Fórum Nacional de Controle Interno II Encontro

1. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro Uso da tecnologia da informação no exercício doControle Daniel Dias Pereira Tribunal de Contas da União - TCU danieldp@tcu.gov.br 61-316-7312 TCU

2. Estrutura do TCU Estrutura Julgadora Estrutura Administrativa

3. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • TI e as atividades de controle • Técnica de auditoria assistida por computador - TAAC • Ferramentas disponíveis para TAAC • A experiência do TCU em TAAC • Projeto SÍNTESE

4. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • TI e as atividades de controle (Características Gerais) • A informatização dos processos administrativos avança a cada dia • Os ambientes auditados, em geral, possuem processos informatizados • Migração dos controles internos para dentro dos sistemas informatizados • Cada vez mais os documentos estão em meio digital

5. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • TI e as atividades de controle (Estratégias) • Uso dos sistemas transacionais para o controle • Uso de ferramentas TAAC • Uso de sistemas dedicados ao controle

6. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • Uso dos sistemas transacionais para controle • Os sistemas são desenvolvidos para atender às necessidades de seus usuários finais • Em geral, não possuem transações para as atividades de controle ou estas são insuficientes • Necessidade de conhecimento aprofundado dos detalhes dos sistema para a obtenção de informações úteis ao controle

7. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • Técnica de auditoria assistida por computador - TAAC • É o uso da ferramenta computador como instrumento para avaliar dados(documentos) e sistemas objetos de auditoria • Podem ser utilizadas em auditorias de quaisquer natureza

8. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • TAAC – O que se pode fazer • Verificar a integridade de dados • Verificar seqüências de documentos • Verificar dados faltantes • Confrontar dados de bases diferentes • Verificar a integridade relacional entre tabelas e bases • Construir amostras estatísticas • Automatizar verificações periódicas

9. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • Ferramentas disponíveis para TAAC • Não específicas para auditoria • Access – Microsoft • Excel – Microsoft • Outros • Específicas para auditoria • ACL – Audit Command Language • IDEA - Interactive Data Extractition & Analysis

10. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • O Uso de Ferramentas - TAAC(desafios) • Ter apoio de dirigentes • Capacitação de auditores não oriundos da área de TI • Necessidade de conhecimento aprofundado da área fim do ambiente auditado e da legislação relacionada • Aquisição de licenças de software • Ter equipamentos compatíveis

11. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • A experiência do TCU em TAAC • Auditoria no sistema Siafi (access) • Auditoria no sistema de pessoal do governo federal - Siape (access) • Auditoria nas bases de dados de pagamento de benefícios da Previdência Social - (ACL) • Auditoria nas bases de dados de arrecadação da Previdência Social (ACL)

12. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • Resultados obtidos pelo TCU com TAAC • Possibilitou • Examinar a totalidade de documentos armazenados em nas bases • Apontar falhas nas bases de dados examinadas • Manifestar a respeito do grau de segurança dos sistemas informatizados • Levantar, com razoável grau de precisão, indícios de fraudes praticados nos sistemas • Pronunciar sobre o grau de confiabilidade das informações que sustentam a tomada de decisão do administrador público

13. Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro • O Projeto SÍNTESE • Uso de tecnologia Data Warehousing • Projeto financiado parcialmente pelo BID • Utilizará dados de vários sistemas da administração federal • Desenvolvido em parceria com o Serpro

14. ProjetoSINTESE Fórum Nacional de Controle InternoII Encontro Tecnologia Data Warehousing. Um Data Warehouse é um banco de dados construído a partir da agregação/transformação das informações dos diversos sistemas(bases de dados) para subsidiar de informações a tomada de decisão.

15. ProjetoSINTESE Arquitetura Data Warehousing INTERNET/ Rede TCU INTERNET DATA WAREHOUSE BASE DE DADOS 1 EXTRAÇÃO TRANSFORMAÇÃO CARGA (ETL) BASE DE DADOS 2 ... BASE DE DADOS n INTRANET METADADOS OLAP OLTP

16. ProjetoSINTESE Data Warehouse Fato e Dimensões Tipo de Despesa Unidade • Dívida • Investimento • Pessoal • Órgão • Departamento • Seção Despesa Local Tempo • Região • Estado • Cidade • Dia • Ano • Trimestre

17. ProjetoSINTESE Áreas prioritáriasdo SINTESE • Contas Públicas/LRF • Plano de Fiscalização • Fiscalização de Pessoal • Certificação de Contas • Fiscalização de Obras

18. ProjetoSINTESE Objetivos • Centralizar as informações necessárias às atividades de controle externo que encontram-se dispersas em diversos sistemas informatizados em diferentes plataformas. • Acesso, de forma facilitada, a dados do SIAFI, SIAPE, SIASG, SISBACEN e outros sistemas da Administração Pública : IBGE, CEF, MPAS, Banco do Brasil, SRF, SOF...

19. ProjetoSINTESE Objetivos • Detecção de indícios de fraudes por meio de cruzamento de dados de sistemas distintos. • Auditoria dos dados cadastrados nos sistemas. • Elaboração de relatórios gerenciais e gráficos para macroavaliações de desempenho do Governo. • Facilidade para elaborar cruzamentos, agregações, planilhas, gráficos, ...

20. ProjetoSINTESE Objetivos • Melhorar o planejamento das ações de controle, pela identificação correta das áreas que requerem mais atuação do TCU (risco, materialidade, relevância etc). • Realizar atividade de controle externo eletrônico, com base nas informações dos diversos sistemas e seus cruzamentos. Exemplo: acompanhamento da Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF);

21. ProjetoSINTESE Contratação do SERPRO • Empresa com expertise em desenvolvimento de DW (Siape, Icone, Siasg, Receita Federal). • Experiência nos Sistemas Estruturadores da Administração Pública. • Facilidade Operacional. • Grande infra-estrutura de Tecnologia da Informação e Comunicação. • Qualidade no processo de desenvolvimento - CMM 2, caminhando para o CMM 3.

22. Obrigado! Perguntas Daniel Dias Pereira Tribunal de Contas da União - TCU danieldp@tcu.gov.br 61-316-7312 ProjetoSINTESE

23. Obrigado! Perguntas ProjetoSINTESE