1 / 29

De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

Jan Pauwels. De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht. november - december 2011. Inhoud. Waarom (nu) een hervorming? Uitgangspunten van de hervorming Basiselementen BBC-besluit Algemene bepalingen beleidsrapporten Meerjarenplan Dagelijkse werking Digitale Rapportering Varia.

ronia
Download Presentation

De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. Jan Pauwels De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht november - december 2011

  2. Inhoud • Waarom (nu) een hervorming? • Uitgangspunten van de hervorming • Basiselementen BBC-besluit • Algemene bepalingen beleidsrapporten • Meerjarenplan • Dagelijkse werking • Digitale Rapportering • Varia De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 2 -

  3. Inhoud • Waarom (nu) een hervorming? • Uitgangspunten van de hervorming • Basiselementen BBC-besluit • Algemene bepalingen beleidsrapporten • Meerjarenplan • Dagelijkse werking • Digitale Rapportering • Varia De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 3 -

  4. Waarom (nu) een hervorming? • Gemeentedecreet (2005) kreeg nog geen volledige uitvoering op vlak van planning, budget, boekhouding en rekening • Huidige regels hebben veel mankementen → nauwelijks koppeling beleid – financiën → verschillende systemen voor lokale besturen ▪ centraal opgelegd systemen ▪ systemen met erg veel vrijheid De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  5. Inhoud • Waarom (nu) een hervorming? • Uitgangspunten van de hervorming • Basiselementen BBC-besluit • Algemene bepalingen beleidsrapporten • Meerjarenplan • Dagelijkse werking • Digitale Rapportering • Varia De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 5 -

  6. Uitgangspunten van de hervorming • Vanuit één geïntegreerd systeem de beleidsvoering en de financiële vertaling en de gevolgen ervan: • Plannen (meerjarenplan) • Budgetteren (budget – kredietbewaking) • Registreren (boekhouding) • Rapporteren en evalueren (jaarrekening) De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  7. Uitgangspunten van de hervorming • Vertrekken van een ‘conceptueel kader’: • Geen kopie elders bestaand systeem • Centrale vraag: welk registratiesysteem nodig voor informatienoden hoofdgebruikers? • Hoofdgebruikers: • Gemeenteraad: kan zelf geen rapporten maken - Besluit legt regels op voor beleidsrapporten (meerjarenplan, budget, jaarrekening) • Vlaamse overheid als beleidsvoorbereider • Managementinformatie (voor college, MAT, …): • Niet centraal opgelegd (want behoeften te verscheiden) • Wel mogelijk op basis van registratiesysteem De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 7 -

  8. Uitgangspunten van de hervorming • Maatwerk mogelijk door bestuur zelf: Het bestuur kan bijvoorbeeld zelf het aantal prioritaire beleidsdoelstellingen kiezen, het aantal beleidsdomeinen, het algemeen rekeningenstelsel verder invullen, enz. • Hervorming maakt planlastvermindering mogelijk (maar creëert de planlastvermindering niet zelf) • Voldoet aan de internationale verplichtingen inzake ESR-rapportering en toepassing van de IPSAS De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  9. Uitgangspunten van de hervorming • Financiële vertaling beleid (doelstellingen,actieplannen, acties) in beleidsrapporten: op basis van uitgaven en ontvangsten (transactiebasis – kasstromen - dus geen budget voor afschrijvingen bvb.) • Financieel evenwicht met twee dimensies: • Structureel evenwicht: einde planningsperiode in staat zijn leninglasten (aflossingen en intresten) te dragen uit verschil exploitatieontvangsten en –uitgaven • Jaarlijks evenwicht op kasbasis (toestandsevenwicht) De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  10. Inhoud • Waarom (nu) een hervorming? • Uitgangspunten van de hervorming • Basiselementen BBC-besluit • Algemene bepalingen beleidsrapporten • Meerjarenplan • Dagelijkse werking • Digitale Rapportering • Varia De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 10 -

  11. Beleidsrapporten – algemene bepalingen (1) • Beleidsrapporten • Relatie raad – hoofdbudgethouder (college) • Deze waarover de raad beslist • Meerjarenplan, budget, jaarrekening (incl. aanpassing mjpl en BW) • Besluit regelt minimuminhoud (bescherming Raad) • Beheersrapporten • Relatie hoofdbudgethouder – gedelegeerde budgethouders • In functie van gedelegeerd budgethouderschap • Beheersbudget, beheersrekening, interne kredietaanpassing (IKA) • Besluit legt alleen minimale regels vast • Identieke opbouw  transparantie, leesbaarheid • Verplichte vermeldingen  identificeerbaarheid • Verplichte toelichting bij elk beleidsrapport: ondersteunende info De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  12. Beleidsrapporten – indeling in beleidsdomeinen • Functionele indeling  informatie structureren en ordenen • Verzameling beleidsvelden  samenhangend en herkenbaar geheel • Vast te stellen door raad • 1 verplicht beleidsdomein: algemene financiering: ontvangsten en uitgaven die geen rechtstreeks verband houden met specifieke dienstverlening of specifieke investering • Algemene werkingssubsidies, gemeentefonds, leningen, belastingen, dividenden, verkregen intresten, desinvesteringen, enz. • Hoeveel voor elk BD bijgelegd vanuit algemene financiering De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  13. Beleidsrapporten – beleidsvelden en -items • Elk beleidsdomein: samengesteld uit beleidsvelden (vaststelling minister) Beleidsveld: verzameling van producten, activiteiten en middelen die zowel vanuit politiek als maatschappelijk oogpunt een herkenbaar en samenhangend geheel vormen • Elk beleidsveld: kan onderverdeeld in beleidsitems (keuze college) • Waarom dit systeem? • Flexibiliteit voor besturen (informatiebehoefte / eigen organisatie) • Gestructureerde beleidsinfo en statistische info voor VO De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  14. Een voorbeeld • Beleidsvelden : vaststaande lijst als bijlage bij MB • Voorbeelden ivm Cultuur en vrije tijd: • Musea • Cultuurcentra • Openbare bibliotheken • Overige culturele instellingen • Monumentenzorg • Beleidsitems: bibliotheek donk, bibliotheek mariaburg, bibliotheek centrum • Beleidsitems: boeken, CD’s, DVD’s, kranten, tijdschriften • Beleidsitems: kinderen, jongeren, volwassenen, bejaarden • Registraties: op niveau van de beleidsvelden De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  15. Beleidsdoelstellingen (1) • Zowel in strategische nota als in beleidsnota • Prioritaire beleidsdoelstellingen • Beleidsbepaling is prerogatief van de raad: selectie door raad • Expliciete rapportering in beleidsrapporten • Overig beleid • Overige (niet-prioritaire) beleidsdoelstellingen • Verrichtingen niet in beleidsdoelstellingen opgenomen • Geen expliciete rapportering in beleidsrapporten, enkel financiële weerslag • Rapportering via beheersrapporten De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  16. Beleidsdoelstellingen (2) • Per beleidsdoelstelling: 3 elementen – 3 vragen • Wat bereiken?  vooropgestelde resultaat of effect (intern / extern, meetbaar: indicatoren, SMART) • Wat doen?  actieplannen (realisatietermijn) • Wat zijn financiële gevolgen?  raming ontvangsten en uitgaven per jaar • Overzicht alle beleidsdoelstellingen (raadsleden, personeel, toelichting)  minimaal omschrijving en actieplannen – vrije vorm (papier, digitaal) De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  17. Inhoud • Waarom (nu) een hervorming? • Uitgangspunten van de hervorming • Basiselementen BBC-besluit • Algemene bepalingen beleidsrapporten • Meerjarenplan • Dagelijkse werking • Digitale Rapportering • Varia De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 17 -

  18. Basiselementen – Meerjarenplan • BBC-besluit: (1) • Meerjarenplan is een beleidsrapport (met dus opgelegde minimumregels) • Strategische nota met: • (interne of externe) prioritaire beleidsdoelstellingenniet-prioritaire beleidsdoelstellingen en overig beleid dus niet in strategische nota • beoogd resultaat of (maatschappelijk) effect - meetbaar • actieplannen (realisatietermijn) • jaarlijkse uitgaven en ontvangsten De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  19. Basiselementen – Meerjarenplan • BBC-besluit: (2) • Financiële nota met: • Financieel doelstellingenplan (M1): zie volgende dia • jaarlijkse uitgaven en ontvangsten • per beleidsdomein • onderscheid prioritaire beleidsdoelstellingen/overig beleid • onderscheid exploitatie, investeringen en overige • Staat van het financiële evenwicht (M2): • dubbel evenwichtsconcept • evenwicht enkel aantoonbaar als jaarrekening N-2 is verwerkt • Verplichte toelichting (zie ook MB) • o.a. omgevingsanalyse, financiële risico’s, beleidsdoelstellingen, info over organisatie, evolutie schulden en belastingen, … • Geen voorwerp van besluitvorming

  20. Financieel doelstellingenplan De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  21. Basiselementen – Meerjarenplan • Koppeling beleid aan financiën: • Via uitgaven en ontvangsten (niet: afschrijvingen, …) • Niet op detailniveau, wel per beleidsdomein • Via overname ramingen voor PBDS uit strategische nota naar financieel doelstellingenplan • Is meerjarenplan verplicht? Ja. Budget moet passen binnen meerjarenplan. Zonder geldig budget resten alleen (max. 3) voorlopige 12den. De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

  22. Inhoud • Waarom (nu) een hervorming? • Uitgangspunten van de hervorming • Basiselementen BBC-besluit • Algemene bepalingen beleidsrapporten • Meerjarenplan • Dagelijkse werking • Digitale Rapportering • Varia De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 22 -

  23. Basiselementen – Dagelijkse werking • Eén registratiesysteem dient twee doelstellingen: • Budgettaire registraties voor: • Financiële vertaling van het beleid (uitgaven/ontvangsten) • Kredietopvolging en –bewaking • Managementinformatie (met o.a. algemene boekhouding) De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 23 -

  24. Basiselementen – Dagelijkse werking • Besluit legt (cf. rapportering!) verplichte ‘dimensies’ op voor boekingen, zoals o.a.: • Datum, bedrag, algemene rekening, omschrijving • Budgethouder, beleidsveld, actieplan • Sectoraal rapport (cf. planlastvermindering!)… • ….. • Uitbreidbaar door bestuur (informatica – kosten/baten) De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 24 -

  25. Inhoud • Waarom (nu) een hervorming? • Uitgangspunten van de hervorming • Basiselementen BBC-besluit • Algemene bepalingen beleidsrapporten • Meerjarenplan • Dagelijkse werking • Digitale Rapportering • Varia De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 25 -

  26. BBC – Digitale Rapportering • Beleidsrapporten: digitaal aan VR • Bestandsformaat en wijze van aanleveren: MB volgt • Vanuit gestandaardiseerde beleidsvelden • Digitale Rapportering en Planlastvermindering • Subsidieaanvraag (Meerjarenplan & Budget) • Evaluatie aanwending subsidies (Jaarrekening) • Beleids- en statistische informatie • Jaarlijkse publicatie • Toegankelijk voor gemeenten • Indien geen jaarrekening 30/6  ontwerp digitaal aanleveren De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 26 -

  27. Inhoud • Waarom (nu) een hervorming? • Uitgangspunten van de hervorming • Basiselementen BBC-besluit • Algemene bepalingen beleidsrapporten • Meerjarenplan • Dagelijkse werking • Digitale Rapportering • Varia De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 27 -

  28. Varia - Invoeringstraject • Besluit wordt algemeen van kracht op 1.1.2014. Dat betekent: • Dat de besturen in 2013 het meerjarenplan 2014-2019 en het budget 2014 volgens de nieuwe regels moeten opstellen • Dat de besturen vanaf 1.1.2014 de nieuwe boekhouding voeren • Dat de besturen in 2014 een laatste keer een jaarrekening ‘oude stijl’ maken voor 2013 De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht 28 -

  29. Nog vragen? We wensen u alvast veel succes toe! Jan Pauwels Agentschap voor Binnenlands Bestuur afd Antwerpen 03 240 58 65 jan.pauwels@bz.vlaanderen.be De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht

More Related