NOTAS FISCAIS

1. Curso: Auxiliar de Escritório NOTAS FISCAIS

2. NOTAS FISCAIS O QUE É? É um documento fiscal.

3. NOTAS FISCAIS Para que serve? • Comprovar a origem; • Para garantia do produto; • Para o pagamento de impostos.

4. NOTAS FISCAIS ICMS É o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços.

5. NOTAS FISCAIS • Dependendo da atividade e do caso podemos diferenciar o ICMS em: • ICMS Garantido Integral • Diferencial de Alíquota

6. NOTAS FISCAIS ICMS Garantido Integral Incide em toda mercadoria que for comprada fora do Estado do Mato Grosso. É uma forma de antecipação do imposto, uma vez que recolhido na entrada, encerra-se a cadeia tributária.

7. NOTAS FISCAIS Diferencial de Alíquota No comércio em geral o Garantido Diferencial de Alíquota é pago quando se compra mercadoria fora do estado para uso e consumo da empresa, ou seja, que não seja utilizado para revenda. Aí é pago somente a diferença da Alíquota de um estado para o outro.

8. NOTAS FISCAIS ISSQN Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza O ISSQN é devido por toda e qualquer empresa de prestação de serviço, desde que sua atividade não esteja imune do pagamento do mesmo conforme legislação federal específica ou adotada pelo município.

9. NOTAS FISCAIS IPI Imposto sobre produtos industrializados Considera-se industrializado o produto que tenha sido submetido a qualquer operação que lhe modifique a natureza ou a finalidade, ou o aperfeiçõe para o consumo. Quanto as alíquotas, a legislação específica, adotou uma tabela de classificação dos produtos denominada TIPI(Tabela de Imposto sobre Produtos Industrializados).

10. NOTAS FISCAIS DOCUMENTOS FISCAIS Os principais documentos fiscais que poderão vir a ser emitidos pelos contribuintes, de acordo com as operações de venda e prestações de serviços que se realizem conforme artigo 90 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto n.º 1.944, de 06 de outubro de 1989, dispõe:

11. NOTAS FISCAIS DOCUMENTOS FISCAIS

12. NOTAS FISCAIS DOCUMENTOS FISCAIS

13. NOTAS FISCAIS DOCUMENTOS FISCAIS

14. NOTAS FISCAIS MODELO 1 OU MODELO 1A Nota Fiscal de entrada e Saída de mercadorias. A nota fiscal, modelos 1 ou 1A pode ser usada tanto para operações de saída quanto para operações de entrada, sem que para tal seja exigido a separação por séries.

15. NOTAS FISCAIS MODELO 1 OU MODELO 1A Primeira Via – Cliente / Destinatário Segunda Via – Fixa Terceira Via – Fisco Destino Quarta Via – Fisco Origem Quinta Via – Contabilidade

16. Informa se a nota é de saída(Venda) ou entrada(Compra) de mercadorias.

17. Descrição da Natureza de Operação ou seja se é uma venda, compra, devolução, etc.

18. CFOP (Código Fiscal de Operação e Prestação)

19. NOTAS FISCAIS MODELO 1 OU MODELO 1A

20. NOTAS FISCAIS MODELO 1 OU MODELO 1A

21. NOTAS FISCAIS MODELO 1 OU MODELO 1A

22. NOTAS FISCAIS MODELO 1 OU MODELO 1A

23. NOTAS FISCAIS MODELO 1 OU MODELO 1A

24. NOTAS FISCAIS MODELO 1 OU MODELO 1A

25. Deve ser preenchido somente pelos contribuintes que pagam o ICMS pelo regime de substituição tributária na condição de contribuintes substitutos, tais como fabricantes de refrigerantes, cervejas, cigarros, cimento, fumo, pneus, tintas, veículos, combustíveis.

26. Dados do Cliente, ou seja, para quem está sendo realizado a venda.

27. Data em que foi emitida a nota fiscal.

28. Data e hora da saída da mercadoria.

29. Dados da Fatura, ou seja, data de vencimento e valor das duplicatas.

30. Código dos Produtos da Nota.

31. Descriminação dos Produtos da Nota.

32. Código de Situação Tributária Código instituído para identificar a origem da mercadoria e o regime de tributação a que está sujeita, na operação praticada. É composto por 3 dígitos, onde o 1º indicará a origem, com base na Tabela A e os dois últimos dígitos indicarão a tributação pelo ICMS, com base na Tabela B. 000 040 000 000 040 000

33. TABELA A – ORIGEM DA MERCADORIA 0 Nacional 1 Estrangeira – Importação Direta 2 Estrangeira – Adquirida no Mercado Interno TABELA B – TRIBUTAÇÃO PELO ICMS 00 – Tributada Integralmente 10 – Tributada e com cobrança do ICMS por Substituição Tributária 20 – Com Redução da Base de Cálculo 30 – Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por Substituição 40 – Isenta 41 – Não Tributada 50 – Suspensão 51 – Deferimento 60 – ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária 70 – Com redução da base de cálculo e cobrança do ICMS por Substituição 90 – Outras

34. Código Unidade de medida dos produtos ou seja se é vendido por unidade, metro, peça, etc. Exemplo: Un, Kg, Pc, Mt, Cx

35. Quantidade de Produtos vendidos

36. Preço unitário de cada Produto

37. Valor total de cada produto, ou seja Quantidade X Valor Unitário = Valor Total

38. Alíquota do ICMS quando o produto for tributado.

39. Valor Total dos Produtos ou seja é a soma dos totais individuais de cada produto.

40. Base de Cálculo do ICMS é a soma de todos os produtos tributados + Valor do Frete + Valor do Seguro + Outras Despesas Acessórias + Valor total do IPI

41. Valor do ICMS Base de Cálculo X Alíquota do ICMS

42. Base de Cálculo do ICMS Substituição

43. Valor ICMS Substituição

44. Valor do Frete

45. Valor do Seguro

46. Outras Despesas Acessórias

47. Valor Total do IPI Soma de todo o IPI da Nota

48. Valor Total da Nota Total dos produtos + Frete + Seguro + Outras Desp. + IPI

49. Dados da transportadora

50. Informações sobre a quantidade de volumes que estão sendo transportados, espécie, marca e peso.