1 / 26

Tilinpäätös 2010

Tilinpäätös 2010. Kollegio 28.4.2011 Ilkka Hyvärinen. Konsernitilinpäätösten laadintaperiaatteet. Asia ennen muotoa Sisäiset liiketapahtumat, saatavat, velat ja voitonjako eliminoitu Joitain eliminointeja on jätetty tekemättä, että asioiden oikea kuva säilyy

hidi
Download Presentation

Tilinpäätös 2010

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Tilinpäätös 2010 Kollegio 28.4.2011 Ilkka Hyvärinen

  2. Konsernitilinpäätösten laadintaperiaatteet • Asia ennen muotoa • Sisäiset liiketapahtumat, saatavat, velat ja voitonjako eliminoitu • Joitain eliminointeja on jätetty tekemättä, että asioiden oikea kuva säilyy • Mm. yliopiston laitosten ostoja apteekilta ei eliminoitu • Avoimuus • Mukana kaikki konserni- ja osakkuusyritykset, emon lisäksi 55 yhtiötä tai säätiötä

  3. Yliopiston rahastot

  4. Tilikauden tärkeimmät tapahtumat • Erioikeudet saatiin säilymään, mutta korvaukset suoraan yliopistolle • Rahastot verovelvolliseksi elinkeinotoiminnasta ja kiinteistöjen vuokrauksesta muuhun kuin yliopistokäyttöön • Apteekin tulos edelleen hyvä, myös Pietari nousemassa jaloilleen • Innovaatiotoiminnan uudelleenjärjestely aloitettu

  5. Tuotot • Vuoden 2010 tuotot nimipäiväprovisioita(0,6M€), valtiokalenteria (0,1M€) ja IPR:n myyntiä (0,4M€) • Vuodesta 2009 poistunut apteekkimaksu ja apteekin vero (29,5 M€) kielipalvelujen tulot (1,0 M€) ja lehtien ilmoitusmyynti • Konsernin tuotoissa apteekki 271 M€, paino 7M€, Kehityspalvelut 1,0 M€ ja Licentia 0,8 M€ • Lasku vuodesta 2009 apteekkimaksu 24 M€

  6. Kulut • Suurin muutos v. 2009 verrattuna rahastojen kulujen siirto yliopistolle apteekkimaksun ja veron siirron myötä • Konsernin kuluista 249M€ apteekista, 7 M€ painosta ja 9 M€ rahastoilta (emo) • Rahastojen kulut pienenivät vähemmän kuin tulot, joten tuottojäämä huononi. • Tilanne paranee hieman tulevina vuosina

  7. Sijoitustoiminta • Konsernin sijoitustoiminnan tuotot laskivat edellisestä vuodesta mm. Kaisan vuokratulojen poistuttua • Kuluissa on 16 M€ ylimääräiset poistot Kaisan puretusta rakennuksesta. Muita kertaluonteisia poistoja tehtiin 4 M€ • Sijoitussalkkujen tuotto vuodelta 2010 oli 7,9 % (erillinen liite)

  8. Kokonaistulos • Ylimääräisten poistojen (20M€) ja verojen (6M€) vuoksi konsernin tulos oli 5,7 M€ alijäämäinen ja 22 M€ huonompi kuin vuonna 2009 • Verojen osuudesta saatu kompensaationa yliopistolle 5,5 M€.

  9. Tase/ vastaavaa • Konsernin kiinteistöt 274M€, josta rahastojen osuus 182M€. Emon sijoituksista iso osa kiinteistöihin konsernissa • Konsernin vaihto-omaisuus apteekista • Saamisista eliminoitu konsernissa keskinäiset saamiset ja velat • Rahastojen rahoitusarvopaperit 79 M€, josta salkuissa 68 M€. Salkkujen tuotto 7,9 % vuonna 2010 • Rahat ja pankkisaamiset 33 M€, josta apteekki 26 M€ • Quickratio konsernissa 2,2 ja emoyhteisöllä 2,1

  10. Tase/vastattavaa • Konsernin oma pääoma 402 M€, josta emon osuus 401M€, omavaraisuusaste konsernissa 73,5 % ja rahastoilla 79 %. • Rahastojen vieras pääoma yhteensä 95 M€, josta 78,5 M€ lainoja rahoituslaitoksilta. • Konsernin vieras pääoma 155 M€, josta rahoituslaitoslainoja 85 M€ • Konsernin siirtovelat 36 M€, josta pääosa apteekin lomapalkkavarausta

  11. Voitonjakoesitys • Yliopiston Apteekin tulos 15.825.693,38 siirretään Helsingin yliopiston rahastojen oman pääoman lisäykseksi • Helsingin yliopiston rahastojen alijäämä 75.958,88 euroa siirretään Helsingin yliopiston rahastojen oman pääoman vähennykseksi • Yhteisessä varainhoidossa olevia rahastoja kartutetaan vuonna 2011 hallituksen esityksen mukaisesti

  12. Helsingin yliopisto

  13. Tuotot • Yliopiston tuotot tutkimushankkeiden täydentävää rahoitusta (erillinen kalvo) • Elinkeinotoiminnan tuotot noin 10 M€, tulos hieman negatiivinen • Konsernissa runsaasti sisäisiä tuottoja, jotka eliminoituvat (mm. kiinteistöyhtiön vuokrat osin)

  14. Yliopiston tulot (milj. euroa)(tutkimushankkeet ja elinkeinotoiminta) 2009 2010 Suomen Akatemia 56 72 OKM 11 18 Tekes 10 15 Muut ministeriöt 11 9 Kunnat ja muu julkinen 12 15 Säätiöt 19 21 Yritykset 25 (14) 26(3) EU 19 26 HYR 26 0 Perusrahoitukseen tuloutettu 9 Muut 21 12 Yhteensä210 223

  15. Kulut • Henkilöstökulut konsernissa 407 M€, josta yliopisto 403 M€ • Lomapalkkavarausta ei purettu, vaikka tutkijat siirtyivät kokonaistyöaikaan (~9 M€) • Yliopiston poistot vuonna 2010 vain 11,2 M€, • Konsernin poistot 62 M€, josta rahastot 25 M€ ja kiinteistöyhtiö 25 M€ • Konsernissa sekä tuotoista että kuluista eliminoituu yli 70 M€ sisäisinä. Yliopiston muista kuluista erillinen kalvo

  16. Muut kulut M€ • Aineet ja tarvikkeet 21 • Vuokrat 77 • Muut toimitilakulut 22 • Matkat 14 • Apurahat 7 • Palvelut 27 • Koneet ja laitteet 7 • Kirjastot 9 • Työterveyshuolto ym. 6 • Muut kulut 21212

  17. Varainhankinta ja sijoitustoiminta • Apteekin koko toiminta on yliopistokonsernissa varainhankintaa • Varainhankinnan netto +23,6 M€ • Konsernin sijoitustoiminnan kuluina kiinteistöihin kohdistuvat korot, mutta tuotot eliminoituvat sisäisinä • Ylimääräiset poistot muista sijoituksista kuin sijoitussalkuista 3,7 M€

  18. Yleisavustukset Perusrahoitus OKM 371 VVM 6 Yleisavustukset: Apteekin verokompensaatio 6 Apteekkimaksukompensaatio 24 30 407

  19. Projektit • Tuloutus kertyneiden kulujen pohjalta tilinpäätöksessä = projektin ”tulos” on 0 • Tuloutus kuitenkin vain myöntöön asti • Kaupalliset projektit laskutuksen mukaan • Laskutetut projektit taseessa myyntisaamisissa, laskuttamattomat siirtosaamisissa

  20. Tase/vastaavaa • Yliopiston osakeomistus Helsingin yliopistokiinteistöt Oy:ssä muuttuu konsernissa kiinteistöiksi • Konsernin kiinteistöt 534 M€ • Koneet ja laitteet 24 M€, aloittavan taseen poistojen vuoksi erittäin alhainen taso • Yliopistokonsernissa yliopiston rahastot yhtenä eränä, omakatteisena rahastona • Myyntisaamiset korkealla tasolla Suomen Akatemian laskutuksen vuoksi • Siirtosaamisissa 24 M€ apteekkikompensaatiota ja 26 M€ täydentävän rahoituksen saamisia

  21. Tase/vastaavaa • Valtion yliopistouudistuksen pääomittamiserät sijoitettu rahoitusarvopapereihin 62 M€ • Rahat ja pankkisaamiset konsernissa korkealla tasolla 37 M€ etenkin kiinteistöyhtiön suuren kassan vuoksi. Yliopistolla likviditeetin suunnittelussa vielä parantamista • Konsernitaseen loppusumma 1.373.273.874,42 euroa, josta emoyliopiston osuus 30 %. • Rahoitusasema erittäin hyvä, quickratio 2,6

  22. Tase/vastattavaa • Konsernin oma pääoma 680 M€, josta • Yliopiston peruspääoma 163 M€ • Yliopiston toimintapääoma 78 M€ • Omakatteiset rahastot 426 M€ • Yliopiston rahastot 402 M€ • Tiedesäätiö 24 M€ • Tilikauden ylijäämä 13 M€ • Vähemmistöosuus 125 M€ • Omavaraisuusaste konserni 52 %

  23. Tase/vastattavaa • Omakatteisten rahastojen velat erillisenä eränä 154 M€ • Konsernissa lainat rahoituslaitoksilta 252 M€, jotka kaikki Helsingin Yliopistokiinteistöt Oy:n • Saadut ennakot 64 M€ ovat tutkimusprojektien ennakkomaksuja • Siirtovelat 47 M€, joka lomapalkkavarausta

  24. Budjettivertailu 2010

  25. Budjettivertailu 2010

More Related