限额以上住宿和餐饮业财务状况（ 2007 年年报和 2008 年定期统计报表）

限额以上住宿和餐饮业财务状况 （2007年年报和2008年定期统计报表）主讲人：贾媛媛 2007年12月

主要内容 主要变化及指标解释报送方式及时间

2007年年报主要变化 ＆取消“利息支出（净额）”指标＆增加9个指标利息支出扣除利息收入后的净额

2008年定报主要变化 《住宿和餐饮业财务状况》（E203-2) 《非重点批发和零售业、住宿和餐饮业财务状况》（E203-2表）

指标分类（P86～90） ＆可直接填报的指标 ※本期期末数 ※本期累计数 “本期期末数”和“本期累计数”指标共计44个，这两类指标均可以在会计报表中找到相关科目，按照“本期期末数”和“本期累计数”原则直接摘取填报即可。＆需归纳计算填报的指标

可直接填报的指标 “本期期末数”指标23个（如：资产总计等）注意！区分“年初存货”和“存货”指标年初存货（011） “年初存货”根据“资产负债表”中“存货”项的年初数填报。存货（015） “存货”根据会计“资产负债表”中“存货”项的期末数填列。

可直接填报的指标 “本期累计数”指标21个（如：主营业务收入等） P89应付工资总额（贷方累计发生额）（076）:根据会计“应付工资”科目的本期贷方累计发生额填报，或根据企业成本、费用明细表中“工资”项本期累计发生额填报。如果付给外籍及港澳台方人员的工资未计入“应付工资”科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。应付工资总额不包括企业用净利润、福利基金支付的工资、奖励、福利等费用。注意！应付工资总额（贷方累计发生额）应付福利费总额（贷方累计发生额）

P89应付福利费总额（贷方累计发生额）(078) :根据会计“应付福利费”科目的本期贷方累计发生额填报，或根据企业成本、费用明细表中“福利费”项本期累计发生额填报。如果付给外方及港澳台方人员的福利费未计入“应付福利费”科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。应付福利费总额不包括企业用净利润、福利基金支付的工资、奖励、福利等费用。

需归纳计算填报的指标 “需归纳计算”指标共计19个，无法在会计报表中直接摘取，需根据相关科目归纳计算填列，以下为这19个指标做详细说明。

需归纳计算填报的指标 国家资本（036）集体资本（037）法人资本（038）  国有法人资本（450）个人资本（039）港澳台资本（040）外商资本（041）根据会计“实收资本”科目计算填列新增指标（法人资本的其中项），指国有企业、国有事业单位等，用其占用的资产实际投入本企业，用以承担义务和据以享有权利的资金，即投入本企业形成法人资本（法人股）的资金。

需归纳计算填报的指标 P88税金（055）：指企业按规定从管理费用中支付的各种税金，包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，根据会计“管理费用”科目归纳本期累计数填列。 P89新增指标（投资收益的其中项）股权投资收益(460)：指企业各种股权性质的投资收益。根据会计“损益表”或“利润表”中“投资收益”项下明细科目分析填列。债权投资收益（461）：指企业各种债权性质的投资收益。根据会计“损益表”或“利润表”中“投资收益”项下明细科目分析填列。

需归纳计算填报的指标 P89补贴收入（066）指企业取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。根据“补贴收入”的发生额分析填列。 P89应付股利（330）指企业应付给投资者的现金股利和利润。根据会计“利润分配表”中“应付优先股股利”和“应付普通股股利”项的本期累计数之和填报。未执行2001年企业会计制度的单位用“应付利润”项的本期累计数填报。

需归纳计算填报的指标 P90劳动、失业保险费(073) 指企业在报告期向社会保障部门和保险公司为职工缴纳的社会劳动保险费和失业保险费。具体包括基本养老保险、补充养老保险（年金）、储蓄性养老保险、基本医疗保险、补充医疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其他人身险。为外籍及港澳台人员缴纳（含在国外缴纳的）的养老、医疗等人身保险也包括在内。根据会计成本、费用中的相关项目计算填报。不包括“应付福利费”支付的保险费。不要漏填养老和医疗保险

需归纳计算填报的指标 P90住房公积金和住房补贴(075) 指企业在报告期为职工交纳的住房公积金和企业支付的职工住房补贴。不包括一次性住房补贴。支付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴也包括在内。根据会计成本、费用中相关项目计算填报。

需归纳计算填报的指标 P90从业人员平均人数(340) 指报告期内每月平均拥有的从业人员人数。从业人员指在本单位工作，取得工资或其它形式的劳动报酬的全部人员；包括：在岗职工、再就业的离退休人员以及在本单位工作的外方人员、港澳台方人员、兼职人员、借用的外单位人员和第二职业者，不包括单位的不在岗职工。计算方法为：从业人员平均人数= 报告期内各月从业人员平均人数之和/报告期内月数,其中：从业人员月平均人数=（月初从业人员数+月末从业人员数）÷2。

以3月份报1-2月数据为例 （5+7）/2 1-2月从业人员平均人数(6+7)/2≈7(个）

需归纳计算填报的指标 P90年末在用计算机数（341）包括年末在用的台式计算机和笔记本电脑的数量。 P90年末拥有网站数（342）指企业拥有和维护的、在互联网上可浏览的网站数，不包括企业内网。

需归纳计算填报的指标 P90全年电子商务采购金额（343）指报告期借助网络订单而采购的商品和服务总额。借助网络订单指通过网络发送订单。付款可以是网上，也可以是网下进行。 P90全年电子商务销售金额（344）指报告期借助网络订单而销售的商品和服务总额。借助网络订单指通过网络接受订单。付款可以是网上，也可以是网下进行。含增值税

注意 2008年定报中有“应交增值税”指标，住宿和餐饮业企业免填。

报送方式及时间 报送方式：网上报送，同时报送打印的有水印的纸质报表，必须盖单位公章。注意：打印两份，一份报统计局，一份留底。报送时间： 2007年年报：开网时间2008年1月1日，关网时间2008年2月29日。 2008年定报：开网时间2008年3、6、9、12月每月1日，关网时间2008年3、6、 9、12月每月15日。

联系人：贾媛媛李博洋 联系电话：69859214

谢谢

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