Hvad kan din virksomhed gøre for at leve op til banker og leverandørers krav ?

1. Hvad kan din virksomhed gøre for at leve op til banker og leverandørers krav ? 6. oktober 2009

2. Ernst & Young, Hillerød • Morten Munk • Statsautoriseret revisor i Ernst & Young morten.munk@dk.ey.com • Revisor og rådgiver for bl.a. entreprenør- og håndværksvirksomheder

3. Dagsorden • Likviditetsoptimering • Arbejdsgarantier • Rapportering • Pengeinstitutter • Andre overvejelser

4. Likviditetsoptimering • Arbejdskapital • Tilgodehavender hos bygherrer (varedebitorer) • Igangværende arbejder • Gæld til UE og leverandører (varekreditorer)

5. Tilgodehavender hos bygherrer • Pas på med kunder med usikker betalingsevne • Anmod om forudbetaling/garanti iht. § 7 i AB92 • Foretag indledningsvis kreditvurdering. Følg ekstra meget op på sagen • Send korrekt faktura første gang • Skal der udstedes kreditnota og ny faktura, så husk at angive kontantbetaling på den nye faktura • Skærp opfølgningen på dine debitorer • Hvis der ikke er penge til alle, så er det kun dem, som er hurtig til at rykke, der når at få penge! • Sig nej til øget kreditgivning • Hvis det ikke kan undgås, så KRÆV længere kredit hos dine leverandører.

6. Igangværende arbejder • Hav styr på dit bogholderi • Bogholderiet må ikke være årsag til, at du ikke får faktureret dine kunder hurtigst muligt • Følg hyppigt op på pengebindingen i Igangværende arbejder • Pengene har det bedre på din konto • Renter • Risiko for debitortab • Drop undskyldninger om, at du ikke har tid til at få faktureret • Så send en a’conto regning i stedet (det tager max. 2 min.)

7. Gæld til UE og leverandører • Behandl’ dine varekreditorer med respekt og vær fair • I krisesituationer får du måske brug for din goodwill • Aftal om muligt længere kredittid bedre priser med dine leverandører (de er også trængt og er sultne) • Eks. Fortæl dem, at I kun betaler regninger den første fredag i ny måned? • MEN….brug om nødvendigt et par tricks, som du har lært af dine ”dygtigste” debitorer 

8. Øvrige forhold • Skat • Evt. nulstilling af a conto skat til 20/11 2009 / forskudsregistrering • Evt. førtidig tilbagebetaling af betalte a conto skatter • Refinansiering • Sale and lease back • Ændrede løbetider på lån / leasingaftaler • Belåning af lange aktiver

9. Arbejdsgarantier • Engagementet • Vurder om engagementets maksimum kan nedsættesFærre opgaver medfører mindre træk på engagementet = mindre risiko for garantinstitut • Gennemgå løbende engagementet, og sørg for at få nedskrivninger (10-2-0%) på plads hurtigst muligt

10. Rapportering • Kvalitet i rapportering • Vigtigt at kunne stole på sin rapportering - styringsværktøj • Send kun løbende materiale til kreditgiver, når du er sikker på at dette materiale er OK • Vær på forkant med situationen (korttidsbudgettering af likviditet) • Hastighed i rapportering • Al rapportering er historisk, historien skal derfor rapporteres hurtigst muligt • Viden giver mulighed for at reagere

11. Pengeinstitutter • Sørg for at have en tæt og hyppig dialog med dit pengeinstitut – det skaber tillid • Send rapportering om økonomi, ordrebeholdning etc. hurtigt hver måned (eller kvartal) • Materialet må ikke være fejlbehæftet • Materialet skal verbalt kommenteres, så banken læser det korrekt og ikke fejlfortolker situationen • Engagementet • Spørg til hvilken kreditrating du har i banken, hvorfor du har denne rating, og vurder om du kan forbedre din rating • Hav’ oversigt med sikkerheder der er stillet for engagementet i banken/garantiinstitut

12. Andre overvejelser • Øg salgspresset i markedet !!!! • Hvor er der fremtidigt vækst i markedet ? • Offentlige bygherrer? • Vedligeholdelsesarbejder? • Er det tid til at indgå i samarbejder ? • Evt. købe op eller sælge ? • Indenfor branchen eller med virksomheder i andre brancher? • Vurder omkostningsniveauet, maskinparken og medarbejderkapaciteten

13. Vær’ handlekraftig • Prioriter • Tag beslutninger • OG…gennemfør beslutningerne