2010 年度财务报表分析

2010年度财务报表分析

目录 1、信用风险 2、贷款和垫款风险集中度发放贷款和垫款 3、贷款和垫款按逾期及减值情况 4、重组贷款 5、逾期贷款和垫款

信用风险 • 信用风险是因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而产生的风险。 • 信用的基本特征是到期履约还本付息。 • 中国银行的信用风险主要来源于贷款、贸易融资和资金业务。

2008.2009.2010贷款增长 14% >55%

不良贷款分布（中国内地） 605.08

（1）贷款和垫款风险集中度 (i)贷款和垫款按地区分布情况列示如下表一单位：百万

表二单位：百万

(ii)贷款和垫款按贷款类型分布情况

(iii)贷款和垫款按行业分布情况

(iv)贷款和垫款按担保方式分布

1、信用风险 2、贷款和垫款风险集中度发放贷款和垫款 3、贷款和垫款按逾期及减值情况 4、重组贷款 5、逾期贷款和垫款

贷款和垫款按逾期及减值情况 11.73% 12.84% 15.77% 23.21%  12.26%  11.12%  25.58%  25.30% 10.97% 12.28%  24.60%  24.34%  14.23%  15.05%

(i) 未逾期且未减值的贷款和垫款 • 正常级贷款中国内地比例数据（单位：百万人民币）

(i) 未逾期且未减值的贷款和垫款 • 正常级贷款中国银行与中国内地数据比较 • （单位：百万人民币）

(i) 未逾期且未减值的贷款和垫款 • 关注级贷款中国内地比例数据（单位：百万人民币）

(i) 未逾期且未减值的贷款和垫款 • 关注级贷款两年中国银行与中国内地数据比较

(ii) 已逾期但未减值的贷款和垫款 • 中国银行（单位：百万人民币）

(ii) 已逾期但未减值的贷款和垫款 • 中国内地（单位：百万人民币）

(iii) 减值贷款和垫款 a.减值贷款和垫款按地区分布情况

b.减值贷款和垫款按个人和企业分布情况

c.减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度 一、企业贷款和垫款：

二、个人贷款 三、中国内地合计=企业贷款和垫款+个人贷款

d.减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况d.减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况

重组贷款 重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序，本集团与借款人或其担保人(如有)重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如期还款而做出。只有在借款人经营具有良好前景的情况下，本集团才会考虑重组不良贷款。所有重组贷款均分类为“次级”或以下级别。同时，本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。于2010年及2009年12月31日，本集团重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。因此，本集团没有归类为“未逾期且未减值的贷款和垫款”的重组贷款。于2010年及2009年12月31日，减值贷款和垫款中尚未超过90天的重组贷款金额不重大。

(i)逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况(i)逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况图1 2009年和2010年中国银行不同逾期天数贷款额分布图据图可知，中国银行2010年逾期贷款额从2009年的772.71亿元下降到627.08亿元，根据逾期天数划分，将逾期贷款分为四档：1天至90天、91天至360天、361天至3年以及3年以上。从图中可以明显看出，这四档中每一档的逾期贷款额均有所下降，整体呈现较好的趋势。

图2 2009年中国银行不同担保形式逾期贷款额分布图 2010年中说明中国银行整个逾期贷款担保体系中信用担保存在较大的保证问题，同时也间接的表明，信用担保这一模块的制度有待于提升，在新推出的贷款办法中也提到，信用担保的形式将增加保证人数量，以确保最终的还款。图3 2010年中国银行不同担保形式逾期贷款额分布图

(ii)逾期贷款和垫款按地区分布情况 图4 逾期贷款和垫款按地区分布情况图据图所知，在整个逾期贷款地区分布中，中国内地占极高的比重，接近中国银行集团整个逾期贷款，而香港澳门台湾仅有一小部分，其他国家和地区近乎不存在。中国内地向中国银行放贷额度远高于香港澳门台湾以及其他国家，但从这当中我们也可以认识到另一个原因，即中国内地贷后管理，信贷机制以及还贷率要远差于其他地区。

谢谢聆听！

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