“Herramientas Informáticas Orientadas al Control Tributario”

“Herramientas Informáticas Orientadas al Control Tributario” ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS (ARGENTINA) Cartagena, Junio 19 al 22 de 2007

Estado de la Administración Tributaria Actual respecto a los Sistemas de Información • 100% de las declaraciones juradas impositivas son electrónicas, 85% se ingresan por Internet. • 85% de la recaudación impositiva se ingresa por Internet con actualización en tiempo real de las bases de datos. • Una gran proporción de las bases de datos operativas de la organización están accesibles vía Internet y pueden ser modificadas por los ciudadanos.

Estado de la Administración Tributaria Actual respecto a los Sistemas de Información • 100% de los nuevos sistemas se desarrollan basados exclusivamente en su utilización a través de Internet y con total integración en tiempo real entre ellos. • Con la excepción del Sistema Aduanero, que tiene una ventana de mantenimiento de 90 minutos diarios, todos los restantes servicios se proveen 7x24 sin ventanas de mantenimiento. • La gran mayoría de los servicios muestran una tasa de disponibilidad mayor al 99.8 %.

Herramientas de Selección, Consulta y Análisis

DD.JJ Bienes Ganancias I.V.A. B. Per. Inf. Financiera Contribuyentes CALIFICACION EXCELENTE MUY BUENO Contribuyentes Específicos BUENO Información PADRON REGULAR MALO C1 C2 > $50.000 Ó Información RNPA (2+ 3 ) Y C3 C4 C1 = Herramientas de Selección, Consulta y Análisis vendedor esposo > 1,21 x Y vendedor < $150.000 DD.JJ I.V.A. esposa comprador Indicadores de Fiscalización Información Bancaria cotitular C5 C6 C4 Contribuyentes socio cotitular cotitular Información RG4120 Mapa Jurisdiccional C2 C7 C8 socio socio Información RG4120 empresa C9 C10 C11 C12 socio Información Escribanos socio C8 C14 C5 C13 comprador comprador vendedor vendedor socio SIPER eFisco BD Central Tableros de control de Gestión. Mapa jurisdiccional eBafis GDI Selección de casos para fiscalizar

eFisco Grupos de Interés (GDI) Tableros de Control de Gestión eBafis Indice

DD.JJ Bienes Ganancias I.V.A. B. Per. Inf. Financiera ¿Qué es eFisco? eFISCO Puerta de entrada por contribuyente, permite el acceso a todos los datos disponibles hoy por contribuyente especifico. eFISCO Motor de búsqueda en función de todos los atributos del contribuyente (Nombre, Domicilios, etc)

Declaraciones Juradas Tributarias y de Seguridad Social ¿Qué es eFisco? eFISCO Fuentes de Información eFISCO

INFORMACION FINANCIERA INFORMACION PATRIMONIAL Regímenes de Información Información Voluntaria ¿Qué es eFisco? eFISCO Fuentes de Información eFISCO

INFORMACION SOCIETARIA Regímenes de Información Información Voluntaria ¿Qué es eFisco? INFORMACION DE OPERACIONES COMERCIALES eFISCO Fuentes de Información eFISCO

Regímenes de Información Información Voluntaria Sistema Aduanero ¿Qué es eFisco? eFISCO Fuentes de Información eFISCO

PADRÓN INFORMACION GENERADA POR LA ADMINISTRACION ¿Qué es eFisco? PAGOS TRIBUTARIOS eFISCO Fuentes de Información eFISCO

Compra - Venta • Pertenecientes a una Sociedad • Cotitulares de una Cuenta bancaria • Marido y Mujer • Etc. Contribuyentes relacionados de alguna manera ¿Qué son los Grupos de Interés? Las relaciones ya existen, hay que reconocerlas y agruparlas para poder brindarle al Usuario una herramienta que permita su explotación. Las relaciones incluyen a todas las personas (37.850.000). GDI GRUPOS DE INTERES

Grupo 4 Grupo 1 Grupo 2 Grupo 3 Cotitular Cotitular C1 C2 Esposa C1 C3 C4 C5 Esposo Elemento aglutinante del Grupo ¿Cómo es un Grupos de Interés? Cotitular Cotitular Vendedor Socio C1 C6 C7 C8 C2 C9 C10 Comprador Socio Comprador Comprador Sociedad Informante GDI Información Padrón Información Financiera GRUPOS DE INTERES Información De Sociedades Información De Automotores

Nos permite descubrir otras relaciones Relaciones directas entre Contribuyentes Información Padrón Información Padrón C1 C2 C1 C2 Esposa Esposa Información RNPA Información RNPA Vendedor Vendedor Esposo Esposo C3 C4 C1 C3 C4 C1 Comprador Comprador Vendedor Vendedor Comprador Comprador C5 C6 C4 C5 C6 C4 Comprador Comprador Socio Socio Información Bancaria Información Bancaria C2 C7 C8 C2 C7 C8 Comprador Comprador Socio Socio Socio Socio Socio Socio Empresa Empresa Socio Socio Información RG4120 Información RG4120 C9 C10 C11 C12 C9 C10 C11 C12 Comprador Comprador Comprador Comprador C9 C10 C11 C12 C9 C10 C11 C12 Socio Socio Información RG4120 Información RG4120 Información Escribano Información Escribano Vendedor Vendedor Vendedor Vendedor GDI GRUPOS DE INTERES

Control de gestión de las Verificaciones • Control de gestión del Seguimiento de las Fiscalizaciones • Control de gestión de Trámites • Indicadores de Fiscalización Reportes e Informes Gerenciales Mapa Jurisdiccional Control de Gestión de Verificaciones Control de Gestión de Verificaciones Control de Gestión de SEFI Control de Gestión de Verificaciones Control de Gestión de Verificaciones Indicadores de Fiscalización • Distribución de Contribuyentes por Grupo Económico • Distribución de Contribuyentes en función de las Fiscalizaciones, Ventas y otros Indicadores. Tablero de Control TABLERO DE CONTROL

¿Cómo es el proceso de Consolidación de eBAFIS? Información consolidada disponible en la Base Central (Data Warehouse AFIP) FISCAL ¿Qué es eBafis? CALENDARIO Mecanismo de Actualización Incremental Diario CONTRIB MENSUAL ANUAL IVA GAN GAN BP VERIF 1 eBAFIS MENSUAL CONTRIBUYENTE ANUAL eBAFIS

Herramienta que permite… ¿Qué es eBafis? Alimentar los sistemas de Registración y Control. Cruzar Informáticamente TODOS los contribuyentes y todos los períodos disponibles incluidos. Realizar operaciones aritméticas y lógicas entre indicadores. > $50.000  Acreditaciones Bancarias > a $50.000 “Y” Contribuyentes +  2 Casas y 3 Autos “Y”  Consumo en Tarjeta de Credito > 10 % de las Acreditaciones Bancarias “Y” > 1.10 x DD.JJ I.V.A. < $250.000  lo declarado en I.V.A. es < a $250.000 Visualizar los casos preseleccionados mediante la presentación de uno, varios o todos los indicadores utilizados, con el criterio de ordenamiento que determine el usuario. 2 eBAFIS eBAFIS Resultado de la búsqueda =

eBAFIS Registración y Control Tablero de Control Informes de Gestión SEFI  Fiscalizaciones Preventivas y Ordinarias Indicadores de Fiscalizaciones Realizadas Indicadores de selección Indicadores Gerenciales > $50.000 Ó (2 + 3 ) Y = > 1,21 x Y < $150.000 DD.JJ I.V.A. Indicadores Gerenciales Contribuyentes VERIFICA  Verificaciones Indicadores de Verificaciones Realizadas Reporte Gerencial Reporte Gerencial Reporte Gerencial Ciclo completo de Fiscalización Contribuyentes Preseleccionados Contribuyentes Preseleccionados

Proyectos Previstos • Continuar fortaleciendo la infraestructura de procesamiento y telecomunicaciones. • Implementar servicios B2B. • Continuar el desarrollo de nuevas aplicaciones y servicios, todos basados en el uso de Internet. • Incrementar la utilización de Sistemas de minería de datos.

Fortalezas • Más eficiente uso de la información residente en el organismo al poseer herramientas informáticas que acceden transversalmente a las bases de datos de los diferentes sistemas (Tributario, Seguridad Social, Aduanero) • Eliminación de la discrecionalidad en la selección de Contribuyentes. • La selección, análisis y control se realiza sobre la totalidad de los contribuyentes y ciudadanos del país.

Fortalezas • Integración de los sistemas de selección, registración, control y gestión, logrando completar todo el ciclo de la Fiscalización. • Otorgar mayor transparencia al permitir a todos los ciudadanos acceder en tiempo real al contenido de las bases de datos del Organismo: Estado de las Fiscalizaciones, Clasificación de su perfil de riesgo.

Gracias por su atención. ~ Lic. Silvia Otero ~ Directora de Informática de Fiscalización sotero@afip.gov.ar

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