluación • Están vinculados a los objetivos de producción.

6. Elementos básicos en la PD • Los indicadores • Según fase de producción • Indicadores de recursos (gasto en inversiones) • Indicadores de producción (kilómetros de carretera) • Indicadores de impacto (tasa de siniestralidad o densidad del trafico) • Según su finalidad • Indicadores de eficacia (Kms. Presupuestados / Kms. Ejecutados) • Indicadores de eficiencia (Gasto / Kms.) o (kms / horas trabajadas) • Indicadores de calidad (Índice de satisfacción del usuario) • Las características de los indicadores • Específicos en relacion con los objetivos • Mesurables • Aceptados por los gestores • Realistas respecto a las cargas de trabajo que implican • Con fecha fija para su ejecución

7. Las diversas formas de la PD • La presupuestación por programas • Asigna los gastos por programas en función de los resultados esperados (Ejemplo asigna recursos al programa de atención primaria de salud) • Explicita objetivos, actividades e indicadores • Trata de medir la eficacia y eficiencia de la asignación. • La financiación ligadas a metas • Asigna los fondos para alcanzar metas especificas (Ejemplo asignación necesaria para reducir un 10 % el nº de delitos/ 10000 habitantes) • Se centra en las prioridades mas destacadas del gobiernos.

8. Las diversas formas de la PD • La presupuestación basada en formulas • Separa las funciones de Comprador y Vendedor de servicios • Es utilizado para asignaciones intra-sectoriales de recursos (sanidad y educación) • Relaciona recursos financieros y valores de producción esperados: • Educación: Coste medio por alumno matriculado • Sanidad: Coste por estancia o por diagnostico • El modelo de incentivos presupuestarios a nivel de agencia • Generalmente se formaliza a través de contrato de gestión plurianual • La asignación presupuestaria esta en función de los objetivos de la especificados en el contrato • La estructura de incentivos (premios y sanciones) esta ligada a los resultados de la agencia.

9. Las causas que limitan la extensión de la PD • Complejidad técnica en • La elaboración de objetivos e indicadores • En la identificación de productos y resultados finales • En el seguimiento y evaluación del desempeño • En la asignación de recursos en función de resultados alcanzados • Falta de apoyo institucional • Escaso interés de los agentes que intervienen en el proceso de presupuestario • Debido a la eficacia de la PT para el control del gasto • Y a la baja apetencia general por el rendimiento de resultados de gestión • Inadecuación de los modelos de gestión vigentes • Avances de la PD sin cambios en el M. de Gestión • Insuficiente explicitación de objetivos de gestión mesurables • Débil identificación de los responsables • Carencia de estructuras de incentivos relacionadas con el Desempeño.

10. La situación actual de la PD, OCDE (2005) • Información de Desempeño (ID) no financiera • Alrededor de 1/3 de paísesno proporciona ID (output-outcomes) • S in embargo, las 2/3 partes proporcionan alguna ID . • Metas de Desempeño (MD) • Solamente 1/5 de países incluyen MD para todos los programas • En 2/3 de países incluyen alguna MD en algún programa • Evaluación Desempeño (ED) • En 2/5 de países no evalúan el despeño respecto a metas • En 1/3 de países el MINFI evalúa el desempeño • En 1/3 de países las Agencias evalúan el despeño internamente • En 1/6 de países el Parlamento evalúa el desempeño • Relación entre Asignación, Objetivos Estratégicos, y Metas Desempeño • Solamente 1/5 de países relacionan la totalidad de gastos con OE • En 1/3 de países relacionan, al menos, algunos gastos con MD • En la mitad de los países existe alguna relación entre asignación y MD

11. ANEXO: PUBLIC SECTOR AGREEMENTS

12. The Public Sector Agreement: the strategy objectives • Crecimiento sostenible y prosperidad (PSAs 1-7) • Justicia y oportunidad para todos (PSAs 8-17) • Comunidades mas fuertes y con mayor calidad de vida (PSAs 18-26) • Un mundo mas seguro, justo y medioambientalmente mas sostenible (PSAs 27-30)

13. UK Public Sector Agreements • Crecimiento económico y prosperidad • Aumentar la productividad de la economía (tasas de productividad) • Aumentar las capacidades profesionales de la población (titulaciones) • Asegurar una inmigración justa y controlada que proteja ala gente y contribuya al crecimiento económico (controles en aduanas, devoluciones, aumentar tasa ocupación de profesiones n.c.) • Proporcionar una I+D+i de primer nivel en el mundo (patentes, marcas, artículos de prestigio) • Proporcionar una red de transportes eficiente que potencie el crecimiento económico (desidad y seguridad) • Crear condiciones adecuadas para la actividad empresarial (comparaciones internacionales) • Mejorar el desempeño económico de todas las regiones (renta regional per-capita) • Justicia y oportunidades para todos (los mas vulnerables) • Aumentar las oportunidades de empleopara todos (tasas de ocupación) • Reducir a la mitad el numero de niños en pobreza para el año 2011(Umbral de pobreza) • Mejorar los resultados escolares de niños y jóvenes (En cantidad y calidad) • Reducir la brecha educacional entre niños de familias de baja renta y el resto • Aumentar la salud y el bienestar de niños y jóvenes • Aumentar la seguridad de niños y jóvenes • Aumentar el numero de niños y jóvenes en la senda del éxito (Que completan enseñanza 2ª) • Ayudar a los individuos que sufren desventajas por razones de genero, raza, incapacidad, edad, orientación sexual, religión o creencias. • Aumentar la proporción de individuos con ayudas a vivienda, empleo, y educación. • Abordar la pobreza y promover la independencia y bienestar de los mayores

14. UK Public Sector Agreements • Comunidades mas fuertes y mejor calidad de vida • Promover mejor salud y bienestar para todos (tasas de mortalidad por edad y causa) • Asegurar una mejor asistencia sanitaria para todos (opinión de usuarios y nivel de acceso (distancias y tiempos de espera,…)) • Aumentar la oferta de casas a largo plazo y mas asequibles • Construir comunidades mas cohesionadas, activas y con mas responsabilidades • Conseguir unos Juegos Olímpicos exitosos que dejen un legado positivo para nuestra juventud • Hacer que las comunidades sean mas seguras • Conseguir un Sistema Judicial mas efectivo y receptivo a las victimas y al publico en general • Reducir el daño causado por el alcohol y las drogas (personas en tratamiento) • Proporcionar seguridad para los ciudadanos de GB defendiéndolos, incluyendo la amenaza del terrorismo, y actuando como una fuerza que busca el bien fortaleciendo la paz internacional . • Alcanzar con éxito los objetivos militares programados (interior y exterior) • Estar preparados para responder a la aparición de nuevas tareas • Prepararse para el futuro renovando y fortaleciendo el equipamiento • Por un mundo mas seguro, justo y ambientalmente sostenible • Liderar los esfuerzos internacionales para evitar los peligros del cambio climático • Asegurar un medioambiente saludable para hoy y el futuro • Reducir pobreza en países en desarrollos: Objetivos de Desarrollo para el Milenio • Reducir el impacto de los conflictos a través de mayores esfuerzos a nivel internacional