Betriebliche Altersversorgung Mit Unterstützung der Westfälischen Provinzial

1. Geschäftsstelle Ebbert & Horstschäfer Betriebliche Altersversorgung Mit Unterstützung der Westfälischen Provinzial langfristig Steuervorteilenutzen!

2. Inhalt • Schaubild Betriebliche Altersvorsorge • 1.000,- € Lohn oder betriebliche Altersvorsorge? • Warum betriebliche Altersvorsorge? • Die DirektRente - ein flexibles Produkt • Berechnungsbeispiel mit monatlicher Sparleistung von 100,- €

3. Arbeitsvertrag Gehaltsumwandlung Versorgungswerk Leistungen an die Arbeitnehmer Rahmenvertrag So funktioniert betriebliche Altersvorsorge : Arbeitgeber Arbeitnehmer

4. Lohn Lohn Lohn Lohn - 1.000 € + 1.000 € + 1.000 € - 1.000 € Sozialversicherung Sozialversicherung - 210 € - 210 € Berufs- genossenschaft - 300 € - ?? € Lohnsteuer - 1.210 € + 490 € Sozialversicherung Sozialversicherung - 0 € - 0 € Berufs- genossenschaft - 0 € - 0 € Lohnsteuer - 1.000 € + 1.000 € 1.000 € Lohn bedeuten für den Ihr Liquiditätsvorteil durch DirektRentemit der Provinzial Arbeitgeber Arbeitnehmer 1.000 € Lohn Umwandlung in bAV bedeuten für den Arbeitgeber Arbeitnehmer

5. Was leistet ein Versorgungsplan der Keine Bilanzberührung Transparenz Mitarbeiterbindung Tarifssicherheit / Betriebsrentengesetz Unternehmens-/ Mitarbeiterkultur steigt Geringst möglichster Verwaltungsaufwand Mitarbeitermotivation Betriebliche Altersversorgung - Warum ? . . . für Ihr Unternehmen

6. Verbesserung der Altersversorgung Insolvenzsicherheit ? Individuell gestaltbar ? Verdoppelung derRente durchNetto für Brutto ? Steuersparen Was leistet ein Versorgungsplan der Betriebliche Altersversorgung - Warum ? . . . für Ihre Mitarbeiter/innen

7. Gründe, warum Sie sich als Arbeitgeber heute für die entscheiden sollen • Konstante Betreuung und bekannte Ansprechpartner • Kurze Wege • Aktive Betreuung bei Änderungen der gesetzlichen oder betrieblichen Rahmenbedingungen • Kompetente Beratung und Betreuung • Marktführer in Westfalen mit hoher Akzeptanz und Marktdurchdringung

8. Die DirektRente

9. Gründe, warum Sie sich heute für die DirektRente entscheiden sollten • Die DirektRente erfüllt die gesetzlichen Mindestanforderungen • Die Forderung nach Portabilität der betrieblichen Altersversorgung ist gewährleistet: Anspruch auf Übertragbarkeit ist erfüllt • Einfache und transparente Lösung, die Abwicklung ändert sich nicht • Die Provinzial unterstützt die Auskunftspflicht des Arbeitgebers durch jährliche Statusmitteilung über die erworbenen Ansprüche

10. Gründe, warum sich Ihre Arbeitnehmer/innen heute für die entscheiden • . . . denn Altersvorsorge ist Vertrauenssache • Konstante Betreuung und bekannte Ansprechpartner • Kurze Wege • Erstellen einer detaillierten Versorgungsanalyse • Berücksichtigung der familiären Situation • Darstellung der steuerlichen Auswirkung der bAV • Individuelle Beratung und Einbindung der betrieblichen Altersversorgung in das Gesamtkonzept der Altersversorgung

11. Die Lösung die DirektRente, weil • . . . einfache Verwaltung, transparentes und bekannte Rentenversicherung • Vorsorge für • das Alter, die Hinterbliebenen, die Berufsunfähigkeit • Flexibler Abruf der Versicherungsleistungen • Variable Beitragszahlung möglich • Garantierte Leistungen

12. Die Beitragszahlung für die DirektRente: • Zuwendung aus unversteuertem Einkommen bismaximal jährlich 4 % der BBG (2005: 2.496 €) möglich. • zusätzlich können über 4 % der BBG hinaus 1.800 € steuerfrei eingezahlt werden (sofern keine pauschalversteuerte Direktversicherung besteht). • Sozialversicherungsersparnis bis Ende 2008 • Zusätzliche jährliche Sonderzahlungen ermöglichen flexible Aufstockung Ihrer Altersversorgung

13. Somit Förderung von Beispiel für eine monatliche Entgeltumwandlung Günstiger als private Vorsorge Ohne Provinzial Mit Provinzial bis 2008 ab 2009 2.500,00 €- 139,65 €527,50 € 1.832,85 € 2.500,00 €100,00 € 116,32 €506,40 € 1.777,28 2.500,00 €100,00 € 116,32 €527,50 € 1.756,18 € Monatl. BruttogehaltEntgeltumwandlung Abzüge: - Steuern1) - Sozialabgaben2) = Nettoeinkommen Nettoaufwand 55,57 € 76,67 € Zugabe des Staates (MONATLICH): 44,43 € 23,33 € 44,4 % 23,3 % 1) Einkommensteuertarif 2005 (Steuerklasse III/1), Kirchensteuer 9 %2) GRV 19,5 %, AloV 6,5 %, KV 14,5%, PflV 1,7% => AN-Anteil = 21,1 %

14. Ein Beispiel für die steuerbegünstigte betriebliche Altersvorsorge über die DirektRente Mann, 35 Jahre, verh., Jahresbrutto 35.000,- €, Altersrente mit 65 Jahren, Nettoaufwand Kapitalabfindung Rente mtl. Brutto- 100 € umwandlung Steuer- 32 € ersparnis Sozialver- 21 € sicherungs- ersparnis* mtl. Beitrag 100 € mtl. garantierte 194 € Rente Rente aus 83 € Überschuss- beteiligung** mtl. Beitrag 100 € garantierte 46.300 € Leistung Leistung aus 19.700 € Überschuss- beteiligung** monatlich 47 € Rente monatlich 277 € Gesamt 66.000 € * Sozialversicherungsfreiheit begrenzt bis einschließlich 2008. ** Die Überschussbeteiligung ist nicht garantiert.

15. Kompetenz und Präsenz vor Ort - Unsere Stärken in der betrieblichen Altersversorgung • Beratung der Arbeitnehmer • Versorgungsanalyse • Ermittlung der optimalen Förderung • Betreuung der Arbeitnehmer bei Arbeitgeberwechsel und Leistungsabwicklung • Ihre Provinzial Geschäftsstelle Ebbert & Horstschäfer