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Interne Revision

Interne Revision. [Ort], [Datum] [Name] [Unternehmen]. Was macht Interne Revision aus?. „. Wir erbringen unabhängige und objektive Prüfungs - und Beratungs dienstleistungen mit dem Ziel die Geschäfts-prozesse zu verbessern und Risiken zu minimieren. Wir berichten direkt an den Vorstand. “.

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Presentation Transcript

  1. Interne Revision [Ort], [Datum] [Name][Unternehmen]

  2. Was macht Interne Revision aus? „ Wir erbringen unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen mit dem Ziel die Geschäfts-prozesse zu verbessern und Risiken zu minimieren. Wir berichten direkt an den Vorstand. “

  3. Welche Funktion hat die Revision im Unternehmen?(Three Lines ofDefence) Aufsichtsorgan Abschlussprüfer Regulatoren Geschäftsleitung 3. Verteidigungslinie 1. Verteidigungslinie 2. Verteidigungslinie Interne Revision Operatives Management Risikomanagement Compliance Controlling Interne Kontrollen Security Qualität Qualität Inspektion

  4. Wie geht die Revision vor? Planung • Audit Universe „Sammlung“ (Risikoorientierte Bewertung aller Prozesse, Systeme, Produkte und Organisationseinheiten) Vorbereitung • Mehrjahresplanung Durch-führung Geplante Prüfungen für die nächsten Jahre Bericht • Jahresplanung Ab-schluss 1. Gespräche mit Leitung 2. Genehmigung durch Geschäftsleitung • OperativePlanung Follow-Up

  5. Revisionsprozess Planung • Information an die geprüften Einheiten über den Inhalt, Zeitraum und Umfang der Prüfung • Prüfungs-ankündigung Vorbereitung • Orientierung im Prüfungsgebiet • Erarbeitung von Prüfungsfragen • Informations-beschaffung Durch-führung • Informationsaustausch über Prüfungsinhalte • Klärung organisatorischer Rahmenbedingungen • Kick-Off-Gespräch Bericht • Stichproben, Interviews, Soll/Ist-Vergleiche, Datenanalysen, etc. • Prüfungs-handlungen Ab-schluss • Sind Ergebnisse sachlich korrekt? • Prüffehler ausschließen • Abstimmung Follow-Up

  6. Revisionsprozess Planung • Schluss-besprechung • Einvernehmliche Einigung über die Berichtsinhalte Vorbereitung • An die Geschäftsleitung, die geprüften Einheiten und weitere Empfänger • Berichtsversand Durch-führung • Überleitung Follow-Up • Maßnahmen werden von der geprüften Einheit umgesetzt Bericht • Ggf. Anpassung Audit Universe • Berücksichtigung von Prüfungsergebnissen für die zukünftige Prüfungsplanung Ab-schluss Follow-Up

  7. Revisionsprozess Planung „Es gibt nichts Schlimmeres, als sich viel Mühe zu machen, einen guten Bericht zu schreiben, den dann alle ignorieren!“ • [aus dem Englischen; IIA, A Call to Action] Vorbereitung Durch-führung Bericht „Der Leiter der Internen Revision muss ein Follow-up-Verfahren einrichten, mit dem überwacht und sichergestellt wird, dass vereinbarte Maßnahmen wirksam umgesetzt werden oder die Geschäftsleitung das Risiko auf sich genommen hat, keine Maßnahmen durchzuführen“ IPPF PA 2500.A1 Ab-schluss Follow-Up

  8. Abwechslung vom Prüfungsalltag Fraud Prüfung Prüfungstätigkeit Beratung bei Projekten Begleitung externer Prüfung

  9. Warum sollte ich Revisor werden? • Abwechslungsreiche und anspruchsvolle Tätigkeit • Intensiver Einblick in alle Unternehmensbereiche • Eigenverantwortliches Arbeiten • Sprungbrett für Fach- und Führungslaufbahn • Attraktive Vergütung

  10. Was wird von mir erwartet? • Abgeschlossenes Studium • Sehr gute analytische und konzeptionelle Fähigkeiten • Sicheres Auftreten sowie Kommunikations- und Durchsetzungsstärke • verständliche und prägnante Darstellung komplexer Sachverhalte • Schnelle Auffassungsgabe, Flexibilität, unternehmerisches Denken

  11. Wie bilde ich mich weiter?

  12. Kontakt

  13. Backup

  14. Definition „Die Interne Revision erbringt unabhängige und objektivePrüfungs- und Beratungsdienstleistungen, welche darauf ausgerichtet sind, Mehrwerte zu schaffen und die Geschäftsprozesse zu verbessern. Sie unterstützt die Organisation bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Führungs- und Überwachungsprozesse bewertet und diese verbessernhilft.“

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