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Einführung / Pilotprojekt im Bezirk Einsiedeln 28. Oktober 2011

Einführung / Pilotprojekt im Bezirk Einsiedeln 28. Oktober 2011. Agenda. Vorstellung Mattig-Suter und Partner Internes Kontrollsystem (IKS) Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) Weiteres Vorgehen. Agenda. Agenda. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

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Einführung / Pilotprojekt im Bezirk Einsiedeln 28. Oktober 2011

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Presentation Transcript

  1. Einführung / Pilotprojekt • im Bezirk Einsiedeln • 28. Oktober 2011

  2. Agenda • Vorstellung Mattig-Suter und Partner • Internes Kontrollsystem (IKS) • Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) • Weiteres Vorgehen

  3. Agenda Agenda • Vorstellung Mattig-Suter und Partner • Internes Kontrollsystem (IKS) • Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) • Weiteres Vorgehen

  4. 1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner • Unsere Marktleistungen • Finanz- und Rechnungswesen • Wirtschaftsprüfung • Wirtschaftsberatung und –mediation • Steuerberatung • Rechtsberatung Hauptsitz Bahnhofstrasse 28, PF 556 CH-6431 Schwyz Niederlassung Oberer Zürichsee Churerstrasse 77, PF 347 CH-8808 Pfäffikon Niederlassung Wallis Viktoriastrasse 15, PF 512 CH-3900 Brig Büro Zug Industriestrasse 22, PF 2623 CH-6302 Zug wallis@mattig.ch www.mattig.ch Niederlassung Uri Lehnplatz 9, PF 740 CH-6460 Altdorf

  5. 1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner Ansprechpartner IKS und Risikomanagement Lothar Gwerder (lothar.gwerder@mattig.ch) dipl. Wirtschaftsprüfer dipl. Betriebsökonom FHRiskmanagement-Experte SWC Simon Achermann (simon.achermann@mattig.ch) Bachelor in Science of Business Administration HSLU Hermann Grab (hermann.grab@sz.ch) dipl. Wirtschaftsprüfer, dipl. Betriebsökonom FHExecutive Master in Economic Crime Investigation Riskmanagement-Experte SWC seit 01.10.2011 im Finanzdepartement des Kantons Schwyz

  6. Florian Odermatt(florian.odermatt@mattig.ch) Bachelor in Science of Business Administration HSLU 1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner Weitere Ansprechpartner Angela Schläpfer (angela.schlaepfer@mattig.ch) Bachelor of Arts in Betriebswirtschaft HSG Manuela Schwery (manuela.schwery@mattig.ch) dipl. Betriebsökonomin FHRiskmanagement-Expertin SWC

  7. Agenda • Vorstellung Mattig-Suter und Partner • Internes Kontrollsystem (IKS) • Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) • Weiteres Vorgehen

  8. 2. Internes Kontrollsystem (IKS) IKS-Ziele einer Gemeinde • Verlässlichkeit der finanziellen Berichterstattung • Ein Umfeld schaffen, welches betrügerisches Verhalten verhindert oder zumindest vermindern kann • Effizienz und Effektivität der Geschäftstätigkeiten • Einhaltung der Gesetze und Verordnungen

  9. 2. Internes Kontrollsystem (IKS)

  10. 2. Internes Kontrollsystem (IKS) IKS Standard-Variante

  11. 2. Internes Kontrollsystem (IKS)

  12. 2. Internes Kontrollsystem (IKS) Bsp. Kontroll-Lücke im P1 Flüssige Mittel Ist-Situation:Die Zahlungsanweisung für Steuerrückzahlungen werden durch die Sb Finanzen ins Abacus zur Zahlung (DTA-File) eingelesen. Die Zahlungsanweisung ist nur durch ein Einzelvisum durch die Leitung Steuern freigegeben. IKS Risiko: Es werden falsche oder unberechtigte Steuerrückzahlungen ausgelöst. IKS Massnahme: Die Zahlungsanweisung für Steuerrückzahlungen ist durch eine zweite Person in der Steuerabteilung freizugeben bzw. zu visieren.

  13. 2. Internes Kontrollsystem (IKS)

  14. Agenda Agenda • Vorstellung Mattig-Suter und Partner • Internes Kontrollsystem (IKS) • Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) • Weiteres Vorgehen

  15. 3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) Vorkenntnisse

  16. 3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

  17. 3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) Kontrollschwächen • Total 37 Kontrollschwächen • 21 können sofort und ohne grossen Aufwand bereinigt werden • 11 können mittelfristig bereinigt werden • Bei 5 Kontrollschwächen muss eine Machbarkeit/Einführung geprüft werden

  18. 3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) Tool (Mattig-Suter und Partner Schwyz) • - Excel • Einfache Handhabung • Übersichtlich • Jährliche Kosten Fr. 300.--

  19. 3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) Zeitaufwand Für die Erarbeitung der Kontrollschwächen/Aktionsplan ca. 40 Stunden Umsetzung ? Jährlich 1 – 2 Tage

  20. 3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) Fazit • - Schwachstellen werden aufgedeckt • - Arbeitsprozesse werden ständig überprüft und dokumentiert • Sicherheit kann mit kleinem Aufwand erhöht werden • Kostengünstig

  21. Agenda Agenda • Vorstellung Mattig-Suter und Partner • Internes Kontrollsystem (IKS) • Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler) • Weiteres Vorgehen

  22. 4. Weiteres Vorgehen Schnell – Unkompliziert – Kostengünstig – Kompetent • Mehrwert: IKS-Dokumentation per Knopfdruck / Aktionsplan • Leistungen MSuP: 1 Beratertag Einführung Beispielprozess ½ Beratertage Review / Schluss-Coaching • Kosten Leistungen MSuP: CHF 3‘000.00 (inkl. Tool gemäss Vereinbarung vszgb) • Tool : Leicht navigierbares Excel-Tool auf Citrix (Daten auf MSuP-Server) • Lizenzgebühren Citrix: CHF 500.00 im ersten Jahr / CHF 300.00 in den Folgejahren Die Lizenzgebühren decken die Aufrechterhaltung der Datensicherheit (Backup, Updates, Zugriffsschutz, verschlüsselte Internetverbindung) und -verwaltung ab. • Zeitaufwand Gemeinde: Pro Prozess ca. 1 Arbeitstag (Standard-Variante 7 Prozesse)

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