PENGENALAN DAN PENGURUSAN KEHILANGAN WANG TUNAI KERAJAAN

1. Disampaikanoleh;Hj. MohdDusuki bin Hj. YaacobTimbalanSetiausahaBahagianKewanganBahagianKewangan10 November 2009 PENGENALAN DAN PENGURUSAN KEHILANGAN WANG TUNAI KERAJAAN

2. TAKRIFAN KEHILANGAN termasuk Kehilangan Wang Awam dan Aset Awam disebabkan oleh Kecurian, Kebakaran, Kemalangan, Bencana Alam, Kesusutan, Penipuan atau Kecuaian Pegawai; Kekurangan, Bayaran Terlebih, Pembayaran Tanpa Kuasa, Hutang Yang Tidak Boleh Dapat Balik, Hasil Yang Tidak Boleh Didapatkan dan Perbelanjaan Yang Sia-sia ~ Arahan Perbendaharaan, 2008 ~

3. KEHILANGAN WANG TUNAI / PANJAR WANG TUNAI, KKM Bilangan Kehilangan - 51 kes Amaun - RM351,666.71 Tempat : - Poliklinik - Jabatan Pesakit Luar - Pejabat Kesihatan Daerah - Hospital - Kaunter Jabatan Kecemasan - Pej. Am, Makmal Ubat & Stor Negeri

4. KEHILANGAN KUPON / RESIT / BUKU PESANAN, KKM Bilangan Kehilangan - 24 kes Amaun - RM146,065.58 Tempat: - Kaunter Pendaftaran Pesakit - Pejabat Pergigian - Pejabat Kesihatan Daerah - Hospital - Kaunter Jabatan Kecemasan - Jabatan Pesakit Luar

5. BAGAIMANA KEHILANGAN BERLAKU ?

6. KLINIK KESIHATAN (RM 61,425.00) • Kupon RM1.00, RM5.00, RM10.00 & RM15.00 • Kehilangan disedari pada 6 Oktober 2005 • ~ Pemeriksaan Audit Kualiti Dalam ISO 1991:2000 • Kutipan tidak di bankkan • ~ Penyalahgunaan Kutipan Wang Kutipan Hasil • Tiada Penyemakan Pemungut Kecil dan Pemungut • Utama • Tiada Pemantuan dan Penyeliaan daripada Penyelia • Pegawai yang sama menjaga Buku Tunai Kecil & • Menyimpan Wang Kutipan Hasil

7. HOSPITAL (RM27,427.00) • Jun 2006 – Jun 2007 • Kutipan hasil Hospital ~ Unit Hasil • Manipulasi sistem komputer – batalkan resit yang • dikeluarkan atas alasan bawa GL, silap bayar dll • ~ Akaun di tukar kepada konsesi kakitangan Kerajaan • dan bertukar menjadi ‘0’ • Tiada pemeriksaan mengejut • Tidak melaksanakan prosidur surat kuasa • Tiada Pemantauan oleh Penyelia

8. IBU PEJABAT (RM6,680.00) • Melibatkan wang pos • Masa dan tarikh tidak dapat ditentukan • Tidak direkod ke dalam Buku Tunai ~ Kew. 249 • Serahan kepada Pemungut Utama tidak dibuat • Stok resit tidak direkod dalam Daftar Kaunterfoil (Kew. 67) • Buku Resit tidak disimpan selamat • Tiada Penyeliaan / Pemantauan Pegawai Atasan

9. PROSEDUR KES KEHILANGAN (ARAHAN PERBENDAHARAAN)

10. PROSEDUR KES KEHILANGAN(Arahan Perbendaharaan) AP 315 – Melaporkan ke Polis; – Laporan oleh Ketua Jabatan dalam tempoh 24 jam AP 316 – Laporan Awal (Lampiran J) disediakan oleh Ketua Jabatan; – Sekiranya kehilangan melibatkan Ketua Jabatan, Laporan tersebut akan disediakan oleh Pegawai Atasannya AP 316(a) – Mengemukakan Laporan Penyiasatan Polis kepada Pegawai Pengawal dan sesalinan ke Ketua Setiausaha Perbendaharaan (KSP).

11. PROSEDUR KES KEHILANGAN(Arahan Perbendaharaan) • AP 317 – Laporan Akhir (Lampiran K) – Pegawai Pengawal akan melantik Pegawai Penyiasat untuk menyiasat kes tersebut . Laporan akhir yang lengkap dikemukakan dalam tempoh 4 bulan dari tarikh • laporan awal. • AP 321 – KSP boleh memilih pegawai dari jabatannya atau • pegawai lain dari jabatan yang terlibat dalan kes • kehilangan untuk turut serta dalam penyiasatan • tersebut. • AP 323 – KSP akan menimbang laporan akhir untuk mengambil tindakan yang sepatutnya seperti:- • Hapuskira– Seks. 17 Akta Tatacara Kewangan 195[Akta61] • Surcaj – Seksyen 18 Akta Tatacara Kewangan 195 [Akta61]

12. PROSEDUR KES KEHILANGAN(Arahan Perbendaharaan) AP 327 – Kehilangan Kerana Pembayaran Lebih atau Pembayaran Tanpa Kuasa Sekiranya kes kehilangan seperti diatas berlaku, bayaran balik mesti didapatkan semula daripada penerima pembayaran. AP 328 (d) – Syor untuk surcaj Sekiranya KSP berpendapat surcaj perlu dikenakan kepada seseorang pegawai kerana kecuaian sehingga melibatkan kehilangan hasil – syor akan dibuat kepada Suruhanjaya Perkhidmatan dengan menghantar bersama satu salinan laporan Pegawai Pengawal

13. PROSEDUR KES KEHILANGAN(Arahan Perbendaharaan) AP 328 (e) – Keputusan Suruhanjaya Perkhidmatan Yang Berkenaan Suruhanjaya Perkhidmatan hendaklah mengambil tindakan dibawah Seksyen 18 Akta Tatacara Kewangan 1957 [Akta 61] dan maklum kepada Ketua Jabatan.

14. CARTA ALIRAN PROSES KERJA KEHILANGAN

15. Carta Aliran Proses Kerja Kehilangan MULA Terima laporan kehilangan dari PTJ . Lampiran J . Laporan Polis Tidak Lengkap SEMAK ? Maklumat Tambahan Cadang JK Penyiasat kepada Pegawai Pengawal Tidak Setuju PERTIMBANGAN Cadangan Lain Setuju Keluar surat perlantikan Kemukakan laporan siasatan Sambung

16. Carta Aliran Proses Kerja Kehilangan Sambung Kemukakan Laporan Siasatan . Laporan Akhir (Lamp. K) . Keputusan Penyiasatan Polis Tidak Lengkap SEMAKAN Dapatkan Maklumat Lengkap Kemukakan Perakuan kepada Pegawai Pengawal PERTIMBANGAN Dapatkan Maklumat Setuju Kemukakan ke Perbendaharaan Jawapan daripada Perbendaharaan Laksanakan Keputusan SELESAI

17. PERANAN PEGAWAI PENYIASAT

18. PERANAN PEGAWAI PENYIASAT Pegawai Penyiasat Perlu Menentukan:- Jenis Kehilangan – Wang Tunai?, Kupon? Dokumen Kerajaan? dll Masa Kehilangan – Siang?, Malam?, Masa Pejabat? Hari Cuti? Tempat Kejadian Berlaku – Unit Hasil?, Pejabat?, Stor? dll Bagaimana Berlaku – Seleweng?, Kecurian?, Penipuan? Atau lain-lain Pegawai yang bertanggungjawab – Pegawai?, Pembantu Tadbir?

19. PENYEDIAAN LAPORAN Laporan yang disediakan mestilah merangkumi aspek-aspek yang berikut:- - Jelas - Adil - Cadangan Yang Bijak

21. SEKIAN, TERIMA KASIH