A helyi önkormányzatok 2013. évi feladatai és finanszírozási rendszere

1. A helyi önkormányzatok 2013. évifeladatai és finanszírozási rendszere

2. 2013 – az önkormányzatok „életének” fontos állomása • 2012: önkormányzati-állami feladatmegosztás átszervezésének első lépései • január 1.: megyei feladatok és a megyei önkormányzati intézmények állami átvétele • január 1.: megyei és fővárosi kórházak állami átvétele • május 1.: városi fekvőbeteg szakellátás állami kézbe vétele • 2013: az önkormányzati-állami feladatmegosztás komplex átalakítása • új önkormányzati törvény, más struktúrájú feladat-eloszlás • járási kormányhivatalok: igazgatási felelősségek átrendeződése • köznevelés és szociális ellátás: jelentősebb állami szerepvállalás • egészségügy: járóbeteg –szakellátás állami átvétele • önkormányzatok: valós helyi szervezést igénylő feladatok

3. Az új önkormányzati törvény szerinti főbb ágazati feladatok 2013-tól • alapvetően a települések mindennapjait érintő feladatok (településfejlesztés, településüzemeltetés, hulladékgazdálkodás, közfoglalkoztatás, stb.) + • óvodai ellátás, • szociális és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások, • egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás), • kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.)

4. Kondíciók • 2013-ban a IX. fejezet előirányzata 636,4 milliárd forint • 2012. évi bázis-előirányzatot csökkentette: • az EMMI-be a pedagógusbérekre, szociális ellátásokra átadott forrás (mintegy 386 milliárd forint), • KIM-nek a járásokhoz átadott források (48,3 milliárd forint) • SZKT-ban előírt megtakarítások (23 milliárd forint) • Helyben maradó SZJA 4,1 százalékpontja átcsoportosításra kerül (a maradék 3,9 állami támogatássá alakul) az EMMI fejezetbe. • A gépjárműadó 45%-a átcsoportosításra kerül az EMMI fejezetbe, 15%-a az általános támogatás forrása lesz. • A teljes illetékbevétel – mely 2012-ben már csak a megyei jogú városoknál és a fővárosnál volt – átcsoportosításra kerül az EMMI fejezetbe.

5. Az önkormányzati átengedett bevételek alakulása

6. Egyéb kondíciók • Jövedelemkülönbség mérséklés rendszere is megszűnt (a korábban e célt szolgáló támogatás forrása beépül az általános működési támogatásba). • Helyi adók – így az iparűzési adó – rendszere nem változik. • A támogatások jelentős része feladatalapúvá vált, több ellátásnál megszűnt a normatív finanszírozás • Cél: az önkormányzati feladatokhoz és közszolgáltatásokhoz az állam minél nagyobb mértékben járuljon hozzá, DE • Ez nem jelentheti a „pazarló” támogatási rendszert  kötelező minimum szint megfinanszírozása a cél

7. „2013 - Mi megy – mi marad?” Érintett ágazatok: 1) Igazgatás Egyes jegyzői feladatok „mentek” – más feladatok maradtak 2) Oktatás/köznevelés iskolai szakmai feladatok + működtetés (meghatározott esetekben) „mentek” óvoda (+ egyes esetekben iskolaműködtetés) maradt 3) Szociális, gyermekvédelmi ellátás egyes segélyek és szakellátási feladatok „mentek” alapszolgáltatások + idős, hajléktalan tartós bentlakás maradt 4) Egészségügy járóbeteg szakellátás megy (május 1.)

8. Önkormányzati feladatok új rendszere 2013.Igazgatás – járási hivatalok Járási rendszer: • 23 kerületben + vidéken 175 helyen, • a hivatalok a megyei kormányhivatal szervezeti egységei lettek • országosan 10 ezer fő = alapvetően a települési önkormányzatok dolgozói • jegyzői államigazgatási feladatok átvétele. Átkerült államigazgatási feladatok: • Okmányirodai ügyintézés • Gyámügyek • Időskorúak járadéka, ápolási díj, közgyógyellátás • kisebb volumenű ügyek (temetkezési szolgáltatások engedélyezése, állatotthon működési engedélyezése, stb.)

9. Önkormányzati feladatok új rendszere 2013.Igazgatás – közös hivatalok • 2013. január 1-jétől hozzák létre azok a járáson belüli községi önkormányzatok, amelyek területét legfeljebb egy település választja el egymástól, és lakosságszámuk nem haladja meg a 2000 főt. • 2000 fő lakosságszámot meghaladó település is tartozhat közös hivatalhoz. • Közös hivatalhoz tartozó települések összlakosságszáma legalább 2000 fő, vagy a közös hivatalhoz tartozó települések száma legalább hét. • A közös önkormányzati hivatalokat legkésőbb 2013. márciusáig kell megalakítani! • Ezt követően a közös önkormányzati hivatal létrehozásáról vagy megszüntetéséről az érintett települési önkormányzatok képviselő-testületei az önkormányzati választások napját követő hatvan napon belül döntenek. • Amennyiben a közös hivatalt határidőre nem hozzák létre, vagy valamely település nem tud csatlakozni, akkor a fővárosi és megyei kormányhivatal vezetője jelöli ki az ahhoz tartozó településeket.

10. Általános működési feladatok támogatása • Önkormányzati feladatellátás finanszírozása: • Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (113,1 milliárd forint) • Három elemű támogatás • Az önkormányzati hivatal működési támogatása • Településüzemeltetés támogatása • E kettő együttes összegét csökkenti (esetenként lenullázhatja) a helyi önkormányzat elvárt bevétele, ami a 2011. évi iparűzési adóalap 0,5 %-a. • Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása • Megillet minden települést 2700 Ft/lakos összeggel, de min. 3 millió forint.

11. Önkormányzati hivatal működésének támogatása • Alapja az elismert hivatali létszám: településnagyság alapján meghatározott minimum/maximum létszám, mely a lakosságszámmal arányosan változik, • A támogatás összege: 4 580 000 Ft/fő (3,6 millió forint/ fő bér és szocho + 0,98 millió forint dologi kiadás) • Közös hivatalok: ösztönzés, korrekciós tényezők alkalmazása (a fenntartó önkormányzatok száma, összlakosságszám, nemzetiségi önkormányzat, hivatal székhelye járási székhely) • Finanszírozás: 1-4. hónapokban a jelenlegi hivatali struktúra szerinti finanszírozás, 5-12. hónapban új hivatali struktúra szerinti finanszírozás

12. Településüzemeltetési feladatok támogatása • Támogatási elemek: • zöldterület gazdálkodás • közvilágítás • közutak fenntartása • köztemetők fenntartása • A támogatások alapja a 2011. évi tényleges nettó működési kiadás, • Minden önkormányzatnál jelentkező feladatok: támogatás azon önkormányzatoknak is jár, melyek működési kiadást nem könyveltek e szakfeladatokon, • Kötött, de „lazán” kötött felhasználási kötelezettség!

13. Köznevelés

14. Köznevelés • Jelentős feladat-átrendeződés az állam és az önkormányzatok között: • Óvoda: önkormányzati feladat maradt • Iskola (alapfokú, gimnázium, szakközépiskola, kollégium, szak-, szakmai szolgálat): • szakmai irányítás és fenntartás az államhoz került, • az önkormányzatoknak csak korlátozott feladatköre marad(hat): működtetés • Gyermekétkeztetés: minden esetben önkormányzati feladat! • Szétválik a fenntartás és működtetés fogalma: • fenntartás: a köznevelési intézmény működéséhez szükséges összes feltétel biztosítása és ezzel együtt az irányítási jogosítványok gyakorlása  ÁLLAM • működtetés: a fenntartás egy részterületének, a szakmai munka alapját képező tárgyi feltételeknek (épületüzemeltetés) és a tárgyi feltételekhez kapcsolódó személyi feltételeknek a biztosítása  ÖNKORMÁNYZAT / ÁLLAM

15. Köznevelés, iskola - FENNTARTÁS • A fenntartó jogkörébe tartozik minden érdemi szakmai döntés (pl. intézmény létesítése, átszervezése, megszüntetése, az intézmény költségvetésének meghatározása, térítési díjak, intézményvezető) • = minden, az iskolával kapcsolatos érdemi döntés letéteményese az állam • Állami feladatok ellátása: Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (2012. szeptember 1-jétől) • EMMI irányítás, központ + tankerületek (tankerület területe = járás területe) • megyeközponti tankerület többletfeladatokat lát el, illetékessége a megye egész területére kiterjed • költségvetési jogilag a Központ egy egységes költségvetési szerv, a tankerületek és az iskolák a Központ jogi személyiségű szervezeti egységei • tankerületek személyzete a megyei intézményfenntartó központok állományából és a települési önkormányzatoktól érkezett/érkezik

16. Köznevelés, iskola - FENNTARTÁS Köznevelési törvény 74. § 74. § (1) Az állam gondoskodik – az óvodai nevelés, a nemzetiséghez tartozók óvodai nevelése, a többi gyermekkel, tanulóval együtt nevelhető, oktatható sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelése kivételével – a köznevelési alapfeladatok ellátásáról. (2) A köznevelési feladatokat az állam intézmény alapításával és fenntartásával, továbbá egyházi vagy magánintézmény fenntartójával kötött köznevelési szerződés útján látja el. Az óvodai nevelésről a települési önkormányzat intézmény alapítása és fenntartása, vagy köznevelési szerződés révén gondoskodik. Tömören: az állam feladata az intézmények szakmai irányítása, a szakmai feladatok ellátása, a pedagógusok foglalkoztatása, szakmai dologi kiadások

17. Köznevelési intézmény 2013. január 1-jétől két típus van: Egyházi és magánintézmények esetén (+ óvodáknál): a fenntartójától elkülönült, önálló költségvetéssel rendelkező jogi személy Eddigi önkormányzati iskolák  állami iskolák  a KIK szervezeti egységeként működő, önálló költségvetéssel nem rendelkező a fenntartójától el nem különült jogi személy Az állami fenntartásba kerülő iskolák tehát nem költségvetési szervek, csak jogi személyiséggel rendelkező szervezeti egységek

18. Köznevelés, iskola - MŰKÖDTETÉS • A köznevelési törvény 74. § (4)-(6) bekezdései szerint: • 3000 fő feletti településeken a települési önkormányzat a működtető • 3000 fő alatti településeken az állam a működtető • KIVÉVE: szakképzés (minden feladat – kivéve az étkeztetés – az államé) • 3000 fő felett hármas-feltétel: állami fenntartás – tulajdon – illetékességi terület (ha egyik nem teljesül, nem kell működtetni!) • Mit jelent a működtetés? • „A működtetés keretében a települési önkormányzat – a 76. § (3) bekezdésében foglaltak kivételével – saját forrásai terhére biztosítja a köznevelési feladat ellátásához szükséges tárgyi feltételeket, továbbá az ingó és ingatlan vagyon működtetésével összefüggő személyi feltételeket. ” • Gyakorlatban a működtetés = üzemeltetés (rezsi, takarító, gondok….) • A működtetés nem jár azzal a joggal, hogy az önkormányzatnak érdemi beleszólása legyen a szakmai ügyekbe.

19. Köznevelés, iskola - MŰKÖDTETÉS • A 3000-res szabály alóli kivételek: • 3000 fő feletti település felmentést kérhet a működtetési feladatok alól, az ahhoz szükséges gazdasági és jövedelemtermelő képesség hiánya esetén, • 3000 fő alatti település vállalhatja a működtetést, az ahhoz szükséges gazdasági és jövedelemtermelő képesség megléte esetén. • DE: nem lehet csak egyes intézmények működtetése alól mentesülni  vagy mindent, vagy semmit! • A fenti eltérések engedélyezése kérelem alapján történik: • 2012. november 15-éig kellett benyújtani, • adatot kellett szolgáltatni az érintett intézmények működési kiadásairól és az önkormányzat költségvetési pozíciójáról (különösen saját bevételeiről)

20. Köznevelés, iskola - MŰKÖDTETÉS • Az oktatásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter és az államháztartásért felelős miniszter együttes döntése időközben az összes érintett önkormányzat számára ismertté vált. • Az önkormányzat a döntés kézhezvételét követő 8 napon belül a hozzájárulás feltételei vállalásáról határozatot hozott. A hozzájárulás vállalásának hiányában a kérelmet visszavontnak kell tekinteni! • Következő lehetőség: 2015-ben (március 31.)! • A hozzájárulásra kötelezett önkormányzatok befizetése: • minden hónap 10. napjáig kell teljesíteni • két havi hozzájárulás összegének elmaradása esetén a Kincstár azt a nettó finanszírozás keretében levonja • december 15-én a még megmaradt esetleges hiányt vonja le.

21. Köznevelés, iskola - MŰKÖDTETÉS A működtetés és a fenntartás elválasztása – kormányrendeleti szabályok (megjelenés alatt): „A köznevelési intézmény működtetetése keretében a köznevelési intézményt működtető települési önkormányzat kötelezően felel az állami intézményfenntartó központ részére ingyenesen használatba adott minden olyan dolog működőképességéért, üzemszerű használatának biztosításáért, amely a köznevelési intézményt működtető települési önkormányzat tulajdonában van és a 8. melléklet alapján a köznevelési intézményt működtető települési önkormányzat finanszírozási körébe tartozik.” „A köznevelési intézményt működtető települési önkormányzatnak a köznevelési intézmény működtetésével összefüggő bevételeit és kiadásait azon az alapfeladaton (szakfeladaton) kell kimutatnia a könyvvezetése során, amelyre a ráfordítás történik, illetve amelyhez kapcsolódóan a bevételt elérte.” Új melléklet, amely tételesen felsorolja a működtetői kiadásokat és bevételeket.

22. Köznevelés, iskola – ÁTADÁS, ÁTVÉTEL • A 2012. évi CLXXXVIII. törvény: A köznevelési feladatot ellátó egyes önkormányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről (átadás-átvételi tv.): • Többcélú intézmények soron kívüli (10 nap) átszervezése • az önkormányzat/társulás 2013. január 1-jei hatállyal módosította az általa fenntartott többcélú intézményalapító okiratát • akként, hogy az intézmény 2013. január 1-jétől állami köznevelési alapfeladatot ne lásson el. Átszervezés tilalma: ha EU-s pályázatban visszafizetési kötelezettséggel jár (önálló megállapodás).

23. Köznevelés, iskola – ÁTADÁS, ÁTVÉTEL • Társulások • A települési önkormányzati társulás állami köznevelési alapfeladatot 2013. január 1-jétől nem láthat el. • = eddig az időpontig a társulási megállapodásokat módosítani kellett, el kellett számolni egymással • Az intézmények a KIK-be való „beolvadással” kerültek állami fenntartásba  a KIK alapvetően jogutód lesz (kivéve: önkormányzati működtetéssel kapcsolatos jogviszonyok) • A köznevelési intézmények dolgozóinak átvétele (pedagógus + segítő: KIK-be; technikai dolgozók: ha a KIK a működtető; képesítési feltételek!)

24. Köznevelés, iskola – ÁTADÁS, ÁTVÉTEL • Ingó és ingatlanvagyon • minden az önkormányzat tulajdonában maradt, a vagyon a KIK ingyenes • vagyonkezelésébe (ha működtető), • használatába (ha nem működtető) • került 2013. január 1-jétől (amíg az intézményben köznevelési tevékenység folyik). Leltár alapján (tv. szerint kell felvenni). • Az önkormányzatoknál dolgozó, „fenntartási” feladatokat ellátó személyek átvétele: • a KIK alkalmazásába kerültek (képesítési feltételek itt is vizsgálandók) • A fenntartói feladatokat szolgáló vagyon • a KIK ingyenes használatába került. • EU-s pályázatok: a projektek feladatai attól függően mozogtak, hogy azok infrastruktúra-fejlesztést, vagy szakmai, tartalmi feladatot (vagy mindkettőt) céloztak-e.

25. Köznevelés, iskola – ÁTADÁS, ÁTVÉTEL • Az átadás, átvétel lebonyolítása • az önkormányzati fenntartó képviseletére jogosult személy (átadó) és a KIK képviseletében eljáró, az intézmény székhelye szerint illetékes tankerületi igazgató közötti megállapodás, • legkésőbb 2012. december 15-éig meg kellett kötni, • jegyzőkönyvet kellett felvenni. • Főszabály: Ha a megállapodás nem jött létre  EMMI miniszteri határozat  bíróságon megtámadható.

26. A köznevelési feladatokhoz kapcsolódó átcsoportosítások • Az önkormányzati feladat-ellátást (óvoda és étkeztetés) szolgáló támogatás

27. Óvodai feladatok finanszírozása • Óvoda fenntartásához kételemű támogatás: • Óvodapedagógusok és segítőik bértámogatása (101,2 milliárd forint) • Óvodaműködtetési támogatás (16,7 milliárd forint) • + Gyermekétkeztetés támogatása (44,8 milliárd forint) • + Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása (600 millió forint) • Kötött felhasználás: • bértámogatás + üz.tám: kizárólag a támogatással érintett óvodák kiadásaira – egymás közt átcsoportosítható; • gyermekétkeztetés: az étkeztetés teljes önköltségére ; • „buszos” pénz: a gyermekek utaztatásával kapcsolatos kiadásokra.

28. Óvodai feladatok finanszírozása • Óvodapedagógusok és segítőik bértámogatása: • átlagbér alapú támogatás (2 832 000 forint/számított létszám/év) • a Kjt, az Nkt., a Kjt. végrehajtását a köznevelési intézményekben szabályozó kormányrendelet, és egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján • számított létszám alapú: az Nkt. nevelés-szervezési paraméterei alapján, figyelembe véve a törvény által előírt • gyermekek heti foglalkoztatási időkeretét, • csoport-átlaglétszámot, • óvodapedagógus heti kötelező óraszámát és kötött munkaidejét, • vezetői órakedvezményt • 2012/2013. nevelési év: Közokt.tv • 2013/2014. nevelési év: Nkt.

29. Óvodai feladatok finanszírozása • Az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők számának meghatározása: • 2012/2013. tanévben: Közokt. tv. • 2013/2014. tanévben: Nkt. • a segítők mibenléte és létszáma a két nevelési év között jelentősen változik! • nem számított létszám, hanem tényleges létszám • ajánlott létszámok nem vehetők figyelembe • csak Kjt-s foglalkoztatottak vehetők figyelembe • átlagbér: 1 632 000 forint/számított létszám/év

30. Óvodai feladatok finanszírozása • Óvodaműködtetési támogatás: 54 000 Ft/fő/év • az „egyéb” munkatársak béréhez • szakmai-dologi kiadásokhoz • épület és infrastruktúra működtetéséhez • Gyereklétszám alapján jár – SNI-s gyermekek is csak egy főnek számítanak • Bértámogatás + működtetési támogatás folyósítása: • I-VIII. hónapokban a 2012/2013. nevelési évre lejelentett adatok alapján • IX-XII. hónapokban: 2013/2014. nevelési évre, egyenlő részletekben

31. Gyermekétkeztetés • A szaktörvény alapján jelentős változások: • óvodában  fenntartó • KIK által fenntartott iskolában  közigazgatási terület szerint illetékes önkormányzat • egyéb állami iskolában  fenntartó • nem állami fenntartók intézményeiben  nem állami fenntartó • Fontos: • MIK intézményekben zajló étkeztetés • tagintézményekben zajló étkeztetés • önkormányzatok egymás közötti hozzájárulása • Támogatás: 102 000 Ft/fő/év – az előző évi támogatás 1,5-szöröse

32. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása • Mötv. alapján létrehozott társulás, többcélú kistérségi társulás, intézményi társulás  által fenntartott óvodába járó gyermekek után, • akik a lakóhelyüktől/tartózkodási helyüktől eltérő településen veszik igénybe az óvodai ellátást, • utaztatásuk autóbusz működtetésével, iskolabusz-szolgáltatás vagy külön célú menetrendszerinti autóbusz szolgáltatás vásárlásával biztosított. • Minden gyerek egyszeresen vehető figyelembe! Kísérő kell! • Felmérés lezajlott – hamarosan a belügyminiszter megállapítja a fajlagos összeget (várhatóan 148 000 Ft/fő)

33. Szociális és gyermekvédelmi ellátási rendszer változásai

34. Szociális és gyermekvédelmi ellátási rendszer változásai • Állam átvette a gyermekvédelmi, a fogyatékos és pszichiátriai/szenvedélybeteg szakosított bentlakásos ellátásokat: Egyes szakosított szociális és gyermekvédelmi szakellátási intézmények állami átvételéről és egyes törvények módosításáról szóló 2012. évi CXCII. törvény. • Az intézmények fenntartását az EMMI által létrehozott Szociális- és Gyermekvédelmi Főigazgatóság végzi • A közneveléssel ellentétben itt a feladat teljes vertikumában az állam felelősségébe került, tehát a szakmai feladatellátás és a működtetés egysége fennmarad + vagyon is mozog • Önkormányzatnál marad: segélyek, alapellátások, idősek és hajléktalanok szakosított bentlakásos ellátása

35. Szociális és gyermekvédelmi ellátórendszer –Államhoz kerülő feladatok • átkerülő tiszta profilú intézmények alapító okiratát már az állam fogja módosítani (45 nap) • integrált intézmények: átszervezés, megállapodás • adósságátvétel: az általános konszolidáció folyamatában, legkésőbb június 28-ig (január 1-jei állapot) • intézmény dolgozói „öröklődnek”, • önkormányzatnál fenntartói feladatokat ellátók  SzGyF állományába kerülnek, kormányzati szolgálati jogviszonyban

36. A szociális és gyermekvédelmi feladatokhoz kapcsolódó átcsoportosítások Önkormányzati fejezet támogatásai

37. Szociális és gyermekvédelmi ellátás- Önkormányzati feladatok finanszírozása Segélyezési feladatok támogatása: 143,4 milliárd forint - egyes jövedelempótló ellátások + - hozzájárulás a pénzbeli szoc. feladatokhoz 2) Szociális alapszolgáltatások és gyermekjóléti alapellátások támogatása: 49,9 milliárd forint 3) Szakellátás támogatása: 20,9 milliárd forint Kötött felhasználás: – egyes jöv.pótló támogatás: csak erre a célra, – a hozzájárulás a pénzbeli szoc. feladatokhoz: szociális területek között átcsoportosítható – alapszolg. támogatása: „belül” is átcsoportosítható, és a szakellátásra is fordítható, – szakellátás támogatása: kizárólag a támogatással érintett intézményekre – belső átcsoportosítás lehetséges

38. Szociális és gyermekvédelmi ellátás- Önkormányzati feladatok • Segélyezés: • A járásokhoz kerülő segélyek kivételével maradnak • a jegyzői segélyek és • a méltányossági segélyek (egyszerűsödik). • Finanszírozás alapelve változatlan, a konkrét összegek változnak: • Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése (117,7 milliárd forint) • Hozzájárulás pénzbeli ellátásokhoz (39,1 milliárd forint) • 80% a 2012. évi arányok alapján, • 20% lakosságszám alapján kerül elosztásra • de min. 1000 forint/fő, max. 25 000 forint/fő

39. Szociális és gyermekvédelmi ellátás • Alapellátás • Alapelve változatlan, de a konkrét összegek változnak • Fajlagos változások: • házi segítségnyújtás 145 000 forint/fő csökkent • időskorúak nappali ellátása 109 000 forint/fő növekedett • fogyatékosak nappali ellátása 500 000 forint/fő növekedett • pszichiátriai betegek nappali ellátása 310 000 forint/fő növekedett • Társulási kiegészítő igényelhető: • többcélú kistérségi társulás által (június 30.!) • egyéb társulások (július 1-jétől csak új Ötv. szerintiek), • ahol a társult és ellátott települések lakosságszáma 3 ezer/5 ezer fő, • tagönkormányzat önállóan működési engedéllyel nem rendelkezik.

40. Szociális és gyermekvédelmi ellátás- Önkormányzati feladatok • Idősek és hajléktalanok szakosított bentlakásos ellátása • Feladatalapú finanszírozás: • 1) Szakmai dolgozók bértámogatása • 2) Intézményi működtetési támogatás • Összesen: 20,9 milliárd forint • Szakmai dolgozók bértámogatása: • Elv: a törvény által elismert szakmai létszámhoz kapcsolódó átlagbér alapú finanszírozás • Lépései: • ellátotti létszámból  elismert alkalmazotti létszám (L/4 + Iv) • (demensek 1,2 fő) • elismert alkalmazott létszám x átlagbér (2 606 040 Ft)= bértámogatás

41. Szociális és gyermekvédelmi ellátás- Önkormányzati feladatok • 2) Intézmény-üzemeltetési támogatás • „egyéb” dolgozók béréhez, • szakmai-dologi kiadásokhoz, • épület és infrastruktúra üzemeltetéséhez. • A támogatás maximális összege: kiadás mínusz térítési díj bevétel • Útmutató rögzítette az elismerhető kiadási elemeket: • egyéb dolgozók bére, • dologi kiadások, • egyéb folyó kiadások, • ellátottak pénzbeli juttatásai, • felújítási kiadások (korlátozott mértékben)

42. Szociális és gyermekvédelmi ellátás- Önkormányzati feladatok • A kiadások összegét csökkenti a személyi térítési díjakból származó (becsült) bevétel  Intézmény-üzemeltetési támogatás maximális összege • Elvek: • integrált intézmények esetén csak a kapcsolódó ellátottak, kiadások és bevételek, • bázis-alapú tervezés: adatok alapja 2012 • külső szerv (pl. GESZ) által teljesített kiadások is figyelembe vehetők • elkülönített nyilvántartás – fokozott ellenőrzés • A bértámogatás + intézmény-üzemeltetési támogatás az intézmény működtetésére fordítható.

43. Szociális és gyermekvédelmi ellátás - Nem állami fenntartók Alapellátásban: az önkormányzatokkal megegyező fajlagos összegek Egyházak: egyházi kiegészítés Szakellátásban: bértámogatás (önkormányzatihoz hasonló) Egyházak: egyházi kiegészítés

44. Kultúra és közművelődés • Ellentétes folyamatok: Állam  önkormányzatok • megyei múzeumi igazgatóságok törzsintézményei: a megyeszékhely megyei jogú városokhoz (Pest megyében Szentendre, Komárom-Esztergom megyében Tata), • múzeumi tagintézmények: az illetékes települési önkormányzatokhoz • a megyei könyvtárak: a megyeszékhely megyei jogú városokhoz (Pest megyében Szentendre) • az átadás törvény erejénél fogja  nem lehetőség, kötelezettség • vagyon tulajdoni helyzete nem változik • KIM – EMMI – önkormányzat megállapodások

45. Közművelődési feladatok támogatása • Kulturális feladatok támogatása (17,6 milliárd forint) • Differenciált, kötött támogatás az alábbiak szerint: • megyei múzeumi igazgatóságok törzsintézményei fenntartásához a megyeszékhely megyei jogú városok (Pest megyében Szentendre), • múzeumi tagintézmények működéséhez az illetékes települési önkormányzatok, • a megyei könyvtárak  feladataihoz a megyeszékhely megyei jogú városok (Pest megyében Szentendre) vehet igénybe támogatást. • további támogatás jár a településeknek, a megyeszékhely megyei jogú városoknak, (és Szentendrének) a fővárosi kerületeknek és a Fővárosnak a Kultv.-ben meghatározott közművelődési feladataik ellátásához. • a megyei könyvtárat fenntartó városokat a kistelepülési könyvtári és közművelődési feladatok ellátásához kiegészítő támogatás is megilleti. A támogatási összege függ a szerződő környező kistelepülések lakosságszámától. A szerződéseket 2012. december 31-ig kellett megkötni.

46. Előadó-művészeti támogatás, egyéb kulturális célú támogatások • Előadó-művészeti szervezetek támogatása (11,4 milliárd forint) • Differenciált, kötött támogatás színházak, zenekarok, énekkarok számára • Központosított előirányzatok • könyvtáriés közművelődési érdekeltségnövelő, múzeumi szakmai támogatás • (780,0 millió forint) • „ART” mozi hálózat digitális fejlesztésének támogatására (100,0 millió forint) • A pécsi Zsolnay Kulturális Negyed és a Kodály Központ működésének támogatására (500,0 millió forint)

47. A helyi önkormányzatok gazdálkodására vonatkozó leglényegesebb új szabályok • Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.), valamint az annak végrehajtását szabályozó 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.) 2013-ban hatályba lépett változásai alapján. • Költségvetési rendeletalkotás • Bevételeket, kiadásokat: • kötelező feladatok, • önként vállalt feladatok, • államigazgatási feladatok • Költségvetési egyenleget: • működési tételek, • felhalmozási tételek • tagolásban kell megjeleníteni a költségvetési rendeletben.

48. A helyi önkormányzatok gazdálkodására vonatkozó leglényegesebb új szabályok • Költségvetési rendeletalkotás • Működési hiány nem tervezhető – a Mötv. 111.§ (4) bekezdése alapján –, azaz • gyakorlatilag külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető, • de az előző évi pénzmaradvány felhasználásával lehet a tárgyévi kiadás több a tárgyévi bevételnél. • (Áht. 23-28.§.; Ávr. 24-33.§.)

49. A helyi önkormányzatok gazdálkodására vonatkozó leglényegesebb új szabályok • A központi költségvetés önkormányzati támogatásai • Új fogalmak a támogatási rendszerben: • Az eddigi „normatívák” megszűnnek, helyettük a feladatok szakmai tartalmához (általános működtetés, ágazati feladatok), azok bér és egyéb kiadásaihoz kapcsolódó támogatási rendszer jelenik meg. • Változik a támogatások • igénylési, • évközi módosítási, • ellenőrzési, szankcionálási • mechanizmusa, a Kincstár ellenőrzési tevékenységében. • (Áht. 57-60.§.; Ávr. 101-114.§.; 2013. évi Kvtv. 2. melléklet kiegészítő szabályok)

50. A helyi önkormányzatok gazdálkodására vonatkozó leglényegesebb új szabályok • Az önkormányzati alrendszer finanszírozása • A nettó finanszírozási rendszer karbantartása az új támogatási fogalmakkal. • Változik a havi folyósítás ütemezése: • január első napján 0 forint – a Kincstár bérmegelőlegezése miatt, • a februári ütem mértéke a visszapótlásra is elegendő • (Áht. 83.§.; Ávr. 140.§ és 6. melléklet)