A vezetői döntéseket támogató mutatószám rendszer

1. A vezetői döntéseket támogató mutatószám rendszer Pilot projektzáró jelentés 2003. szeptember 9.

2. Tartalom • A szerződés teljesítése • Az adatbázis szerkezet bemutatása • Az adatok tartalmi elemzése • A projekt során felmerült nehézségek és azok megoldása • Következő lépések

3. A szerződés teljesítése

4. A végrehajtott feladatok • Egységes, objektív, ágazati döntéseket támogató intézményleíró szempontrendszer (adatbázis) kidolgozása • az Államháztartási Hivatal által előkészített, valamint • a 2002-es gazdálkodás beszámolói alapján • A szükséges és hiányzó adatok begyűjtése a kiválasztott öt intézménytől, valamint azok bevitele az adatbázisba • Az OM által is javasolt külföldi felsőoktatási intézmények és az OECD által alkalmazott paraméterek, szabványok kialakítása az állapotmutatókra és a feladatmutatókra • Egzakt értékelés az intézmények tényleges adatai alapján

5. Az adatbázis szerkezet bemutatása

6. Az adatbázis kialakításának főbb lépései • K11 összesen adatok letárolása • Karokra felbontott K11-es adatok • Elsődleges felbontás • Karok összehasonlíthatóvá tétele • Kari K11-es adatok finanszírozási csatornák szerint: 1. Bevételek • Kari K11-es adatok finanszírozási csatornák szerint: 2. Kiadások • A fajlagosok számításához szükséges kiegészítő adatok • A fajlagosok (egyenletek) • Bevételek • Kiadások az államilag finanszírozott képzésben • Kiadások a költségtérítéses és egyéb képzésben

7. K11 összesen adatok letárolása • A K11 összesen adatokat el kell tárolni a az eredeti K11-es struktúrában, azaz a beszámoló bontásában (bal oldali, sárga oszlop). • Ugyanakkor az adattárnak tartalmaznia kell egy automatikus átrendező algoritmust, mely a beszámoló bontását automatikusan átalakítja a vagyonváltozási kimutatás bontására (jobb oldali oszlop). • A vagyonváltozási mérleg bontása a mellékletben

8. Karokra felbontott K11-es adatok -Elsődleges felbontás • Elsődleges költséghelyek a a karok és a karokon működő támogató egységek. • Ide sorolhatjuk még az OM felsőoktatási kormányzat által finanszírozott egyéb felsőoktatási egységeket is. • Az OM felsőoktatási kormányzat által nem finanszírozott egységeket, mint rendszerből kivett egységeket kezeljük. • A másodlagos költséghelyeken a nem karokra telepített támogató egységeket értjük.

9. Karokra felbontott K11-es adatok -Másodlagos felbontás • A karokon az oktatási és kutatási tevékenységet meg kell tisztítani a kari támogató egységektől. Azokat a karokon belül ki kell emelni. • A másodlagos költséghelyeken elszámolt támogató tevékenységeket fel kell osztani karokra, de azokat karokon belül külön ki kell mutatni. • Ugyancsak fel kell osztani karokra az egyéb sajátos tevékenységeket, de azokat karokon belül külön ki kell mutatni. • Így a kari adatokból látható az eredeti kar oktatási kutatási tevékenysége, illetve a kar által közvetlenül, illetve pótlólagosan igénybevett támogató és sajátos tevékenységek összege.

10. Kari K11-es adatok finanszírozási csatornák szerint:1. Bevételek Az új bevételi struktúra kialakításának elve: hogy tudunk eljutni a felsőoktatás működését és finanszírozását jól megmagyarázó egyenletekhez.

11. Kari K11-es adatok finanszírozási csatornák szerint:2. Kiadások Az új kiadási struktúra kialakításának elve: hogy tudunk eljutni a felsőoktatás működését és finanszírozását jól megmagyarázó egyenletekhez.

12. A fajlagosok számításához szükséges kiegészítő adatok A kiegészítő adatok típusát, bontását meghatározó tényezők: • Tartalmazniuk kell mindazon kiegészítő adatokat, melyek a magyarázó egyenletek szempontjából szükségesek. • Tartalmazniuk kell bármilyen olyan kiegészítő adatot, melynek begyűjtését a felsőoktatási kormányzat elrendeli. • A kiegészítő adatoknak illeszkedni kell az adatok kari bontásához.

13. Bevételi finanszírozási fajlagosok

14. Kiadási finanszírozási fajlagosok az államilag finanszírozott képzésben

15. Kiadási finanszírozási fajlagosok a költségtérítéses és egyéb képzésben

16. Az adatok tartalmi elemzése

22. A projekt során felmerült nehézségek és azok megoldása