Proposta Técnica Projeto de Viabilidade Econômico-Financeira Florianópolis, 18 de Junho de 2011

1. Proposta Técnica Projeto de Viabilidade Econômico-Financeira Florianópolis, 18 de Junho de 2011

2. Etapas Introdução Objetivos Plano de Trabalho Resultados Esperados Cronograma Honorários Profissionais e Condições Comerciais Aceitação e Qualificações

3. Introdução Aprendendo a pensar o próprio negócio Muitas iniciativas de abertura e/ou ampliação dos negócios são realizadas a partir de premissas equivocadas ou mesmo por razões puramente sentimentais, não raro a maioria desses empreendimentos resultam em fracasso, pela não observância de variáveis diversas, tais como: legais, administrativas, contábeis, mercadológicas, econômicas e financeiras. Diversas empresas não aferem o custo do capital empregado e continuam a propagar a idéia de que a utilização de recursos de terceiros é mais onerosa. Por negligenciarem a utilização dos diversos instrumentos de controle e predição, consomem os recursos de capital de giro, vitais a sobrevivência das mesmas, quando poderiam junto a instituições financeiras públicas e privadas operar linhas como: PROGER URBANO, FRANQUIAS, TURISMO, FUNGETUR, BNDES - AUTOMÁTICO, FINAME, PROGRAMA ESPECIAL DE CRÉDITO – PEC, FINEM, FINEP, PRODEC, PRO-EMPREGO, dentre outras com taxas e prazos compatíveis com o ciclo de maturação dos investimentos. O acesso a estas linhas preconiza a elaboração de projetos de viabilidade econômica-financeira, dentro de padrões técnicos exigidos pelas instituições financeiras e elaborados por profissionais devidamente registrados nos Conselhos Regionais de Economia.

4. Etapas Introdução Objetivos Plano de Trabalho Resultados Esperados Cronograma Honorários Profissionais e Condições Comerciais Aceitação e Qualificações

5. Objetivos As empresas de um modo geral tem diversos objetivos a serem atingidos do ponto de vista dos seus investimentos. Desenvolver diagnóstico econômico – financeiro Elaborar projeto de viabilidade econômica - financeira Gerenciar a execução dos projetos

6. Etapas Introdução Objetivos Plano de Trabalho Resultados Esperados Cronograma Honorários Profissionais e Condições Comerciais Aceitação e Qualificações

7. Plano de Trabalho O estudo completo está estruturado em 8 etapas parcialmente consecutivas e parcialmente paralelas Análise dos Dados Financeiros, Cadastrais e Legais Mapeamento dos Processos Operacionais Solicitação de Documentação Análise de viabilidade Investimentos Construção de cenários Elaboração do Relatório Final Gerenciamento da execução do projeto Monitoramento junto a Instituição Financeira

8. Plano de Trabalho Solicitação da documentação Nesta etapa procedemos visita a empresa para coleta de documentação necessária a elaboração do diagnóstico inicial, conforme segue: • Contrato social e possíveis alterações; • CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica; • demonstrativos contábeis dos três últimos exercícios e balancete do presente exercício, ou igual tempo de existência da empresa; • relatórios gerenciais existentes, tais como: fluxo de caixa, vendas, compras, controles de contas a receber, a pagar e estoques relativos aos 36 últimos meses ou igual tempo de existência da empresa, se a empresa for constituída há menos de 36 meses; • orçamentos dos investimentos a serem realizados, benfeitorias, equipamentos, mobiliários, dentre outros. No caso de obras civis, devem ser apresentados o projeto, memorial descritivo e cronograma físico-financeiro; • quadro de Dívidas Bancárias e Tributárias, detalhando prazos, taxas e saldo devedor atual; • relação principais produtos e/ou serviços ofertados e respectivos preços praticados; • apresentar relatório da estrutura de recursos humanos, detalhar função e remuneração dos profissionais • relação de bens, em nome da empresa e/ou sócios, passíveis de garantia, no caso de imóveis, fornecer matricula dos mesmos e respectivas escrituras.

9. Plano de Trabalho Análise dos dados financeiros, cadastrais e legais Nesta etapa, a partir da documentação apresentada, são elaboradas planilhas com as informações existentes e a consequente elaboração de relatório, utilizando indicadores econômico-financeiros reconhecidos pelo mercado. As informações são disponibilizadas em parecer de natureza confidencial com a utilização de gráficos para a melhor visualização dos resultados. Paralelamente são realizadas pesquisas cadastrais que envolvem a regularidade fiscal, trabalhista e legal, através de consultas aos sites da Receita Federal do Brasil, Receita Estadual, Previdência Social, Caixa Econômica Federal – FGTS, Tribunal de Justiça Estadual, Tribunal Regional Federal, Órgãos Ambientais, Conselhos Regionais e outros órgãos em função do ramo de atividade da empresa. Identificação do enquadramento fiscal e das respectivas alíquotas. Caso seja identificado qualquer apontamento restritivo a empresa deverá solucionar o mesmo antes da apresentação do projeto final a Instituição Financeira.

10. Plano de Trabalho Mapear os processos operacionais existentes De posse dos relatórios gerenciais, se existentes, busca-se identificar cada etapa de cada processo, dos quais destacamos: • Relatórios de Vendas – evidenciação dos principais produtos e serviços, segmentação geográfica. • Relatórios de Compras – evidenciação dos principais fornecedores, segmentação geográfica. • Controle de contas a receber – evidenciação da qualidade dos controles, prazos praticados, formas de pagamento, níveis de inadimplência e concentração • Controle de contas a pagar – evidenciação da qualidade dos controles, prazos praticados, formas de pagamento, níveis de pontualidade e/ou atrasos e concentração • Controle de pagamentos das obrigações trabalhistas e fiscais - evidenciação da qualidade dos controles, níveis de pontualiade e/ou atrasos. • Controle de estoques – evidenciação da qualidade dos controles, prazos praticados e concentração • Conciliação Bancária - evidenciação da qualidade dos controles e temporalidade. • Fluxo de Caixa - - evidenciação da qualidade dos controles e temporalidade. • Relatórios de Produção, identificação dos processos- fluxos, números de turnos, política de qualidade. • Recursos Humanos – evidenciação de aspectos inerentes a construção de indicadores sociais. • Outros controles administrativos, se houverem.

11. Plano de Trabalho Construção de Cenários, Análise de Viabilidade e Relatório Final Após o mapeamento dos processos, as etapas 4, 5 e 6 são desenvolvidas em paralelo: • Primeiramente serão elaborados dois cenários, sendo um primeiro dentro das expectativas da empresa, um segundo respaldado nas pesquisas setoriais realizadas. As pesquisas setoriais envolverão a identificação dos clientes potenciais (perfil), fornecedores e concorrentes, bem como, análise das possíveis ameças e oportunidades, pontos fortes e fracos do projeto proposto. • Simulação em planilha dos impactos financeiros – estudo de viabilidade, utilização de indicadores de análise: Valor Presente Líquido (VPL), Taxa Interna de Retorno (TIR), Prazo de Retorno do Investimento (PAYBACK) e Ponto de Equilibrio (PE) • Elaboração do relatório final em atendimento as exigências da instituição financeira escolhida. O relatório contemplará aspectos legais, administrativos, organizacionais, técnico-operacionais, contábeis, mercadológicos e econômico-financeiros. O relatório será discutido entre as partes antes da impressão final para fins de análise pela instituição financeira. Para melhor visualização serão inseridos fotos dos setores da empresa, principais produtos, mapas, fluxogramas, organogramas, gráficos e tabelas. O arquivo será disponibilizado em formato pdf.

12. Plano de Trabalho Monitoramento junto a Instituição Financeira Após a aprovação do relatório final a MGR Consulting através de seu corpo executivo fará a entrega do mesmo junto a instituição financeira, devidamente acompanhado de arquivo eletrônico com a memória de cálculo das projeções. Semanalmente estaremos enviando por e-mail posição da análise junto a instituição financeira.

13. Plano de Trabalho Gerenciamento da execução do projeto Após a liberação do financiamento pela instituição financeira a MGR Consulting através de seu corpo executivo realizará duas visitas a empresa com o objetivo de verificar se as premissas operacionais, de mercado e financeiras estão sendo atingidas pela empresa. A primeira visita será realizada trinta dias após a liberação dos recursos, no caso de não envolverem obras civis, quando este for o objeto do financiamento, a visita ocorrerá 30 dias após o efetivo início das operações. Um segunda visita ocorrerá seis meses após a realização da primeira. Por ocasião destas a MGR Consulting poderá enumerar recomendações a serem observadas pela empresa.

14. Etapas Introdução Objetivos Plano de Trabalho Resultados Esperados Cronograma Honorários Profissionais e Condições Comerciais Aceitação e Qualificações

15. Resultados Esperados O estudo fornecerá a empresa as informações necessárias para decidir implantar o investimento programado Diagnóstico Econômico - Financeiro Mapeamento dos Processos Análise do Mercado Análises de Rentabilidade e Avaliação de Riscos Plano de Viabilidade

16. Etapa Introdução Objetivos Plano de Trabalho Resultados Esperados Cronograma Honorários Profissionais e Condições Comerciais Aceitação e Qualificações

17. Cronograma Este estudo está estruturado para ser executado no máximo em 20 dias úteis. A equipe será liderada por Crisanto Soares Ribeiro, Economista, consultor em análise financeira e de negócios. Consultores de apoio Elisa de São Thiago da Cunha e Sérgio Mendes Rufino.

18. Etapas Introdução Objetivos Plano de Trabalho Resultados Esperados Cronograma Honorários Profissionais e Condições Comerciais Aceitação e Qualificações

19. Honorários Profissionais e Condições Comerciais Os honorários solicitados são compatíveis com a responsabilidade e abrangência e complexidade deste estudo Para a perfeita execução deste projeto, fica estabelecido os honorários profissionais totais o percentual de 2% calculado sobre o valor dos investimentos programados a serem pagos 30% no ato da assinatura do contrato, 30% na entrega do relatório ao banco e 40% na liberação dos recursos. Os valores em reais serão formalizados em contrato padrão e poderão sofrer ajustes para mais ou para menos, em decorrência de possíveis revisões de valores dos orçamentos. Cabe ressalvar que o percentual dos honorários obedece as determinações do Conselho Regional de Economia. As despesas com deslocamento e hospedagem quando necessárias correrão por conta do contratante. O contrato padrão será encaminhado a empresa quando do primeiro contato para leitura dos termos e a devida assinatura das partes, quando da realização da primeira visita. Fica estabelecido que o prazo de vinte dias úteis somente começará a ser contado, a partir da entrega da documentação completa estabelecida na etapa 1 do cronograma de execução dos trabalhos de elaboração do projeto. A MGR Consulting se obriga a manter a confidencialidade dos dados apresentados, não podendo fazer uso dos mesmos sem que haja expressa autorização da empresa contratante. .

20. Honorários Profissionais e Condições Comerciais Os honorários solicitados são compatíveis com a responsabilidade e abrangência e complexidade deste estudo Por ocasião do estudo preliminar serão devidos o valor de 5 horas técnicas R$ 750,00, este estudo contempla a realização de pesquisas cadastrais, análise da capacidade de pagamento atual e identificação das operações potenciais junto a rede bancária. O estudo será apresentado, na forma de relatório, em prazo máximo de 5 dias úteis. Caso a empresa venha a contratar a elaboração de projeto este valor será deduzido do valor total a ser pago. Por ocasião de possíveis visitas técnicas extemporânia no gerenciamento da execução do projeto será cobrada o valor equivalente a uma hora-técnica definida pelo Conselho Regional de Economia em R$ 150,00. A MGR Consulting não se responsabiliza por quaisquer omissões de informações por parte da empresa contratante que possam implicar na negativa do pleito junto a instituição financeira, principalmente no que se refere a questões cadastrais e legais. Se este fato vier a ocorrer os honorários serão devidos em sua integralidade em face dos trabalhos realizados.

21. Etapas Introdução Objetivos Plano de Trabalho Resultados Esperados Cronograma Honorários Profissionais e Condições Comerciais Aceitação e Referências

22. Referências Clientes representativos • Academia Body Health – Débora – (48) 7811-0576 • Luplast – Luiz ou Fabrício (48) 3243-3266 • Maria Maria – Samara (48)8813-8689 • Quiosque da Brahma – Everton - (48) 3343-7146 • Tempera Novo Milênio – Rudi – (47) 3205-0259 • Asasul – Jadir (48)9963-9302 • AMP Logistica – Luiz (47)9116-7764

23. Aceitação Este projeto poderá ser iniciado imediatamente Estamos preparados para iniciar nossos trabalhos imediatamente após sua autorização formal. Para expressar seu aceite dos termos desta proposta, por favor indique seu competente “De Acordo” na cópia, autorizando o início imediato dos trabalhos. Atenciosamente, Crisanto Soares Ribeiro Economista CORECON/SC 2610-7 De acordo Nome: Cargo: Data: Empresa: 23

24. Crisanto Soares Ribeiro Economista email: mgr@mgrconsulting.com.br Rua Santos Saraiva, 144 – Aptº 100388070-100 – FlorianópolisTel. 55 (48) 3211-8455Cel. 55 (48) 9969-0535