I/S Overgang til automatik

1. I/S Overgang til automatik

2. Hovedprincip • Opret KIS med ideelle andele • Kontroller at deltagerne har ja til mellemregning • Undersøg om I/S regnskabet indeholder de balanceposter, som deltagerne er enige om • Hvordan er deltagernes balanceposter fra I/S konteret – og hvordan ville de have været med automatik

3. Mellemregning • Hvis skat og drift forskellige • Afgør hvilken, der er rigtig • Gennemfør rettelse • Flyt til konto 2180 • Indbyrdes mellemregning: Flyt til valgt konto Enten • Ret primo • Bemærkning om rettelsen Eller • Efterpostering af primosaldo • Bemærkning om forskelle i opstilling primo og ultimo

4. Indhold i I/S årsrapport – flyt afskrivning til I/S Flyt ind via mellemregning i I/S Eksempel: Inventar R Kvt.2 Beløb Konto D 982100 inventarsaldo vedr. I/S 2180 01 9821 00 D 194990 inventarsaldo vedr. I/S 7524 00 2180 01 Virkning • Deltager: ”Netto-efterpostering” mellem inventar og ideel andel • I/S: Øget inventarsaldo forklaret på kapitalkonto

5. Indhold i I/S skatteregnskab – flyt afskrivning til deltagere Flyt ind via mellemregning i I/S Eksempel: Inventar R Kvt.2 Beløb Konto S 941590 - inventarsaldo I/S 2180 01 9415 00 S 194990 - inventarsaldo I/S 7524 00 2180 01 Virkning • Deltager: ”Netto-efterpostering” mellem inventar og ideel andel • I/S: Mindre inventarsaldo forklaret på kapitalkonto

6. Indhold i deltager skatteregnskab – balance og afkastgrundlag • Flyt balanceposter til automatiske numre • Brug revisionsliste som udgangspunkt • brug samme princip som mellemregning Enten • Ret primo • Bemærkning om rettelsen • Kontroller afkastgrundlag primo = ultimo sidste år (hvis der er brugt samme værdiansættelse) Eller • Efterpostering af primosaldo til nyt kontonummer • Bemærkning om forskelle i opstilling primo og ultimo • Kontroller afkastgrundlag ultimo er som forventet

7. .. og nu er det tid til: • Andre problemområder ??