Tampereen taloudellinen tilanne ja tasapainottamisen haasteet Liikelaitosten johtokuntien

1. Tampereen taloudellinen tilanne ja tasapainottamisen haasteet Liikelaitosten johtokuntien koulutustilaisuus 19.2.2009 Taloussuunnittelupäällikkö Jukka Männikkö

2. Tilinpäätösennuste 2008 milj.euroa muutos % • Toimintamenojen kasvu 102,1 8,7 • Toimintakatteen heikennys 47,1 6,3 • ilman maa-alueiden myyntivoittoja 82,1 10,8 • Vuosikate 130,2 10,9 • ilman maa-alueiden myyntivoittoja 79,7 -21,8 • Tulos 181,2 460,4 • ilman satunnaisia eriä 37,9 18,1 • sekä ilman maa-alueiden myyntivoittoja -12,6 -175,9

3. Tilinpäätösennuste 2008 milj.euroa muutos % • Investoinnit 211,5 73,6 • ilman Sähkölaitoksen 165,5 27,6 yhtiöittämisinvestointia muutos euroamuutos % • Lainamäärä, milj. euroa 196,4 milj. euroa -2,9 milj. euroa • Lainamäärä euroa /as 938 euroa -21 euroa • Rahavarat 31.12.2008 105,077 milj. euroa -40,574 milj. euroa -27,9 (Rahavarat 31.12.2007 145,650 milj. euroa)

4. Liikelaitos • (kunnallinen) liikelaitos on osa kunnan hallintoa ja taloutta • ei siirrytä pois valtuuston päätösvallasta • ei siirrytä kunnan talousarvion ja tilinpäätöksen ulkopuolelle • sovellettavaan lainsäädäntöön ei tule muutoksia • kunnan sijoitus liikelaitoksen määritellään aloittavassa taseessa • voi olla peruspääomaa tai lainaa • korvaus peruspääomasta muodostaa omistajalle määritellyn voitto-osuuden • merkitsee tavoitteena käytännössä sitä, että liikelaitoksen on tulorahoituksellaan kyettävä kattamaan lyhytvaikutteiset menot sekä pitkävaikutteisten menojen eli investointien poistot • loppu tuloksesta kirjataan liikelaitoksen taseeseen (kertyy erään edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä)

5. Liikelaitokset – liikeylimäämäennuste

6. Menojen kasvu Liikelaitokset Kaupungin yksiköiden välinen liiketoiminta eliminoitu • Liikelaitosten menot ilman Sähkölaitosta kasvoivat vuodesta 2007 vuoteen 2008 yhteensä 20,1 milj. euroa • Henkilöstömenojenkasvu6,0milj. euroa • Palvelujen ostojenkasvu8,0 milj. euroa • Katu- ja vihertuotanto 4,5 milj. euroa • Rakennusten ja alueiden kunnossapito 2,7 milj. euroa, matkustus- ja kuljetuspalvelut 0,7 milj. euroa, maansiirto- ja työkonepalvelut 1,1 milj. euroa • Tampereen Ateria 0,9 milj. euroa • Tietotekniikkakeskus 0,8 milj. euroa • Auto- ja konekeskus 0,6 milj. euroa • koneiden ja kaluston kunnossapito 0,3 milj. euroa • Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden kasvu 4,8 milj. euroa • Katu- ja vihertuotanto 1,2 milj. euroa • Auto- ja konekeskus 1,3 milj. euroa • lähinnä polttoaineiden ostot • Ateria 0,9 milj. euroa • Vuokramenot 1,3 milj. euroa • Tilakeskus 0,9 milj. euroa

7. Taloudellinen tilanne • Kansainväliset talousongelmat alkoivat rahoitusmarkkinoilta, markkinoiden toimintahäiriöt laajenivat maailmanlaajuiseksi taloustaantumaksi ja luottamuspulaksi. • Kuntien talousarvioita tehtäessä loka-marraskuussa taantuma oli jo tiedossa, mutta sen arvioitiin tulevan kuntasektorille vasta viiveellä, erityisesti vuonna 2010. • Taantuma tuli Suomeen huomattavasti arvioitua nopeammin – muutamassa kuukaudessa kaikki talouden tunnusluvut kääntyivät jyrkkään laskuun. • Kaikkialla maailmassa BKT:n kehitysarvioita vedetään alaspäin prosenttikaupalla. • EU:n komission ennuste euroalueen talouden kehityksestä on nopeasti romahtanut kaksi prosenttiyksikköä (+0,1%  -1,9%), ennuste Suomelle –1,2% (VM / –2,0%). • Kriisi on ennen muuta luottamuskriisi, historiassa ensimmäisen kerran täysin globaali. • Taantuma romahdutti valtion ja kuntien verotulojen tilitykset tammikuussa. • Tämän jälkeen verohallinto ja Kuntaliitto ovat uudistaneet koko vuoden verotulojen kertymäennusteet. • Kukaan ei tiedä milloin taantuma kohtaa pohjan – osakepörssit ovat hyvä indikaattori. • Pörssikurssien heilunta on ollut toistaiseksi erittäin kovaa – useiden päivien nousujaksoja ei ole näkynyt.

8. Tampereen toimenpiteet ja taloudellinen tilanne • Tarvittavien toimenpiteiden laajuus riippuu siitä, millainen arvio taloudellisesta kehityksestä tehdään. • Oleellisia kysymyksiä ovat • Mikä on taantuman kesto? • Mikä on taantuman laajuus/ rajuus? • Miten työllisyys ja työpaikat kehittyvät? • Millaisen roolin valtio ottaa taantuman myötä kuntien suhteen? • Kuinka yhteisöverotulot ja kunnallisverotulot kehittyvät taantuman aikana? • Miten palvelutarpeet kehittyvät taantuman oloissa? • Kaikkiin edellä oleviin kysymyksiin on löydettävä vastaus/paras mahdollinen arvaus ja sen jälkeen on RAKENNETTAVA KESTÄVÄ SILTA YLI TAANTUMAN. • On löydettävä nopeasti yhteinen näkemys sillan rakennuspuista ja toiminnan ja talouden sopeuttamisen keinoista.

9. Verotuloarvio 2009 • Ennusteen ja talousarvion muutos-% verrattu tilinpäätökseen 2008

10. Tuloslaskelma, toimintakate taloussuunnitelman 2009-2011 mukainen

11. Rahoituslaskelma

12. Tuloslaskelma, 3 %:n säästö

13. Rahoituslaskelma, lainamäärä muutettu

14. Vuosikate ja nettoinvestoinnit 1997–2011 Jos tasapainottamis-toimenpiteet käytössä Jos ”mitään” ei tehdä * Vuosikate 2008 ilman 50,5 milj. euron maa-alueiden myyntivoittoja

15. Lainamäärän kehitys 1997–2011 Milj.euroa Euroa/as. Jos ”mitään” ei tehdä Jos tasapainottamistoimenpiteet käytössä

16. Tasapainottamisohjelman valmistelu • Konsernin johtoryhmä 9.2. • tasapainottamisohjelman linjausten valmistelu • Kaupunginhallitus 9.2. ja 16.2. • tasapainottamisohjelman toimenpidelinjaukset • Lauta- ja johtokunnat helmi-maaliskuu • tasapainottamisohjelman toteuttamisesitykset • Konsernin johtoryhmä 6.4. • tasapainottamisohjelman toteuttamistoimenpiteiden käsittely • Kaupunginhallitus 14.4. • tasapainottamisohjelman toteuttamistoimenpiteiden viimeistely • Kaupunginvaltuusto 22.4. • tasapainottamisohjelmasta päättäminen

17. Talouden tasapainottamisen kohteet ja toimijat • Palvelut • vastuu tilaajalla • keinoja: palvelujen priorisointi, tilausten määrien tai laatutason muuttaminen, palveluverkon muutokset, palvelujen ostaminen edullisemmin (kilpailuttamalla), palvelumaksujen nostaminen… • talousarviossa: määritellään ydinprosessin kehys, jonka puitteissa lautakunta tekee ratkaisut • Tuotannon tehokkuus • vastuu tuottajalla (sekä konserniohjauksella) • keinoja: tuottavuuden lisääminen, säästöt resurssien (henkilöstö, hankinnat, palvelut) käytössä, sopeutuminen tilaajan tekemiin kysynnän muutoksiin, organisatoriset muutokset, konsernin yhteiset periaatteet (esim. vakanssien täyttörajoite)… • talousarviossa: asetetaan hinnan nousu-% ja asetetaan tulostavoite. • Tulot ja omaisuus, yhteensovittaminen sekä tasapaino • vastuu kaupunginhallituksella ja konsernihallinnolla • keinoja: tuloveroprosentin nostaminen, investointien vähentäminen, lainanotto, omaisuuden myynti… • talousarviossa: tasapainotetaan kokonaisuus

18. Talouden tasapainottaminen - Periaatteita • Talouden tasapainottamistarve vuodelle 2009 on yli 50 milj. euroa  Näin suurten säästöjen aikaansaaminen yhdessä vuodessa vaarantaa kaupungin palvelujen määrän ja laadun säilyttämisen, minkä vuoksi talouden tasapainottaminen on tehtävä pidemmällä aikavälillä. • Tasapainottaminen on aloitettava nopeasti, jolloin helpotetaan tulevien vuosien toimenpiteitä. • Vuoden 2009 säästötavoitteeksi asetetaan noin puolet arvioidusta alijäämästä eli haetaan 30 milj. euron toimintakatteen parantamista tuloslaskelmaennusteeseen verrattuna. • Tilaajalautakunnat tekevät yhden prosentin säästöt toimintakatteeseen ja konsernihallinto ja –palvelut, hyvinvointipalvelujen tuotanto ja liikelaitokset kahden prosentin säästöt toimintamenoihinsa. • Jako perustuu siihen, että ensivaiheen säästöissä painottuvat nopeat toimenpiteet mm. henkilöstömenoissa, hankinnoissa ja palvelujen ostoissa. • Tilaajalautakuntien rooli kasvaa kun mietitään miten toimintamenojen kasvu pidetään 2-3 prosentissa 2010 ja 2011. • Kaikki säästöt on tehtävä ulkoisissa toimintamenoissa. Omien säästövelvoitteiden vyöryttäminen sisäisesti muille kaupungin toimintayksiköille ei ole sallittua.

19. Talouden tasapainottaminen - Lyhyt aikaväli, TA 2009 • Tampereen kaupungin toimintakatetta parannetaan 30,2 milj. eurolla kaupunginvaltuuston hyväksymään talousarvioon verrattuna seuraavasti: • Tilaajalautakuntien toimintakatetta parannetaan 9,7 milj. eurolla (Toimintakate TA:ssa 968,7 m€ / säästö 1%).  Voidaan tehdä tuloja lisäämällä tai menoja vähentämällä (PSHP:n laskennallinen osuus 3,8 milj. euroa). • Konsernihallinnon toimintamenoja vähennetään 1,5 milj. eurolla (Toimintamenot TA:ssa 75,2 m€ / säästö 2 %). • Palvelukeskusten toimintamenoja vähennetään 0,3 milj. eurolla (Toimintamenot TA:ssa 15,1 m€ / säästö 2 %).  Toimintakatteen parannus • Hyvinvointipalvelujen tuotannon toimintamenoja vähennetään 12,8 milj. eurolla (Toimintamenot TA:ssa 642,3 m€ / säästö 2 %).  Toimintakatteen parannus • Liikelaitosten ja aluepelastuslaitoksen liikeylijäämätavoitetta parannetaan 5,8 milj. eurolla (Toimintamenot TA:ssa ilman poistoja 290,9 m€ / säästö 2 %).  Tehdään tuloja lisäämällä (ei sisäisiä tuloja) tai menoja vähentämällä. • Koko maassa sovittu Kela-maksun alennus tuottaa vuodelle 2009 3 milj. euron säästön (2010 noin 8 milj. euron säästön) koko kaupungin tasolla  Sovitaan keskitetysti miten säästö toteutetaan.

20. Talouden tasapainottaminen - Pidempi aikaväli, TS 2010 ja TS 2011 • Vuoden 2010 talousarviokehykset valmistellaan nopeutetulla aikataululla ja viedään kaupunginhallituksen ja –valtuuston käsittelyyn huhtikuussa 2009. • Samassa yhteydessä valmistellaan myös vuoden 2011 alustava kehys. • Johtoryhmä valmistelee esityksen kehyksistä 2010 ja 2011 ylimääräisessä talousseminaarissa maaliskuussa. • Kehyksiä voidaan tarkistaa tarvittaessa alkukesän ja syksyn 2009 aikana, mikäli toiminnassa tai talouden ennusteissa tapahtuu merkittäviä muutoksia. • Kehysten sisällössä otetaan huomioon pidemmän aikavälin säästömahdollisuudet palvelujen määrässä ja laadussa, erityistä huomiota kiinnitetään palvelujen ns. rakenteellisiin uudistuksiin. • Kehysten laadinnan yhteydessä arvioidaan myös veroprosentin noston tarve vuodelle 2010, investointien kehys, omaisuuden myynnin mahdollisuudet ja lainanottotarve.

21. Talouden tasapainottaminen - Kaupunginhallitus 16.2.2009 ponnet • Kaupunginhallitus päättää, • että tilaajalautakuntien tulee esittää vähintään yhden prosentin säästöt verrattuna kuluvan vuoden talousarvion toimintakatteeseen, • että konsernihallinnon ja palvelukeskusten tulee esittää vähintään kahden prosentin säästöt verrattuna kuluvan vuoden talousarvion toimintamenoihin, • että hyvinvointipalvelujen johtokuntien tulee esittää vähintään kahden prosentin säästöt verrattuna kuluvan vuoden talousarvion toimintamenoihin, • että liikelaitosten johtokuntien tulee esittää vähintään kahden prosentin parannus verrattuna kuluvan vuoden liikeylijäämätavoitteisiinsa, • että esitykset tulee tehdä viimeistään 27.3.2009 mennessä, • että säästövelvoitteiden tarkemmasta kohdentamisesta lautakuntien ja johtokuntien välillä neuvotellaan konsernihallinnon ja tilaajien ja tuottajien kesken kuitenkin niin, että kokonaissäästömäärät toteutetaan. • että henkilöstösuunnitelmat on arvioitava uudelleen osana talouden tasapainottamista. • että henkilöstömenoissa pyritään keskitettyjen neuvottelujen kautta säästöihin ja joiden toteutumisesta tiedotetaan erikseen.

22. Talouden tasapainottaminen - Kaupunginhallitus 16.2.2009 ponnet • Lisäksi kaupunginhallitus päättää, • että lauta- ja johtokuntien sekä konsernihallinnon ja –palveluiden tulee • varautua talouden tasapainottamiseen koko taloussuunnitelmakaudella kaupunginhallituksen ja –valtuuston myöhemmin määrittelemällä tavalla, • arvioida uudelleen osana talouden tasapainottamista valtuuston 17.11.2008 hyväksymät sitovat toiminnalliset tavoitteet, ja • ottaa huomioon muuttunut taloustilanne kaupunkistrategian tavoitteiden valmistelussa.