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CONTRÔLE DE GESTION

CONTRÔLE DE GESTION Marion MONTARELLO – Béatrice SCHEIDECKER – Nicolas CHATENET – Olivier ROUSSELET DPAE 2007. LE GROUPE. Historique 1960 : des maisons familiales de vacances aux villages clubs 2000 : d’une gestion associative à une gestion mixte 2005 : réorganisation de la gouvernance.

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Presentation Transcript

  1. CONTRÔLE DE GESTION Marion MONTARELLO – Béatrice SCHEIDECKER – Nicolas CHATENET – Olivier ROUSSELET DPAE 2007

  2. LE GROUPE • Historique 1960 : des maisons familiales de vacances aux villages clubs 2000 : d’une gestion associative à une gestion mixte 2005 : réorganisation de la gouvernance

  3. LE GROUPE • Secteur d’activité Formule club tout compris en haute montagne Quelques données en chiffre 2865 lits 245 000 journées vacances 500 postes de travail 20 millions d’euros de chiffre d’affaires Propriétaire à 90 % des infrastructures

  4. LE GROUPE • Implantation des villages VILLAGE CLUB DU SOLEIL SIEGE commercial/marketing administration centrale réservation MONTGENEVRE 800 lits VARS 80 lits ORCIERES 550 lits BAGNIERES 400 lits LES ARCS 650 lits REVERDIT 150 lits VALMOREL 250 lits

  5. ETUDE DES COUTS • PRODUIT • GRILLE TARIFAIRE • SAISONNALITE

  6. OUTILS ET METHODE • BUDGET PREVISIONNEL

  7. OUTILS ET METHODE Etape 1 Elaboration du tableau de fréquentation de l’année n-1

  8. OUTILS ET METHODE

  9. OUTILS ET METHODE Etape 2 Détermination du chiffre d’affaire (hors promotion) et du niveau d’activité

  10. OUTILS ET METHODE Etape 3 Calcul du prix moyen brut

  11. OUTILS ET METHODE • Etape 4: calcul du prix moyen net Prix moyen net ttc = prix moyen brut ttc – remise partenaires Prix moyen net ttc = 81.81 x 0.95 = 77.72 € Prix moyen net ht = 71.29 €

  12. OUTILS ET METHODE • Grille complète de Montgenèvre – hiver 2006

  13. OUTILS ET METHODE • Etape 5 Reprise du niveau d’activité hiver 2006

  14. OUTILS ET METHODE • Etape 6 application de nouvelle grille tarifaire (direction commerciale)

  15. OUTILS ET METHODE • Etape 7 arrondi du prix moyen budgétisé

  16. CONCLUSION

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